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Escuela Nacional de Administracin y Hacienda Pblica - IUT

POTESTAD INVESTIGATIVA
ENAHP -IUT
Alumnos: Milagros Fermin Ulises Ereira Edna Manrique Isabel Torrez

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POTESTAD INVESTIGATIVA
Expresa el Diccionario de la Real Academia Espaola1, que la palabra Investigar proviene del latn investigre, a ella endosa las siguientes acepciones: tr. Hacer diligencias para descubrir algo tr. Realizar actividades intelectuales y experimentales de modo sistemtico con el propsito de aumentar los conocimientos sobre una determinada materia. tr. Aclarar la conducta de ciertas personas sospechosas de actuar ilegalmente

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OBJETIVO DEL EJERCICIO DE LA POTESTAD INVESTIGATIVA Realizar una revisin exhaustiva de todos y cada uno de los hallazgos y elementos de prueba recabados por el auditor con ocasin de una actividad de control.

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INICIO DE LA POTESTAD INVESTIGATIVA

Expone la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal que los rganos de control fiscal la ejercern a su juicio, cuando existan mritos suficientes para ello.

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FACULTADES DE INVESTIGACIN RGANOS DE CONTROL FISCAL

Ejercer las acciones necesarias para verificar:

DE

LOS

Cualquier tipo de actuacin contraria a la normativa establecida. Determinar cuanta de daos patrimoniales. Procedencia de acciones fiscales Tomar declaracin a cualquier persona, previa notificacin Los rganos de control fiscal externo, podrn ordenar a las respectivas UAI realizar actuaciones, informar sobre resultados dentro del plazo que se les establezca, e iniciar el procedimiento para hacer efectivas las responsabilidades. Igual orden puede emanar de la CGR a los rganos de control fiscal externo.

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BASE LEGAL
CONSTITUCIN DE LA REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA, N 5.453 EXTRAORDINARIO DE FECHA 24/03/2000, CON LA ENMIENDA N 1 DE FECHA 15/02/2009, PUBLICADA EN LA GACETA OFICIAL DE LA REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA N 5.908 EXTRAORDINARIO DE FECHA 19/02/2009.(CRBV).

Es la norma suprema y el fundamento del ordenamiento jurdico. Todas las personas y los rganos que ejercen el Poder Pblico estn sujetos a esta Constitucin. Art. 7 de la CRBV.

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BASE LEGAL

C.R.B.V.
TITULO III.-DE LOS DERECHOS HUMANOS Y GARANTIAS, Y DE LOS DEBERES Capitulo I.- Disposiciones Generales, Art. 25 Capitulo III.-De Los Derechos Civiles, Art.49 Capitulo X.-De los Deberes, Art.131 TITULO IV.-DEL PODER PBLICO Capitulo IV.-Del Poder Ciudadano Seccin Cuarta.-De la Contralora General de la Repblica, Art.287 al 290

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BASE LEGAL

C.R.B.V.
TITULO IV.-DEL PODER PBLICO Capitulo I.Seccin Primera.- De Las Disposiciones Generales, Art.137. Seccin Segunda.-De La Administracin Pblica, Art.141 al 143 Captulo II.Seccin Segunda.- De La Competencia Del Poder Pblico Nacional, Art.156, Numerales 12,13,14 y 21

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BASE LEGAL

C.R.B.V.
TITULO VI, DEL SISTEMA SOCIOECONOMICO Capitulo II.- Del Rgimen Fiscal Y Monetario Seccin Segunda.- Del Sistema Tributario, Art.317

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BASE LEGAL
LEY ORGNICA DE LA CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA Y DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL, G.O.R.B.V. N 6.013 EXT. DEL 23/12/2010. (LOCGRYSNCF). ETAPA INVESTIGATIVA (ART. DEL 77 AL 81 de la LOCGRySNCF)

TITULO III.-DE LAS POTESTADES DE INVESTIGACIN, LAS

RESPONSABILIDADES Y LAS SANCIONES

Capitulo I.-De Las Potestades De Investigacin, Art.77 al 81 Capitulo II.- De Las Responsabilidades, Art.82 al 92.

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BASE LEGAL

LOCGRYSNCF
ETAPA SANCIONATORIA (ART. 93 Y 94, LOCGRYSNCF) TITULO III.-DE LAS POTESTADES DE INVESTIGACIN, LAS RESPONSABILIDADES Y LAS SANCIONES Capitulo III.-De Las Potestades Sancionatorias, Art. 93 y 94

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FUNDAMENTOS DE LA POTESTAD INVESTIGATIVA

Art. 289 CRBV Atribuciones de la CGR 3. Inspeccionar y fiscalizar los rganos, entidades y personas jurdicas del sector pblico sometidos a su control; practicar fiscalizaciones, disponer el inicio de investigaciones sobre irregularidades contra el patrimonio pblico, as como dictar las medidas, imponer los reparos y aplicar las sanciones administrativas a que haya lugar de conformidad con la ley.
Art. 77 LOCGRySNCF La potestad de investigacin de los rganos de control fiscal ser ejercida en los trminos de la Constitucin de la Repblica Bolivariana de Venezuela y esta Ley, cuando a su juicio existan mritos suficientes para ello

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FUNDAMENTOS DE LA POTESTAD INVESTIGATIVA

VERIFICACIN DE LA OCURRENCIA DE ACTOS HECHOS U OMISIONES QUE CONTRAVENGAN UNA NORMA LEGAL O SUBLEGAL FORMACIN DEL EXPEDIENTE A PARTIR DEL INFORME DEL RESULTADO QUE CONTIENEN LOS HALLAZGOS PRUEBAS ETC. MEDIANTE ACTO MOTIVADO ORDENAN EL ARCHIVO DE LAS ACTUACIONES O EL INICIO DEL PROCEDIMIENTO PARA DETERMINAR RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS O MULTAS

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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS EN MATERIA DE POTESTAD INVESTIGATIVA

resolucin n 01-00-000157 del 15/09/2008 El presente Manual tiene por objeto desarrollar los aspectos normativos y
procedimentales de la potestad de investigacin, prevista en el Captulo I del Ttulo III de la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal, describiendo en forma sistemtica y secuencial cada una de las actividades y tareas que deben realizarse durante las distintas fases de dicho procedimiento y estableciendo los sujetos responsables de llevarlas a cabo, todo ello con el fin de dotar a las Direcciones de Control del Organismo Contralor de un instrumento que sirva de apoyo para el ejercicio de la potestad investigativa y unificar criterios en la materia.

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MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS EN MATERIA DE POTESTAD INVESTIGATIVA

Contenido
Base Legal: Menciona los instrumentos normativos, bajo los cuales se fundamenta el presente Manual.

Normas Generales: Establece las normas que regularn de manera global el procedimiento de potestad investigativa.
Normas Especficas: Desarrolla las normas especficas, aplicables a cada aspecto que conforma el desarrollo del procedimiento de potestad investigativa. Procedimientos: Describe el procedimiento. Glosario: Contiene un resumen descriptivo de trminos bsicos, utilizados

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SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL Y ROL EN SU ETAPA INVESTIGATIVA Y SANCIONATORIA

El Procedimiento Administrativo de Determinacin de Responsabilidad, es
la sucesin de actos que realizan los rganos de Control Fiscal en ejercicio de la potestad sancionatoria de las que son titulares, las cuales vienen previstas en la Ley Orgnica de la Contralora General de la Repblica y del Sistema Nacional de Control Fiscal. Las Potestades Sancionatorias que tienen los rganos de Control Fiscal, se encuentran claramente definidas en los Artculos 93, 94 y 105 de la LOCGRSNCF (2001).

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Declarar la responsabilidad administrativa de los funcionarios, obreros y

particulares. Imponer multas de 100 a 1000 unidades tributarias. Reserva al Contralor General de la Repblica, de manera exclusiva y excluyente, la posibilidad de imponer, al declarado responsable, la sancin de:

Suspensin del ejercicio del cargo sin goce de sueldo hasta un mximo de 24 meses. Destitucin, la cual deber ser ejecutada por la mxima autoridad. Inhabilitacin para el ejercicio de la funcin pblica hasta por 15 aos.

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Las responsabilidades en la que incurren los funcionarios pblicos en el ejercicio de su cargo estn consagradas en el artculo 21 de la Ley Contra la Corrupcin: Los funcionarios y empleados pblicos responden civil, penal, administrativa y disciplinariamente por la administracin de los bienes y recursos pblicos, de conformidad con lo

establecido en la ley.
Es por ello que la actuacin del funcionario pblico se encuentra regulada en diferentes leyes que consagran las responsabilidades, para cuya determinacin o declaratoria se aplicarn las disposiciones contenidas en las mismas.

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TIPOS DE RESPONSABILIDADES

Responsabilidad Penal

Responsabilidad Civil
Responsabilidad Administrativa

Responsabilidad Disciplinaria

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FASES DE LA POTESTAD INVESTIGATIVA

FORMALIZACION (A TRAVES DEL AUTO DE PROCEDER)

FORMACION DEL EXPEDIENTE

LAPSO DE PROMOCION DE PRUEBAS

INFORME DE RESULTADOS

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() renovemos en el mundo la idea de un pueblo que no se contenta con ser libre y fuerte, sino que quiere ser virtuoso Simn Bolvar Discurso ante el Congreso de Angostura, 15 de Febrero 1819.

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