CATÁLOGO DE CUENTAS

"LA SECCIÓN TERCERA, S.A. DE C.V."

10000 ACTIVO
100 CIRCULANTE
01 CAJA
02 BANCOS
03 INVERSIONES
04 INVENTARIOS/MERCANCIAS
05 CLIENTES
06 DEUDORES DIVERSOS
07 DOCUMENTOS POR COBRAR
200 NO CIRCULANTE
01 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
02 MAQUINARIA Y EQUIPO
03 EQUIPO DE COMPUTO
04 EQUIPO DE TRANSPORTE
05 TERRENOS
06 EDIFICIOS
20000 PASIVO
100 CORTO PLAZO
01 PROOVEDORES
02 ACREEDORES DIVERSOS
03 PRESTAMOS BANCARIOS
04 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
05 IVA TRASLADADO
06 IMPUESTOS POR PAGAR
200 LARGO PLAZO
01 ACREEDORES DIVERSOS LP
02 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
03 PRESTAMOS BANCARIOS A LP
30000 CAPITAL CONTABLE
100 CAPITAL CONTRIBUIDO
01 CAPITAL SOCIAL
01 SOCIO A
02 SOCIO B
03 SOCIO C
04 SOCIO D
200 CAPITAL GANADO
01 UTILIDAD DEL EJERCICIO
02 UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES
40000 RESULTADOS ACREEDORAS
 100 VENTAS
01 VENTAS CONTADO
02 VENTAS A CRÉDITO
03 OTROS INGRESOS
04 INTERÉSES GANADOS
05 GANANCIA EN CAMBIOS DIVISAS
50000 RESULTADOS DEUDORAS
100 COSTO DE VENTAS
01 COSTO DE VENTAS
200 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
01 SUELDOS Y SALARIOS ADMÓN
02 RENTA DE LOCAL
03 AGUA POTABLE
04 ELECTRICIDAD
05 PAPELERIA Y ÚTILES
06 GASOLINA
07 RECOLECCIÓN DE BASURA
08 RENTA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
09 RENTA DE IMPRESORAS
10 SERVICIOS DE VIGILANCIA
11 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE
12 MANTENIMIENTO DE MOBILIARIO Y EQUIPO D
13 MATERIALES DE LIMPIEZA
300 GASTOS DE VENTA
01 SUELDOS Y SALARIOS VENTAS
02 COMISIONES SOBRE VENTAS
03 RENTA DEL LOCAL
04 GASOLINA
05 PAPELERÍA Y ÚTILES
400 GASTOS FINANCIEROS
01 PÉRDIDA EN CAMBIOS DE DIVISAS
02 INTERÉSES PAGADOS
NATURALEZA
DEUDORA 10000-000-00 ACTIVO
DEUDORA 10000-100-00 ACTIVO CIRCULANTE
DEUDORA 10000-100-01 CAJA
DEUDORA 10000-100-02 BANCOS
DEUDORA 10000-100-03 INVERSIONES
DEUDORA 10000-100-04 INVENTARIOS/MERCANCIAS
DEUDORA 10000-100-05 CLIENTES
DEUDORA 10000-100-06 DEUDORES DIVERSOS
DEUDORA 10000-100-07 DOCUMENTOS POR COBRAR
DEUDORA 10000-200-00 ACTIVO NO CIRCULANTE
DEUDORA 10000-200-01 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
DEUDORA 10000-200-02 MAQUINARIA Y EQUIPO
DEUDORA 10000-200-03 EQUIPO DE COMPUTO
DEUDORA 10000-200-04 EQUIPO DE TRANSPORTE
DEUDORA 10000-200-05 TERRENOS
DEUDORA 10000-200-06 EDIFICIOS
ACREEDORA 20000-000-00 PASIVO
ACREEDORA 20000-100-00 CORTO PLAZO
ACREEDORA 20000-100-01 PROOVEDORES
ACREEDORA 20000-100-02 ACREEDORES DIVERSOS
ACREEDORA 20000-100-03 PRESTAMOS BANCARIOS
ACREEDORA 20000-100-04 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
ACREEDORA 20000-100-05 IVA TRASLADADO
ACREEDORA 20000-100-06 IMPUESTOS POR PAGAR
ACREEDORA 20000-200-00 LARGO PLAZO
ACREEDORA 20000-200-01 ACREEDORES DIVERSOS LP
ACREEDORA 20000-200-02 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
ACREEDORA 20000-200-03 PRESTAMOS BANCARIOS A LP
ACREEDORA 30000-000-00 CAPITAL CONTABLE
ACREEDORA 30000-100-00 CAPITAL CONTRIBUIDO
ACREEDORA 30000-100-01 CAPITAL SOCIAL
ACREEDORA 30000-100-01-01 SOCIO A
ACREEDORA 30000-100-01-02 SOCIO B
ACREEDORA 30000-100-01-03 SOCIO C
ACREEDORA 30000-100-01-04 SOCIO D
ACREEDORA 30000-200-00 CAPITAL GANADO
ACREEDORA 30000-200-01 UTILIDAD DEL EJERCICIO
ACREEDORA 30000-200-02 UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES
ACREEDORA 40000-000-00 RESULTADOS ACREEDORAS
ACREEDORA 40000-100-00 VENTAS
ACREEDORA 40000-100-01 VENTAS CONTADO
ACREEDORA 40000-100-02 VENTAS A CRÉDITO
ACREEDORA 40000-100-03 OTROS INGRESOS
ACREEDORA 40000-100-04 INTERÉSES GANADOS
ACREEDORA 40000-100-05 GANANCIA EN CAMBIOS DIVISAS
DEUDORA 50000-000-00 RESULTADOS DEUDORAS
DEUDORA 50000-100-00 COSTO DE VENTAS
DEUDORA 50000-100-01 COSTO DE VENTAS
DEUDORA 50000-200-00 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
DEUDORA 50000-200-01 SUELDOS Y SALARIOS ADMÓN
DEUDORA 50000-200-02 RENTA DE LOCAL
DEUDORA 50000-200-03 AGUA POTABLE
DEUDORA 50000-200-04 ELECTRICIDAD
DEUDORA 50000-200-05 PAPELERIA Y ÚTILES
DEUDORA 50000-200-06 GASOLINA
DEUDORA 50000-200-07 RECOLECCIÓN DE BASURA
DEUDORA 50000-200-08 RENTA DE MAQUINARIA Y EQUIPO
DEUDORA 50000-200-09 RENTA DE IMPRESORAS
DEUDORA 50000-200-10 SERVICIOS DE VIGILANCIA
DEUDORA 50000-200-11 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE TRANSPORTE
DEUDORA 50000-200-12 MANTENIMIENTO DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
DEUDORA 50000-200-13 MATERIALES DE LIMPIEZA
DEUDORA 50000-300-00 GASTOS DE VENTA
DEUDORA 50000-300-01 SUELDOS Y SALARIOS VENTAS
DEUDORA 50000-300-02 COMISIONES SOBRE VENTAS
DEUDORA 50000-300-03 RENTA DEL LOCAL
DEUDORA 50000-300-04 GASOLINA
DEUDORA 50000-300-05 PAPELERÍA Y ÚTILES
DEUDORA 50000-400-00 GASTOS FINANCIEROS
DEUDORA 50000-400-01 PÉRDIDA EN CAMBIOS DE DIVISAS
DEUDORA 50000-400-02 INTERÉSES PAGADOS
QUIPO DE OFICINA
 CONCEPTOS CONTABLES Y FINANCIEROS
UNIDAD II. REGISTRO DE LAS OPERACIONES CONTABLES
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 4. ANALIZANDO Y REGISTRANDO OPERACIONES

I.- Registra contablemente lo siguiente de “LA SECCIÓN TERCERA, S.A. de C.V.”, transacciones del mes de abr
1.     Los inversionistas realizaron una aportación inicial de capital de $239,000 pesos, uno de los cinco socios ap
cuenta de la empresa y la mitad restante en la caja propiedad de la empresa. 1 de abril de 2022.
2.     Compramos al contado un archivero por $8,320 pesos. 12 de abril de 2022.
3.     Realizamos ventas de contado por $93,728 pesos, que nos pagaron por medio de transferencia electrónica. 1
4.     Se compraron vales de gasolina por $1,500 pesos para uso del personal de ventas, se pagó de contado y por
5.     Pagamos con efectivo de la caja el recibo de agua potable por $ 272.00 pesos. 17 de abril de 2022.
6.     Compramos de contado una impresora multifuncional HP por $13,254 pesos, pagamos por medio de transf
7.     Vendimos a crédito productos por un total de $ 156,524 pesos. 21 de abril de 2022.
8.     Registramos el costo de las ventas realizadas el 14 de abril y 21 de abril, el 30% del total. 24 de abril de 202
9.     Pagamos por medio de transferencia electrónica el suministro de energía eléctrica de la empresa por $ 6,82
10.  Compramos a crédito de 18 meses una motocicleta para reparto de productos por $ 18,599.00 pesos. 28 de
11.  Pagamos con cheque la renta de las oficinas donde se encuentra la empresa por $ 16,000 pesos del mes de a
12. Pagamos de contado el mantenimiento del automovil de la empresa “Sección tercera, S.A. de C.V.” por $5
13. Los clientes nos pagaron $17,000 pesos con cheque de las ventas que les realizamos a crédito. 28 de abril de
14. La empresa pagó los salarios de los empleados el 30 de abril de 2022, los asesores de venta recibieron el 20%
15.     Compramos de contado hojas en blanco, engrapadoras, calculadoras, lápices y plumas para uso en la ofic

Políticas contables de la compañía “LA SECCIÓN TERCERA, S.A. DE

C.V.”:
ACTIVO

EFECTIVO
·      Las salidas de efectivo solo podrán ser hasta por operaciones de $1,999.99 pesos.
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
·      Se reconocerá como inversión en activo los mobiliarios y equipos de oficina con valor de adquisición origina
EQUIPO DE CÓMPUTO
·      Se reconocerá como inversión en activo los equipos de cómputo con valor de adquisición original e individu
EQUIPO DE TRANSPORTE
·      Se reconocerá como inversión en activo los equipos de transporte con valor de adquisición original e individ
RANDO OPERACIONES

V.”, transacciones del mes de abril de 2022. Entregar los asientos contables en hoja de excel.
pesos, uno de los cinco socios aportó $80,000 MXN en mercancías, del saldo la mitad se depositó a la
de abril de 2022.

dio de transferencia electrónica. 14 de abril de 2022.

ventas, se pagó de contado y por medio de transferencia electrónica. 15 de abril de 2022.
os. 17 de abril de 2022.
os, pagamos por medio de transferencia electrónica. 21 de abril de 2022.

30% del total. 24 de abril de 2022.

léctrica de la empresa por $ 6,826.00 pesos. 26 de abril de 2022.
ctos por $ 18,599.00 pesos. 28 de abril de 2022.
a por $ 16,000 pesos del mes de abril. 28 de abril de 2022.
ón tercera, S.A. de C.V.” por $5,899.= pesos el 28 de abril de 2022.
alizamos a crédito. 28 de abril de 2022.
esores de venta recibieron el 20% y los administrativos el 80% de un total de $43,600 pesos; a todos les pagaron vía trans
pices y plumas para uso en la oficina por un total de $3,940 pesos el 30 de abril de 2022.

con valor de adquisición original de $6,000 pesos en adelante. El mantenimiento y conservación de estos se considerará g

e adquisición original e individual de $8,000 pesos en adelante. El mantenimiento y conservación de estos se considerará

de adquisición original e individual de $18,000 pesos en adelante. El mantenimiento y conservación de estos se considera
a todos les pagaron vía transferencia electrónica a sus tarjetas de débito. 29 de abril de 2022.

ión de estos se considerará gasto.

ción de estos se considerará gasto.

vación de estos se considerará gasto.

 ASIENTOS CONTABLES
"LA SECCIÓN TERCERA, S.A. DE C.V."
DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2022
NO. NO.
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA CARGOS/DEBE
ASIENTO CUENTA

1-Apr-22 1 BANCOS $ 79,500.00

CAJA $ 79,500.00
INVENTARIOS/MERCANCÍAS $ 80,000.00
CAPITAL SOCIAL
$ 239,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO DE
12-Apr-22 2 $ 8,320.00
OFICINA
BANCOS
$ 8,320.00

14-Apr-22 3 BANCOS $ 93,728.00

VENTAS CONTADO
$ 93,728.00

15-Apr-22 4 GASOLINA $ 1,500.00

BANCOS
$ 1,500.00

17-Apr-22 5 AGUA POTABLE $ 272.00

CAJA
$ 272.00

21-Apr-22 6 EQUIPO DE COMPUTO $ 13,254.00

BANCOS
$ 13,254.00

21-Apr-22 7 CLIENTES $ 156,524.00

VENTAS A CRÉDITO
$ 156,524.00

24-Apr-22 8 COSTO DE VENTAS $ 75,075.60

MERCANCÍAS

$ 75,075.60
26-Apr-22 9 ELECTRICIDAD $ 6,826.00
BANCOS
$ 6,826.00

28-Apr-22 10 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 18,599.00

ACREEDORES DIVERSOS LP
$ 18,599.00

28-Apr-22 11 RENTA DE LOCAL $ 16,000.00

BANCOS

MANTENIMIENTO DE EQUIPO
28-Apr-22 12 $ 5,899.00
DE TRANSPORTE
BANCOS
$ 5,899.00

28-Apr-22 13 BANCOS $ 17,000.00

CLIENTES
$ 17,000.00

SUELDOS Y SALARIOS
30-Apr-22 14 $ 34,880.00
ADMÓN
SUELDOS Y SALARIOS
$ 8,720.00
VENTAS
BANCOS
$ 43,600.00

30-Apr-22 15 PAPELERÍA Y ÚTILES $ 3,940.00

BANCOS
$ 3,940.00
 LIBRO DIARIO
"LA SECCIÓN TERCERA, S.A. DE C
DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2022
NO. FOLIO
ABONOS/HABER FECHA ASIENT DE NO. CUENTA
O MAYOR

1-Apr-22 1 1 10000-100-02
2 10000-100-01
12 10000-100-04
$ 239,000.00 3 30000-100-01
$ 239,000.00 12-Apr-22 2 4 10000-200-01
1 10000-100-02
14-Apr-22 3 1 10000-100-02
$ 8,320.00 5 40000-100-01
$ 8,320.00 15-Apr-22 4 6 50000-200-06
1 10000-100-02
17-Apr-22 5 7 50000-200-03
$ 93,728.00 2 10000-100-01
$ 93,728.00 21-Apr-22 6 8 10000-200-03
1 10000-100-02
21-Apr-22 7 9 10000-100-05
$ 1,500.00 10 40000-100-02
$ 1,500.00 24-Apr-22 8 11 50000-100-00
12 10000-100-04
26-Apr-22 9 13 50000-200-04
$ 272.00 1 10000-100-02
$ 272.00 28-Apr-22 10 14 10000-200-04
15 20000-200-01
28-Apr-22 11 16 50000-200-02
$ 13,254.00 1 10000-100-02
$ 13,254.00 28-Apr-22 12 17 50000-200-11
1 10000-100-02
28-Apr-22 13 1 10000-100-02
$ 156,524.00 9 10000-100-05
$ 156,524.00 30-Apr-22 14 18 50000-200-01
19 50000-300-01
1 10000-100-02
$ 75,075.60 30-Apr-22 15 20 50000-300-05
1 10000-100-02
$ 75,075.60
$ 6,826.00
$ 6,826.00

$ 18,599.00
$ 18,599.00

$ 16,000.00

$ 5,899.00
$ 5,899.00

$ 17,000.00
$ 17,000.00

$ 43,600.00
$ 43,600.00

$ 3,940.00
$ 3,940.00
 LIBRO DIARIO
"LA SECCIÓN TERCERA, S.A. DE C.V."
DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2022
ABONOS/
NOMBRE DE LA CUENTA CARGOS/DEBE
HABER

BANCOS $ 79,500.00 $ -
CAJA $ 79,500.00 $ -
INVENTARIOS/MERCANCÍAS $ 80,000.00
CAPITAL SOCIAL $ - $ 239,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFIC $ 8,320.00 $ -
BANCOS $ - $ 8,320.00
BANCOS $ 93,728.00 $ -
VENTAS CONTADO $ - $ 93,728.00
GASOLINA $ 1,500.00 $ -
BANCOS $ - $ 1,500.00
AGUA POTABLE $ 272.00 $ -
CAJA $ - $ 272.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 13,254.00 $ -
BANCOS $ - $ 13,254.00
CLIENTES $ 156,524.00 $ -
VENTAS A CRÉDITO $ - $ 156,524.00
COSTO DE VENTAS $ 75,075.60 $ -
INVENTARIOS/MERCANCIAS $ - $ 75,075.60
ELECTRICIDAD $ 6,826.00 $ -
BANCOS $ - $ 6,826.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 18,599.00 $ -
ACREEDORES DIVERSOS LP $ - $ 18,599.00
RENTA DE LOCAL $ 16,000.00 $ -
BANCOS $ - $ 16,000.00
MANTENIMIENTO DE EQUIPO D $ 5,899.00 $ -
BANCOS $ - $ 5,899.00
BANCOS $ 17,000.00 $ -
CLIENTES $ - $ 17,000.00
SUELDOS Y SALARIOS ADMÓN $ 34,880.00 $ -
SUELDOS Y SALARIOS VENTAS $ 8,720.00 $ -
BANCOS $ - $ 43,600.00
PAPELERÍA Y ÚTILES $ 3,940.00 $ -
BANCOS $ - $ 3,940.00
$ 699,537.60 $ 699,537.60
 "LA S
D

1 BANCOS

CARGO ABONO
1 $ 79,500.00 $ 8,320.00 2
3 $ 93,728.00 $ 1,500.00 4
13 $ 17,000.00 $ 13,254.00 6
$ 6,826.00 9
$ 16,000.00 11
$ 5,899.00 12
$ 43,600.00 14
$ 3,940.00 15
MOVIMIENTO $ 190,228.00 $ 99,339.00 MOVIMIENTO ACREEDOR
SALDO DEUDOR$ 90,889.00

2 CAJA
CARGO ABONO
1 $ 79,500.00 $ 272.00

$ 79,500.00 $ 272.00
SALDO DEUDOR$ 79,228.00

3 CAPITAL SOCIAL
CARGO ABONO
$ 239,000.00 1

$ - $ 239,000.00
$ 239,000.00 SALDO ACREEDOR

4 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

 CARGO ABONO
2 $ 8,320.00

$ 8,320.00 $ -
SALDO DEUDOR$ 8,320.00

5 VENTAS CONTADO
CARGO ABONO
$ 93,728.00 3

$ - $ 93,728.00
$ 93,728.00 SALDO ACREEDOR
 LIBRO MAYOR
"LA SECCIÓN TERCERA, S.A. DE C.V."
DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2022

6 GASOLINA 11

CARGO ABONO
4 $ 1,500.00 8

$ 1,500.00 $ -
SALDO DEUDOR$ 1,500.00 SALDO DEUDOR

7 AGUA POTABLE 12
CARGO ABONO
5 $ 272.00 1

$ 272.00 $ -
SALDO DEUDOR$ 272.00 SALDO DEUDOR

8 EQUIPO DE CÓMPUTO 13
CARGO ABONO
6 $ 13,254.00 9

$ 13,254.00 $ -
SALDO DEUDOR$ 13,254.00 SALDO DEUDOR

9 CLIENTES 14
 CARGO ABONO
7 $ 156,524.00 $ 17,000.00 13 10

$ 156,524.00 $ 17,000.00
SALDO DEUDOR$ 139,524.00 SALDO DEUDOR

10 VENTAS A CRÉDITO 15
CARGO ABONO
$ 156,524.00 $ 7.00

$ - $ 156,524.00
$ 156,524.00 SALDO ACREEDOR
COSTO DE VENTAS 16 RENTA DE LOCAL

CARGO ABONO CARGO

$ 75,075.60 $ 16,000.00

$ 75,075.60 $ - $ 16,000.00
$ 75,075.60 SALDO DEUDOR$ 16,000.00

INVENTARIOS/MERCANCÍAS 17 MANTENIMIENTO DE EQUPO D

CARGO ABONO CARGO
$ 80,000.00 $ 75,075.60 8 12 $ 5,899.00

$ 80,000.00 $ 75,075.60 $ 5,899.00

$ 4,924.40 SALDO DEUDOR$ 5,899.00

ELECTRICIDAD 18 SUELDOS Y SALARIOS ADMÓN

CARGO ABONO CARGO
$ 6,826.00 14 $ 34,880.00

$ 6,826.00 $ - $ 34,880.00
$ 6,826.00 SALDO DEUDOR$ 34,880.00

EQUIPO DE TRANSPORTE 19 SUELDOS Y SALARIOS VENTAS

CARGO ABONO CARGO
$ 18,599.00 14 $ 8,720.00

$ 18,599.00 $ - $ 8,720.00
$ 18,599.00 SALDO DEUDOR$ 8,720.00

ACREEDORES DIVERSOS LP 20 PAPELERÍA Y ÚTILES

CARGO ABONO CARGO
$ 18,599.00 $ 10.00 15 $ 3,940.00

$ - $ 18,599.00 $ 3,940.00
$ 18,599.00 SALDO ACREEDOR SALDO DEUDOR$ 3,940.00
 BALANZA DE C
"LA SECCIÓN TER
DEL 1 AL 30 DE

TA DE LOCAL
FOLIO DE
ABONO MAYOR
1
2
3
4
5
6
7
8
$ - 9
10
11
12
NTENIMIENTO DE EQUPO DE TRANSPORTE 13
ABONO 14
15
16
17
18
$ - 19
20

LDOS Y SALARIOS ADMÓN

ABONO

$ -

LDOS Y SALARIOS VENTAS

 ABONO

$ -

ELERÍA Y ÚTILES
ABONO

$ -
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
"LA SECCIÓN TERCERA, S.A. DE C.V."
DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2022

MOVIMIENTOS

NOMBRE DE LA CUENTA CARGOS/DEBE ABONOS/HABER

BANCOS $ 190,228.00 $ 99,339.00

CAJA $ 79,500.00 $ 272.00
CAPITAL SOCIAL $ - $ 239,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 8,320.00 $ -
VENTAS CONTADO $ - $ 93,728.00
GASOLINA VENTAS $ 1,500.00 $ -
AGUA POTABLE $ 272.00 $ -
EQUIPO DE COMPUTO $ 13,254.00 $ -
CLIENTES $ 156,524.00 $ 17,000.00
VENTAS A CRÉDITO $ - $ 156,524.00
COSTO DE VENTAS $ 75,075.60 $ -
INVENTARIOS/MERCANCIAS $ 80,000.00 $ 75,075.60
ELECTRICIDAD $ 6,826.00 $ -
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 18,599.00 $ -
ACREEDORES DIVERSOS LP $ - $ 18,599.00
RENTA DE LOCAL $ 16,000.00 $ -
MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE TRANSP $ 5,899.00 $ -
SUELDOS Y SALARIOS ADMÓN $ 34,880.00 $ -
SUELDOS Y SALARIOS VENTAS $ 8,720.00 $ -
PAPELERÍA Y ÚTILES $ 3,940.00 $ -
$ 699,537.60 $ 699,537.60

$ -
 SALDOS

CARGOS/DEBE ABONOS/HABER

$ 90,889.00
$ 79,228.00
$ 239,000.00
$ 8,320.00
$ 93,728.00
$ 1,500.00
$ 272.00
$ 13,254.00
$ 139,524.00
$ 156,524.00
$ 75,075.60
$ 4,924.40
$ 6,826.00
$ 18,599.00
$ 18,599.00
$ 16,000.00
$ 5,899.00
$ 34,880.00
$ 8,720.00
$ 3,940.00
$ 507,851.00 $ 507,851.00

$ - DIFERENCIA
 ESTADO DE RESULTADOS
"LA SECCIÓN TERCERA, S.A. DE C.V."
DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2022
VENTAS $ 250,252.00
COSTO DE VENTAS $ 75,075.60
UTILIDAD BRUTA $ 175,176.40
GASTOS DE OPERACIÓN $ 78,037.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 67,817.00
AGUA POTABLE $ 272.00
ELECTRICIDAD $ 6,826.00
RENTA DE LOCAL $ 16,000.00
MANtTO DE EQUIPO DE T. $ 5,899.00
SUELDOS Y SALARIOS ADMÓN $ 34,880.00
PAPELERÍA Y ÚTILES $ 3,940.00
GASTOS DE VENTA $ 10,220.00
GASOLINA $ 1,500.00
SUELDOS Y SALARIOS VENTAS $ 8,720.00
UTILIDAD DE LA OPERACIÓN $ 97,139.40
ISR PAGADO $ - $ -
PTU PAGADO $ - $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 97,139.40
OTROS GASTOS $ -
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 97,139.40
 BALANCE GENERAL
"LA SECCIÓN TERCERA, S.A. DE C.V."
AL 30 DE ABRIL DE 2022
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO A CORTO PLAZO
CAJA $ 79,228.00 TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
BANCOS $ 90,889.00
INVENTARIOS/MERCANCÍAS $ 4,924.40 A LARGO PLAZO
CLIENTES $ 139,524.00 ACREEDORES DIVERSOS A LP
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 314,565.40
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
NO CIRCULANTE
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OF. $ 8,320.00 TOTAL PASIVO
EQUIPO DE CÓMPUTO $ 13,254.00 CAPITAL CONTABLE
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 18,599.00 CAPITAL SOCIAL
SOCIO 1
SOCIO 2
SOCIO 3
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 40,173.00 SOCIO 4
SOCIO 5
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL ACTIVO $ 354,738.40 TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE

$ 354,738.40
 $ - $ -

$ 18,599.00

$ 18,599.00

$ 18,599.00

$ 239,000.00
$ 80,000.00
$ 39,750.00
$ 39,750.00
$ 39,750.00
$ 39,750.00
$ 97,139.40
$ 336,139.40
CONTABLE $ 354,738.40
 LIBRO DIARIO
"SECTOR 9, S.A. DE C.V."
DEL 1 AL 31 DE MARZO DE 2023
NO.
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA
ASIENTO

1-Mar-23 1 Bancos
Caja
Inventario/mercancías
Capital Social
8-Mar-23 2 Mobiliario y Equipo de oficina
Bancos
12-Mar-23 3 Bancos
Ventas de contado
18-Mar-23 4 Agua potable
Caja
22-Mar-23 5 Equipo de cómputo
Acreedores diversos
25-Mar-23 6 Clientes
Ventas a crédito
28-Mar-23 7 Bancos
Caja
Clientes
31-Mar-23 8 Costo de ventas
Mercancías
I.- Registra contablemente lo siguiente de “Sector 9, S.A. de C.V.”, transacciones d
1. Los 4 inversionistas realizaron una aportación inicial de capital de $350,000 pes
MXN se depositó a la cuenta de la empresa y el restante en la caja propiedad de la
2. Compramos de contado unas sillas para la oficina por $10,356 pesos. 8 de marzo
3. Realizamos ventas de contado por $55,432 pesos, que nos pagaron por transfere
4. Pagamos con efectivo el recibo del agua por $ 1,245.00 pesos. 18 de marzo.
5. Compramos a crédito de 10 meses un proyector por $12,999 pesos. 22 marzo
6. Vendimos a crédito productos por un total de $ 57,095 pesos. 25 de marzo
7. Un cliente nos pagó $22,000, el 80% mediante una transferencia bancaria y el re
8. Registramos el costo de las ventas realizadas el 12 y 25 de marzo, el 20% del tot
BRO DIARIO
R 9, S.A. DE C.V."
DE MARZO DE 2023
ABONOS/
CARGOS/DEBE
HABER 1 BANCOS
$ 140,000.00 CARGO ABONO
$ 35,000.00 1 $ 140,000.00 $ 10,356.00
$ 175,000.00 3 $ 55,432.00
$ 350,000.00 7 $ 17,600.00
$ 10,356.00 MD $ 213,032.00 $ 10,356.00
$ 10,356.00 SD $ 202,676.00
$ 55,432.00
$ 55,432.00
$ 1,245.00 4 MOB. Y EQ. DE OFICINA
$ 1,245.00 CARGO ABONO
$ 12,999.00 2 $ 10,356.00
$ 12,999.00
$ 57,095.00 $ 10,356.00 $ -
$ 57,095.00 $ 10,356.00
$ 17,600.00
$ 4,400.00
$ 22,000.00 7 EQUIPO DE CÓMPUTO
$ 22,505.40 CARGO ABONO
$ 22,505.40 6 $ 12,999.00
$ 531,632.40 $ 531,632.40
MD $ 12,999.00
SD $ 12,999.00

10 VENTAS DE CONTADO
CARGO ABONO
$ 55,432.00

$ 55,432.00
$ 55,432.00
e “Sector 9, S.A. de C.V.”, transacciones del mes de marzo de 2023.
ortación inicial de capital de $350,000 pesos, la mitad en mercancías, del resto $140,000
esa y el restante en la caja propiedad de la empresa. 1 de marzo
ra la oficina por $10,356 pesos. 8 de marzo
5,432 pesos, que nos pagaron por transferencia electrónica. 12 de marzo
ua por $ 1,245.00 pesos. 18 de marzo.
proyector por $12,999 pesos. 22 marzo
total de $ 57,095 pesos. 25 de marzo
mediante una transferencia bancaria y el resto en efectivo. 28 de marzo
lizadas el 12 y 25 de marzo, el 20% del total. 31 de marzo
 LIBRO MAYOR
"SECTOR 9, S.A. DE C.V."
DEL 1 AL 31 DE MARZO DE 2023

2 CAJA 3 INVENTARIO/MERCANCÍAS
CARGO ABONO CARGO ABONO
2 1 $ 35,000.00 $ 1,245.00 4 1 $ 175,000.00 $ 22,505.40 8
3 $ 4,400.00

MA MD $ 39,400.00 $ 1,245.00 MD $ 175,000.00 $ 22,505.40

SD $ 38,155.00 SD $ 152,494.60

5 CLIENTES 6 AGUA POTABLE

CARGO ABONO CARGO ABONO
6 $ 57,095.00 $ 22,000.00 4 $ 1,245.00

MD $ 57,095.00 $ 22,000.00 MD $ 1,245.00

SD $ 35,095.00 SD $ 1,245.00

8 COSTO DE VENTAS 9 ACREEDORES DIVERSOS

CARGO ABONO CARGO ABONO
$ 22,505.40 $ 12,999.00

MD $ 22,505.40 $ 12,999.00 MA
SD $ 22,505.40 $ 12,999.00 SA

11 VENTAS A CRÉDITO 12 CAPITAL SOCIAL

CARGO ABONO CARGO ABONO
3 $ 57,095.00 $ 350,000.00

MA $ 57,095.00 MA $ 350,000.00 MA
SA $ 57,095.00 SA $ 350,000.00 SA
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
"SECTOR 9, S.A. DE C.V."
DEL 1 AL 31 DE MARZO DE 2023

FOLIO MOVIMIENTOS SALDOS

DE
MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA CARGOS/DEBABONOS/HABERCARGOS/DEB
1 BANCOS $ 213,032.00 $ 10,356.00 $ 202,676.00
2 CAJA $ 39,400.00 $ 1,245.00 $ 38,155.00
3 INVENTARIO/MERCANCÍAS $ 175,000.00 $ 22,505.40 $ 152,494.60
4 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFIC $ 10,356.00 $ - $ 10,356.00
5 CLIENTES $ 57,095.00 $ 22,000.00 $ 35,095.00
6 AGUA POTABLE $ 1,245.00 $ - $ 1,245.00
7 EQUIPO DE CÓMPUTO $ 12,999.00 $ - $ 12,999.00
8 COSTO DE VENTAS $ 22,505.40 $ - $ 22,505.40
9 ACREEDORES DIVERSOS $ - $ 12,999.00 $ -
10 VENTAS DE CONTADO $ - $ 55,432.00 $ -
11 VENTAS A CRÉDITO $ - $ 57,095.00 $ -
12 CAPITAL SOCIAL $ - $ 350,000.00 $ -
$ 531,632.40 $ 531,632.40 $ 475,526.00
 ESTADO DE RESULTADOS
"LA SECCIÓN TERCERA, S.A. DE C.V
DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2022
SALDOS

ABONOS/HABER
$ - VENTAS
$ - COSTO DE VENTAS
$ - UTILIDAD BRUTA
$ - GASTOS DE OPERACIÓN
$ - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
$ - AGUA POTABLE
$ - UTILIDAD DE LA OPERACIÓN
$ - ISR PAGADO
$ 12,999.00 PTU PAGADO
$ 55,432.00 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$ 57,095.00 OTROS GASTOS
$ 350,000.00 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
$ 475,526.00
 ESTADO DE RESULTADOS
A SECCIÓN TERCERA, S.A. DE C.V." "
DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2022

$ 112,527.00 ACTIVO
$ 22,505.40 CIRCULANTE
$ 90,021.60 CAJA
$ 1,245.00 BANCOS
$ 1,245.00 INVENTARIOS/MERCANCÍAS
$ 1,245.00 CLIENTES
$ 88,776.60
$ - $ - TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
$ - $ -
$ 88,776.60 NO CIRCULANTE
$ - MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
$ 88,776.60 EQUIPO DE CÓMPUTO

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE

TOTAL ACTIVO
 BALANCE GENERAL
"LA SECCIÓN TERCERA, S.A. DE C.V."
AL 30 DE ABRIL DE 2022

PASIVO
A CORTO PLAZO
$ 38,155.00 ACREEDORES DIVERSOS $ 12,999.00
$ 202,676.00
$ 152,494.60 TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
$ 35,095.00 CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
$ 428,420.60 SOCIO 1 $ 87,500.00
SOCIO 2 $ 87,500.00
SOCIO 3 $ 87,500.00
$ 10,356.00 SOCIO 4 $ 87,500.00
$ 12,999.00
UTLIDAD NETA DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL CONTABLE
$ 23,355.00

$ 451,775.60 TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE

$ 12,999.00

$ 350,000.00

$ 88,776.60
$ 438,776.60

$ 451,775.60
 ASIENTOS CONTABLES
"ÑERO, S.A. DE C.V."
DEL 1 AL 30 DE ABRIL DE 2022
NO. NO.
FECHA ASIENT CUENT NOMBRE DE LA CUENTA CARGOS/DEBE
O A
1 Bancos $ 272,000.00
Caja $ 68,000.00
Inventario/mercancías $ 120,000.00
Capital Social
$ 460,000.00

2 Equipo de transporte $ 25,570.00

Bancos
Acreedores diversos LP
$ 25,570.00

3 Bancos $ 76,160.00
Caja $ 19,040.00
Ventas de contado
$ 95,200.00

4 Costo de ventas $ 14,280.00

Mercancías
 $ 14,280.00

5 Mtto. Mob. y Eq. de oficina $ 22,800.00

Bancos
$ 22,800.00

6 Deudores diversos $ 1,900.00

Caja
$ 1,900.00

7 Clientes $ 90,110.00
Ventas a crédito
$ 90,110.00

8 Costo de ventas $ 13,516.50

Mercancías
$ 13,516.50

9 Electricidad $ 8,590.00
Agua potable $ 1,345.00
Recolección de basura $ 180.00
Servicios de vigilancia $ 12,000.00
Bancos
$ 22,115.00

10 Bancos $ 45,000.00
Clientes
$ 45,000.00

11 Inventario/mercancías $ 50,000.00
Proveedores
$ 50,000.00
 I.- Registra contablemente lo siguiente de “ÑERO, S.A. de C.V
1. Los inversionistas realizaron una aportación inicial de capital de $460,000 pesos
el 80% se depositó a la cuenta de la empresa y el restante en la caja propiedad de la
2. Compramos una motocicleta por $25,570.00 pesos, pagamos con TEF (transfere
3. Realizamos ventas de contado por $95,200 pesos, que nos pagaron el 80% en TE
4. Registramos el costo del ventas del 15%, de las ventas realizadas el 14 de junio.
5. Pagamos de contado el mantenimiento de las oficinas por $22,800
6. Otorgamos un préstamo a un empleado por $1,900 de contado.
7. Vendimos a crédito productos por un total de $ 90,110 pesos.
8. Registramos el costo de las ventas realizadas el 25 de mayo, el 15% del total.
9. Pagamos por medio de TEF el suministro de energía eléctrica por $8,590, el agua
vigilancia por $12,000
10. Los clientes nos pagaron una parte de las ventas que les realizamos a crédito el
11. Compramos productos a crédito por $50,000

LIBRO DIARIO
"ÑERO, S.A. DE C.V."
DEL 1 AL 3O DE JUNIO DE 2023
ABONOS/ NO.
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA CARGOS/DEBE
HABER ASIENTO

1-Jun-23 1 Bancos $ 272,000.00

Caja $ 68,000.00
Inventario/mercancías $ 120,000.00
$ 460,000.00 Capital Social
$ 460,000.00 8-Jun-23 2 Equipo de transporte $ 25,570.00
Bancos
Acreedores diversos LP
$ 6,392.50 14-Jun-23 3 Bancos $ 76,160.00
$ 19,177.50 Caja $ 19,040.00
$ 25,570.00 Ventas de contado
15-Jun-23 4 Costo de ventas $ 14,280.00
Mercancías
19-Jun-23 5 Mtto. Mob. y Eq. de oficina $ 22,800.00
$ 95,200.00 Bancos
$ 95,200.00 21-Jun-23 6 Deudores diversos $ 1,900.00
Caja
25-Jun-23 7 Clientes $ 90,110.00
$ 14,280.00 Ventas a crédito
$ 14,280.00 27-Jun-23 8 Costo de ventas $ 13,516.50
Mercancías
28-Jun-23 9 Electricidad $ 8,590.00
$ 22,800.00 Agua potable $ 1,345.00
$ 22,800.00 Recolección de basura $ 180.00
Servicios de vigilancia $ 12,000.00
Bancos
$ 1,900.00 30-Jun-23 10 Bancos $ 45,000.00
$ 1,900.00 Clientes
30-Jun-23 11 Inventario/mercancías $ 50,000.00
Proveedores
$ 90,110.00 $ 840,491.50
$ 90,110.00

$ 13,516.50
$ 13,516.50

$ 22,115.00
$ 22,115.00

$ 45,000.00
$ 45,000.00

$ 50,000.00
$ 50,000.00
 “ÑERO, S.A. de C.V.”, transacciones del mes de junio de 2023
ital de $460,000 pesos, uno de los cinco socios aportó $120,000 MXN en mercancías; del saldo,
6/1/2023
la caja propiedad de la empresa.
mos con TEF (transferencia) el 25% y el saldo a crédito de 18 meses. 6/8/2023
pagaron el 80% en TEF y el resto en efectivo. 6/14/2023
lizadas el 14 de junio. 6/15/2023
$22,800 6/19/2023
ado. 6/21/2023
os. 6/25/2023
o, el 15% del total. 6/27/2023
ica por $8,590, el agua potable por $1,345, servicio de basura por $180 y el servicio de
6/28/2023

ealizamos a crédito el 25 de mayo, el pago fue por $45,000. 6/30/2023

6/30/2023

LIBRO MAYOR
"ÑERO, S.A. DE C.V."
23 DEL 1 AL 3O DE JUNIO DE 2

ABONOS/HABER
1 BANCOS 2 CAJA
CARGO ABONO CARGO
$ 272,000.00 $ 6,392.50 $ 68,000.00
$ 76,160.00 $ 22,800.00 $ 19,040.00
$ 460,000.00 $ 45,000.00 $ 22,115.00
MD $ 393,160.00 $ 51,307.50 MA MD $ 87,040.00
$ 6,392.50 SD $ 341,852.50 SD $ 85,140.00
$ 19,177.50

4 EQUIPO DE TRANSPORTE 5 COSTO DE VENTAS

$ 95,200.00 CARGO ABONO CARGO
$ 25,570.00 $ 14,280.00
$ 14,280.00 $ 13,516.50
$ 25,570.00 $ - MD $ 27,796.50
$ 22,800.00 $ 25,570.00 SD $ 27,796.50

$ 1,900.00
7 DEUDORES DIVERSOS 8 CLIENTES
$ 90,110.00 CARGO ABONO CARGO
 $ 1,900.00 $ 90,110.00
$ 13,516.50
MD $ 1,900.00 $ - MD $ 90,110.00
SD $ 1,900.00 SD $ 45,110.00

$ 22,115.00 10 AGUA POTABLE 11 RECOLECCIÓN DE BASURA

CARGO ABONO CARGO
$ 45,000.00 $ 1,345.00 $ 180.00

$ 50,000.00 MD $ 1,345.00 $ - MD $ 180.00

$ 840,491.50 SD $ 1,345.00 SD $ 180.00

13 VENTAS DE CONTADO 14 VENTAS A CRÉDITO

CARGO ABONO CARGO
$ 95,200.00

$ 95,200.00 MA
$ 95,200.00 SA

16 ACREEDORES DIVERSOS LP 17 CAPITAL SOCIAL

CARGO ABONO CARGO
$ 19,177.50

$ 19,177.50 MA
$ 19,177.50 SA
 LIBRO MAYOR
"ÑERO, S.A. DE C.V."
EL 1 AL 3O DE JUNIO DE 2023

CAJA 3 INVENTARIO/MERCANCÍAS
ABONO CARGO ABONO
$ 1,900.00 $ 120,000.00 $ 14,280.00
$ 50,000.00 $ 13,516.50

$ 1,900.00 MD $ 170,000.00 $ 27,796.50

SD $ 142,203.50

COSTO DE VENTAS 6 MTTO. MOB Y EQ. OFICINA

ABONO CARGO ABONO
$ 22,800.00

$ - MD $ 22,800.00
SD $ 22,800.00

CLIENTES 9 ELECTRICIDAD
ABONO CARGO ABONO
 $ 45,000.00 $ 8,590.00

$ 45,000.00 MD $ 8,590.00 $ -
SD $ 8,590.00

COLECCIÓN DE BASURA 12 SERVICIOS DE VIGILANCIA

ABONO CARGO ABONO
$ 12,000.00

$ - MD $ 12,000.00 $ -
SD $ 12,000.00

VENTAS A CRÉDITO 15 PROVEEDORES

ABONO CARGO ABONO
$ 90,110.00 $ 50,000.00

$ 90,110.00 MA $ 50,000.00 MA
$ 90,110.00 SA $ 50,000.00 SA

CAPITAL SOCIAL
ABONO
$ 460,000.00

$ 460,000.00 MA
$ 460,000.00 SA
 BALANZA DE COMPROBACIÓN
"ÑERO, S.A. DE C.V."
DEL 1 AL 3O DE JUNIO DE 2023

MOVIMIENTOS SALDOS

FOLIO DE MAYOR NOMBRE DE LA CUENTA CARGOS/DEBE ABONOS/HABER CARGOS/DEBE

1 BANCOS $ 393,160.00 $ 51,307.50 $ 341,852.50
2 CAJA $ 87,040.00 $ 1,900.00 $ 85,140.00
3 INVENTARIO/MERCANCÍAS $ 170,000.00 $ 27,796.50 $ 142,203.50
4 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 25,570.00 $ - $ 25,570.00
5 COSTO DE VENTAS $ 27,796.50 $ - $ 27,796.50
6 MTTO. MOB Y EQ. OFICINA $ 22,800.00 $ - $ 22,800.00
7 DEUDORES DIVERSOS $ 1,900.00 $ - $ 1,900.00
8 CLIENTES $ 90,110.00 $ 45,000.00 $ 45,110.00
9 ELECTRICIDAD $ 8,590.00 $ - $ 8,590.00
10 AGUA POTABLE $ 1,345.00 $ - $ 1,345.00
11 RECOLECCIÓN DE BASURA $ 180.00 $ - $ 180.00
12 SERVICIOS DE VIGILANCIA $ 12,000.00 $ - $ 12,000.00
13 VENTAS DE CONTADO $ - $ 95,200.00 $ -
14 VENTAS A CRÉDITO $ - $ 90,110.00 $ -
15 PROVEEDORES $ - $ 50,000.00 $ -
16 ACREEDORES DIVERSOS LP $ - $ 19,177.50 $ -
17 CAPITAL SOCIAL $ - $ 460,000.00 $ -
$ 840,491.50 $ 840,491.50 $ 714,487.50
 ESTADO DE RESULTADOS
"ÑERO, S.A. DE C.V."
DEL 1 AL 3O DE JUNIO DE 2023

SALDOS

ABONOS/HABER
$ - VENTAS
$ - COSTO DE VENTAS
$ - UTILIDAD BRUTA
$ - GASTOS DE OPERACIÓN
$ - GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 44,915.00
$ - MTTO. MOB Y EQ. OFICINA $ 22,800.00
$ - ELECTRICIDAD $ 8,590.00
$ - AGUA POTABLE $ 1,345.00
$ - RECOLECCIÓN DE BASURA $ 180.00
$ - SERVICIOS DE VIGILANCIA $ 12,000.00
$ - UTILIDAD DE LA OPERACIÓN
$ - ISR PAGADO $ -
$ 95,200.00 PTU PAGADO $ -
$ 90,110.00 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
$ 50,000.00 OTROS GASTOS
$ 19,177.50 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
$ 460,000.00
$ 714,487.50
 BALANCE GENERAL
"ÑERO, S.A. DE C.V."
3 DEL 1 AL 3O DE JUNIO DE 2

$ 185,310.00 ACTIVO
$ 27,796.50 CIRCULANTE
$ 157,513.50 CAJA $ 85,140.00
$ 44,915.00 BANCOS $ 341,852.50
INVENTARIOS/MERCANCÍAS $ 142,203.50
CLIENTES $ 45,110.00
DEUDORES $ 1,900.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 616,206.00

NO CIRCULANTE
$ 112,598.50 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 25,570.00
$ -
$ -
$ 112,598.50
$ - TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 25,570.00
$ 112,598.50
TOTAL ACTIVO $ 641,776.00
BALANCE GENERAL
ÑERO, S.A. DE C.V."
AL 3O DE JUNIO DE 2023

PASIVO A CORTO PLAZO

PROVEEDORES $ 50,000.00
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $ 50,000.00

PASIVO A LARGO PLAZO

ACREEDORES DIVERSOS $ 19,177.50
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $ 19,177.50

TOTAL PASIVO $ 69,177.50

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL $ 460,000.00
SOCIO 1 $ 120,000.00
SOCIO 2 $ 85,000.00
SOCIO 3 $ 85,000.00
SOCIO 4 $ 85,000.00
SOCIO 5 $ 85,000.00
UTLIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 112,598.50
TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 572,598.50

TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 641,776.00