PLAN DE CUENTAS

ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA CENTRAL
101001 CAJA FUERTE BNB
101002 CAJA CENTRAL M/EXTRANJERA
101003 CAJA FUERTE MONEDA NACIONAL
BANCOS MONEDA NACIONAL
101004 BANCO UNION
101005 BANCO MERCANTIL
101006 BANCO FASSIL
BANCO MONEDA EXTRANJERA
101007 BCP $US. CTA 701-
101008 BCP $US CTA 701-
FONDOS A RENDIR
101009 FONDOS A RENDIR MN
101010 FONDOS A RENDIR ME
EXIGIBLE
CUENTAS POR COBRAR
102001 CUENTAS POR COBRAR MN
102002 I.V.A. CREDITO FISCAL
PRESTAMOS AL PERSONAL
102003 PRESTAMOS AL PERSONAL MN
INVENTARIO
103001 ALMACEN CENTRAL
103002 ALMACEN SEMILLAS
103003 ALMACEN DE QUIMICOS
PRODUCCION EN PROCESO
PREPARACION DEL TERRENO
104001 ARADO Y RASTRA
104002 LIMPIEZA DEL TERRENO
104003 COMBUSTIBLE
104004 MTTO DE MAQUINARIA
104005 DEPRECIACION DE MAQUINARIA
SIEMBRA
105001 SEMILLA
105002 FERTILIZANTES
105003 AGROQUIMICOS
105004 FUMIGACION
105005 COMBUSTIBLE
105006 MTTO DE MAQUINARIA
105007 DEPRECIACION DE MAQUINARIA
COSECHA
106001 ALQUILER DE EQUIPOS
106002 COMBUSTIBLE
106003 MTTO DE MAQUINARIA
106004 DEPRECIACION DE MAQUINARIA
COSTOS DEL PERSONAL
107001 SUELDOS Y SALARIOS
107002 JORNALES
107003 BONOS Y COMISIONES
107004 BENEFICIOS SOCIALES
107005 APORTES PATRONALES
107006 ROPA DE TRABAJO
107007 ALIMENTACION
107008 GASTOS MEDICOS Y MEDICAMENTOS
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS
121001 VALOR AD. TERRENO SOYA
121002 VALOR AD. TERRENO MAIZ
121003 VALOR AD. TERRENO SORGO
121004 VALOR AD. TERRENO CHIA
121005 VALOR AD. TERRENO ARROZ
EDIFICACIONES
122001 VALOR AD. ADIFICACIONES
122002 DEP ACUMULADA EDIFICACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
122003 VALOR AD.MAQUINARIA Y EQUIPO
122004 DEP ACUM.MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLESY ENSERES
122005 VALORAD.MUEBLES Y ENSERES
122006 DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DE COMPUTACION
122007 VALOR AD. EQUIPO DE COMPUTACIO
122008 DEP.ACUM. EQUIP. DE COMP.
122009 LICENCIAS DE PROGRAMAS
122010 AMORT. ACUM. LICENCIAS
VEHICULOS
122011 VALOR AD. VEHICULOS
122012 DEP. ACUM. VEHICULOS
122013 INVENTARIO VACUNO
122014 ANIMALES DE TRABAJO
122015 AMORT.ACUM.ANIMALES DE TRABAJO
HERRAMIENTAS
122016 VALOR ADQ. HERRAMIENTAS
122017 DEP ACUM HERRAMIENTAS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES COMERCIALES
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
201001 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES MN
OTROS PROVEEDORES
201002 OTROS PROVEERORES
DEUDAS LABORALES
201003 SUELDOS POR PAGAR
201004 AFP -
201005 CAJA NACIONAL DE SALUD
201006 BONOS POR PAGAR
201007 FONDOS EN CUSTODIA
201008 FINIQUITOS POR PAGAR
201009 SUBSIDIOS PIL LACTANCIA
201010 I.V.A. DEBITO FISCAL POR PAGAR
201011 I.T. POR PAGAR
201012 RET. IUE 12.5% SERVICIO
201013 RET. IUE 5% COMPRAS
201014 RET. IT 3%
DEUDAS POR SERVICIOS
202001 TELEFONOS FIJOS
202002 TELEFONO CELULARES
202003 ENERGIA OFICINA
PROVEEDORES DEL EXTERIOR
202004 PROVEEDORES DEL EXTERIOR ME
OBLIGACIONES FINANCIERAS
202005 INTERES PART. POR PAGAR
PRESTAMOS DE PARTICULARES
202006 PRESTAMOS DE PARTICULARES MN
PASIVO NO CORIENTE
PASIVO A LARGO PLAZO
PRESTASTAMOS BANCARIOS
203001 PRESTASTAMOS BANCARIOS
PROVISIONES
204001 PROVISION PARA AGUINALDOS
204002 PROVISION PARA INDEMNIZACION
PATRIMONIO
301001 CAPITAL
301002 AJUSTE DE CAPITAL
301003 RESULTADOS ACUMULADOS
301004 Resultados de la Gestion
INGRESOS
VENTA DE PRODUCTOS
401001 VENTA DE GRANO DE SOYA
401002 VENTA DE GRANO DE MAIZ
401003 VENTA DE GRANO DE SORGO
401004 VENTA DE GRANO DE CHIA
401005 VENTA DE GRANO DE ARROZ
COSTO DE PRODUCTO
COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS
501001 COSTO DE GRANO DE SOYA
501002 COSTO DE GRANO DE MAIZ
501003 COSTO DE GRANO DE SORGO
501004 COSTO DE GRANO DE CHIA
501005 COSTO DE GRANO DE ARROZ
GASTOS ADMINISTRATIVOS
502001 MATERIAL DE ESCRITORIO
502002 ASEO Y LIMPIEZA
502003 REFRIGERIOS
502004 GASTOS LEGALES
502005 HONORARIOS PROFESIONALES
502006 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES
502007 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS
502008 MANTENIMIENTO VEHICULOS
502009 CAPACITACION PERSONAL
502010 PEAJES Y OTROS
502011 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
502012 TAXI Y TRANSPORTES
502013 PUBLICIDAD
502014 DEPRECIACION DE ACTIVOS
502015 PERIODICOS Y REVISTAS
502016 CHEQUERAS
502017 IMPUESTOS VEHICULOS E INMUEBLE
502018 SEGUROS INCEND. Y VEHICULOS
502019 TARJETAS TELEFONICAS
502020 IMPREVISTOS
502021 MTTO MUEBLES Y ENSERES
502022 PREMIOS Y MATERIAL GRANJA
SERVICIOS BASICOS
502023 TELEFONOS
502024 TELEFONOS CELULARES
502025 ENERGIA OFICINA
502026 AGUA
502027 INTERNET
SUELDOS Y DERIVADOS
502028 SUELDOS Y SALARIOS
502029 BENEFICIOS SOCIALES
502030 APORTES PATRONALES
502031 SUBSIDIOS
502032 ALIMENTACION
502033 FARMACIA Y OTROS
502034 VACACIONES PAGADAS
502035 ROPA DE TRABAJO
GASTOS FINACIEROS
503001 INTERESES PARTICULARES
503002 INTERESES BANCARIOS
503003 ITF
503004 DIFERENCIAS DE CAMBIO
503005 MTTO. CTAS. Y COMISIONES BANCA
503006 BILLETES FALSOS
 CUENTA
DETALLE FOLIO
CONTABLE
DEBE HABER