EVALUACION UNIDAD II – 2022 CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL II

APELLIDOS Y NOMBRES: ……………………………………………………………………………………

FECHA:
De acuerdo con cada enunciado y con la ayuda del Plan Contable Gubernamental, se solicita el
desarrollo de cada una de las operaciones que se detalla a continuación:

1. Con fecha 27 de febrero, la entidad autorizó al contador de la entidad realizar el viaje por comisión de
servicio a las oficinas del Conectamef para la presentación de la información presupuestal y
financiera del año anterior. El monto asignado con el rubro 07 FONCOMUN asciende a S/ 250.00 y S/
150.00 distribuidos en la siguientes específicas 2.3.2.1.2.1 y 2.3.2.1.2.2. De acuerdo a las normas de
tesorería se hizo el giro electrónico mediante una orden de pago electrónica a las cuentas personales
del funcionario. Realizar la contabilización correspondiente de las etapas del gasto.

2. Con fecha 01 de marzo el contratista ejecutor de la Obra: Pavimentación de las Urbanizaciones El

Trébol, Corona del Fraile y Planicie del Fraile en Chorrillos por contrata con una inversión de 4
millones 700 mil 570 soles financiados con el rubro 18 (Canon Hidroenergético). El total de la
inversión de la obra está garantizada con el certificado de crédito presupuestaria y con el
compromiso anual. El Contratista presentó la valorización N° 001 por S/ 5,583,645 Así mismo, el
número de la factura electrónica es el F001-00018 por el monto de la valorización. El responsable de
tesorería realizó el giro electrónico al CCI del proveedor y el pago de la detracción del 4%. Realizar la
contabilización correspondiente de las etapas del gasto.

3. Según la Orden de Compra N° 01 se adquirió papelería en general para las diferentes oficinas de la
entidad por un monto de S/ 25,000 mediante el rubro 00 Recursos Ordinarios. El RUC destino de
pago que se consignó en el compromiso anual es el 20486513641. El proveedor hizo entrega de los
bienes el 02 de marzo adjuntando la factura N° F005-00085 en el Área de Almacén. El responsable
del Área de Tesorería hizo el giro electrónico correspondiente al CCI que adjuntó el proveedor
mediante carta de autorización. Realizar los asientos contables que generan las etapas del gasto.

4. Realizar las operaciones complementarias mediante las notas de contabilidad de los siguientes
casos:

a. Con fecha 30 de marzo, según PECOSA N° 001 se dio salida de los bienes adquiridos
mediante la Orden de Compra N° 01 (Enunciado 3).
b. Registro de la Provisión de la Depreciación del Vehículo de la entidad por un monto de
4,536.55
c. Con Resolución Directoral de la DGPP se tuvo la reducción del PIA del rubro 07 Fondo de
Compensación Municipal por el monto de S/. 480,459.00