Máximo R. Morel C.

Caja General y Caja Chica

Ejercicios

1. La empresa Plaza Lama, tiene a la señorita Pamela Abreu como Cajera. Al final del
día 2 de mayo de 2023, cuando ser realiza el arqueo de la Caja General,
encuentran ingresos según recibos por un valor de RD$6,100,000.00, sin embargo,
en efectivo contaba con la suma de RD$6,150,000.00.

Se pide:
1-Registrar las ventas realizadas
2-Así como la diferencia identificada.

2. La Empresa Delta Comercial, realiza un estudio para crear un Fondo de Caja Chica.
En dicho estudio arroja que el monto por el cual debe crearse dicho fondo es por
valor de RD$50,000.00.

Inmediatamente el Administrador en fecha 05 de abril de 2023, le ordena a usted,

como Contador la emisión de un cheque por dicho monto, a favor de la Sra.
Mariela Rodríguez. Dicho cheque es el No. 001, del Banco de Reservas.

Se pide: Realizar el Asiento Correspondiente.

3. Usted, como Contador de La Empresa Delta Comercial, S.A., decide el 05 de mayo

de 2023, realizar un Arqueo a la Sra. Mariela Rodríguez, para saber cómo va el
manejo de la Caja Chica. En dicho Arqueo encuentra las siguientes informaciones:

DESCRIPCION MONTOS
Recibos Definitivos RD$42,500.00
Recibos Provisionales (vales) 1,500.00
Efectivo en Caja Chica 5,300.00

TOTAL EN RECIBOS Y EFECTIVO RD$49,300.00

MONTO FIJO DEL FONDO RD$50,000.00
 Se pide: Registrar la diferencia identificada, producto del arqueo realizado.

4. Sra. Mariela Rodríguez, es la custodia del Fondo de Caja Chica de la empresa La

Empresa Delta Comercial, S.A., El monto de dicho Fondo es de RD$50,000.00.

Ella solicita la reposición del fondo, para lo cual tiene las siguientes informaciones:

RECIBO FECHA DETALLE MONTO

0020 03-05-22 Compa de bolígrafos RD$1,000.00
0021 04-05-22 Compra de papel bond 4,900.00
0022 07-05-22 Reparación de vehículo 8,100.00
0023 08-05-22 Reparación de PC 1,800.00
0024 08-05-22 Compra de tóner 3,200.00
0025 09-05-22 Compra botellones de Agua 600.00
0026 09-05-22 Compra de Café y Azúcar 3,700.00
0027 09-05-22 Compra de Folders 1,300.00
0029 10-05-22 Compra jabón líquido para los baños 2,900.00
0030 10-05-22 Compra de suaper 450.00
0031 10-05-22 Reparación laptop del administrador 12,750.00
TOTAL RECIBOS DEFINITIVOS RD$40,700.00

 Realice Formulario de Reposición, asumiendo que la custodia tiene el monto

restante en Efectivo.
 Registre la reposición, asumiendo que la empresa, en fecha 30 abril de 2023,
emite el Cheque No. 8240, del Banco BHD, a favor de la custodia, por el monto de
la reposición.

5.- El 11 de mayo de 2023, La Empresa Delta Comercial, decide disminuir el Fondo de

Caja Chica de RD$50,000.00 a RD$45,000.00.

 ¿Cuál es el procedimiento y el registro contable para realizar?

6.- 12 de mayo de 2023, La Empresa Delta Comercial, decide aumentar el Fondo de

Caja Chica de RD$45,000.00 a RD$48,000.00.

 ¿Cuál es el procedimiento y el registro contable para realizar?

7.- 13 de mayo de 2023, La Empresa Delta Comercial, decide cerrar los Fondo de Caja
Chica.

 ¿Cuál es el procedimiento y el registro contable para realizar el cierre?