Potestad Investigativa Laminas de Expo Sic Ion

Gobierno Ministerio del Poder Popular para Escuela Nacional de Administración y
Bolivariano Economía y Finanzas Hacienda Pública - IUT
POTESTAD INVESTIGATIVA
ENAHP -IUT
Alumnos: Milagros Fermin

Ulises Ereira
Edna Manrique
Isabel Torrez
Expresa el Diccionario de la Real Academia Española1, que la
palabra “Investigar” proviene del latín investigāre, a ella
endosa las siguientes acepciones:
• tr. Hacer diligencias para descubrir algo
• tr. Realizar actividades intelectuales y experimentales de

modo sistemático con el propósito de aumentar los
conocimientos sobre una determinada materia.
• tr. Aclarar la conducta de ciertas personas sospechosas de

actuar ilegalmente
OBJETIVO DEL EJERCICIO DE LA POTESTAD

INVESTIGATIVA
Realizar una revisión exhaustiva de

todos y cada uno de los hallazgos y
elementos de prueba recabados por
el auditor con ocasión de una
actividad de control.
INICIO DE LA POTESTAD INVESTIGATIVA
Expone la Ley Orgánica de la Contraloría

General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal que los órganos
de control fiscal la ejercerán “a su juicio”,
cuando “existan méritos suficientes para
ello”.
FACULTADES DE INVESTIGACIÓN DE LOS

ÓRGANOS DE CONTROL FISCAL
Ejercer las acciones necesarias para verificar:
 Cualquier tipo de actuación contraria a la normativa establecida.

 Determinar cuantía de daños patrimoniales.
 Procedencia de acciones fiscales
Tomar declaración a cualquier persona, previa notificación
 Los órganos de control fiscal externo, podrán ordenar a las

respectivas UAI realizar actuaciones, informar sobre resultados
dentro del plazo que se les establezca, e iniciar el procedimiento
para hacer efectivas las responsabilidades. Igual orden puede
emanar de la CGR a los órganos de control fiscal externo.
BASE LEGAL
CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE

VENEZUELA, Nº 5.453 EXTRAORDINARIO DE FECHA
24/03/2000, CON LA ENMIENDA Nº 1 DE FECHA 15/02/2009,
PUBLICADA EN LA GACETA OFICIAL DE LA REPÚBLICA
BOLIVARIANA DE VENEZUELA Nº 5.908 EXTRAORDINARIO DE
FECHA 19/02/2009.(CRBV).
Es la norma suprema y el fundamento del ordenamiento

jurídico. Todas las personas y los órganos que ejercen el
Poder Público están sujetos a esta Constitución.
Art. 7 de la CRBV.
BASE LEGAL
C.R.B.V.
TITULO III.-DE LOS DERECHOS HUMANOS Y GARANTIAS, Y DE LOS
DEBERES
Capitulo I.- Disposiciones Generales, Art. 25
Capitulo III.-De Los Derechos Civiles, Art.49
Capitulo X.-De los Deberes, Art.131
TITULO IV.-DEL PODER PÚBLICO
Capitulo IV.-Del Poder Ciudadano
Sección Cuarta.-De la Contraloría General de la República, Art.287 al 290
BASE LEGAL
C.R.B.V.
TITULO IV.-DEL PODER PÚBLICO
Capitulo I.-
Sección Primera.- De Las Disposiciones Generales, Art.137.
Sección Segunda.-De La Administración Pública, Art.141 al 143
Capítulo II.-
Sección Segunda.- De La Competencia Del Poder Público Nacional,
Art.156, Numerales 12,13,14 y 21
BASE LEGAL
C.R.B.V.
TITULO VI, DEL SISTEMA SOCIOECONOMICO
Capitulo II.- Del Régimen Fiscal Y Monetario
Sección Segunda.- Del Sistema Tributario, Art.317
BASE LEGAL
LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA Y DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL,
G.O.R.B.V. Nº 6.013 EXT. DEL 23/12/2010. (LOCGRYSNCF).
ETAPA INVESTIGATIVA (ART. DEL 77 AL 81 de la LOCGRySNCF)

TITULO III.-DE LAS POTESTADES DE INVESTIGACIÓN, LAS
RESPONSABILIDADES Y LAS SANCIONES
Capitulo I.-De Las Potestades De Investigación, Art.77 al 81

Capitulo II.- De Las Responsabilidades, Art.82 al 92.
BASE LEGAL
LOCGRYSNCF
ETAPA SANCIONATORIA (ART. 93 Y 94, LOCGRYSNCF)
TITULO III.-DE LAS POTESTADES DE INVESTIGACIÓN,
LAS RESPONSABILIDADES Y LAS SANCIONES
Capitulo III.-De Las Potestades Sancionatorias, Art. 93 y 94
FUNDAMENTOS DE LA POTESTAD
INVESTIGATIVA
Art. 289 CRBV Atribuciones de la CGR

3. Inspeccionar y fiscalizar los órganos, entidades y personas jurídicas del
sector público sometidos a su control; practicar fiscalizaciones, disponer el
inicio de investigaciones sobre irregularidades contra el patrimonio
público, así como dictar las medidas, imponer los reparos y aplicar las
sanciones administrativas a que haya lugar de conformidad con la ley.
Art. 77 LOCGRySNCF
La potestad de investigación de los órganos de control fiscal será ejercida
en los términos de la Constitución de la República Bolivariana de
Venezuela y esta Ley, cuando a su juicio existan méritos suficientes para
ello…
FUNDAMENTOS DE LA
•VERIFICACIÓN DE LA OCURRENCIA DE ACTOS HECHOS U

OMISIONES QUE CONTRAVENGAN UNA NORMA LEGAL O
SUBLEGAL
•FORMACIÓN DEL EXPEDIENTE A PARTIR DEL INFORME DEL

RESULTADO QUE CONTIENEN LOS HALLAZGOS PRUEBAS ETC.
•MEDIANTE ACTO MOTIVADO ORDENAN EL ARCHIVO DE LAS

ACTUACIONES O EL INICIO DEL PROCEDIMIENTO PARA
DETERMINAR RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS O MULTAS
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

EN MATERIA DE POTESTAD INVESTIGATIVA
resolución nº 01-00-000157 del 15/09/2008
El presente Manual tiene por objeto desarrollar los aspectos normativos y

procedimentales de la potestad de investigación, prevista en el Capítulo I del
Título III de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del
Sistema Nacional de Control Fiscal, describiendo en forma sistemática y
secuencial cada una de las actividades y tareas que deben realizarse durante
las distintas fases de dicho procedimiento y estableciendo los sujetos
responsables de llevarlas a cabo, todo ello con el fin de dotar a las Direcciones de
Control del Organismo Contralor de un instrumento que sirva de apoyo para el
ejercicio de la potestad investigativa y unificar criterios en la materia.
MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

EN MATERIA DE POTESTAD INVESTIGATIVA
Contenido
Base Legal: Menciona los instrumentos normativos, bajo los cuales

se fundamenta el presente Manual.
Normas Generales: Establece las normas que regularán de manera global

el procedimiento de potestad investigativa.
Normas Específicas: Desarrolla las normas específicas, aplicables a cada

aspecto que conforma el desarrollo del procedimiento de potestad
investigativa.
Procedimientos: Describe el procedimiento.
Glosario: Contiene un resumen descriptivo de términos básicos, utilizados

SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL Y ROL EN SU

ETAPA INVESTIGATIVA Y SANCIONATORIA
El Procedimiento Administrativo de Determinación de Responsabilidad, es

la sucesión de actos que realizan los Órganos de Control Fiscal en
ejercicio de la potestad sancionatoria de las que son titulares, las cuales
vienen previstas en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
Las Potestades Sancionatorias que tienen los Órganos de Control Fiscal,

se encuentran claramente definidas en los Artículos 93, 94 y 105 de la
LOCGRSNCF (2001).
• Declarar la responsabilidad administrativa de los funcionarios, obreros y

particulares.
• Imponer multas de 100 a 1000 unidades tributarias.
• Reserva al Contralor General de la República, de manera exclusiva y

excluyente, la posibilidad de imponer, al declarado responsable, la
sanción de:
 Suspensión del ejercicio del cargo sin goce de sueldo hasta un

máximo de 24 meses.
 Destitución, la cual deberá ser ejecutada por la máxima autoridad.
 Inhabilitación para el ejercicio de la función pública hasta por 15
años.
Las responsabilidades en la que incurren los funcionarios públicos en el

ejercicio de su cargo están consagradas en el artículo 21 de la Ley Contra
la Corrupción: “Los funcionarios y empleados públicos responden
civil, penal, administrativa y disciplinariamente por la administración
de los bienes y recursos públicos, de conformidad con lo
establecido en la ley”.
Es por ello que la actuación del funcionario público se encuentra regulada

en diferentes leyes que consagran las responsabilidades, para cuya
determinación o declaratoria se aplicarán las disposiciones contenidas en
las mismas.
TIPOS DE RESPONSABILIDADES
Responsabilidad Penal
Responsabilidad Civil
Responsabilidad Administrativa
Responsabilidad Disciplinaria
FASES DE LA POTESTAD INVESTIGATIVA
FORMALIZACION
(A TRAVES DEL
AUTO DE PROCEDER)
LAPSO DE INFORME
FORMACION PROMOCION DE
DEL EXPEDIENTE DE RESULTADOS
PRUEBAS
“(…) renovemos en el mundo la

idea de un pueblo que no se
contenta
con ser libre y fuerte, sino que
quiere ser virtuoso”
Simón Bolívar
Discurso ante el Congreso de
Angostura, 15 de Febrero 1819.

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Gobierno Ministerio del Poder Popular para Escuela Nacional de Administración y

Bolivariano Economía y Finanzas Hacienda Pública - IUT

Alumnos: Milagros Fermin

• tr. Hacer diligencias para descubrir algo

• tr. Realizar actividades intelectuales y experimentales de

• tr. Aclarar la conducta de ciertas personas sospechosas de

OBJETIVO DEL EJERCICIO DE LA POTESTAD

Realizar una revisión exhaustiva de

INICIO DE LA POTESTAD INVESTIGATIVA

Expone la Ley Orgánica de la Contraloría

FACULTADES DE INVESTIGACIÓN DE LOS

Ejercer las acciones necesarias para verificar:

 Cualquier tipo de actuación contraria a la normativa establecida.

Tomar declaración a cualquier persona, previa notificación

 Los órganos de control fiscal externo, podrán ordenar a las

CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA BOLIVARIANA DE

Es la norma suprema y el fundamento del ordenamiento

ETAPA INVESTIGATIVA (ART. DEL 77 AL 81 de la LOCGRySNCF)

Capitulo I.-De Las Potestades De Investigación, Art.77 al 81

Art. 289 CRBV Atribuciones de la CGR

•VERIFICACIÓN DE LA OCURRENCIA DE ACTOS HECHOS U

•FORMACIÓN DEL EXPEDIENTE A PARTIR DEL INFORME DEL

•MEDIANTE ACTO MOTIVADO ORDENAN EL ARCHIVO DE LAS

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

El presente Manual tiene por objeto desarrollar los aspectos normativos y

MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS

Base Legal: Menciona los instrumentos normativos, bajo los cuales

Normas Generales: Establece las normas que regularán de manera global

Normas Específicas: Desarrolla las normas específicas, aplicables a cada

Procedimientos: Describe el procedimiento.

Glosario: Contiene un resumen descriptivo de términos básicos, utilizados

SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL Y ROL EN SU

El Procedimiento Administrativo de Determinación de Responsabilidad, es

Las Potestades Sancionatorias que tienen los Órganos de Control Fiscal,

• Declarar la responsabilidad administrativa de los funcionarios, obreros y

• Imponer multas de 100 a 1000 unidades tributarias.

• Reserva al Contralor General de la República, de manera exclusiva y

 Suspensión del ejercicio del cargo sin goce de sueldo hasta un

Las responsabilidades en la que incurren los funcionarios públicos en el

Es por ello que la actuación del funcionario público se encuentra regulada

FASES DE LA POTESTAD INVESTIGATIVA

“(…) renovemos en el mundo la

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