RESOLUCIÓN DE LOS CASOS

1.- Comercial XY
-------- op. 1 -------- 1 ------ -------- op. 2 -------- 3 -------
12 CLIENTES 354000 63 GTS SERVIC. PREST. P TERCER
1212 Emitidas en Cartera 6311 Trasnporte
40 TRUBUTOS CyAalSdPySpP 54000 40 TRUBUTOS CyAalSdPySpP
4011 IGV 4011 IGV
70 MERCADERÍAS 300000 96 GASTOS COMERCIALES
7011 Mercaderías Manuf. 966311 Transporte
Registro de la operación de venta 42 CTAS p PAGAR COMERC. TERC
-------- op. 1 -------- 2 ------- 4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVLENTE DE EFECTIVO 354000 79 CARG.IMPUT. a CTAS COST. y GAST.
1041 Ctas Ctes Operativas 791 Carg.Imput.Ctas de Cost. Y Gas
12 CLIENTES 354000 Registro de la factura por servicio de
1212 Emitidas en Cartera transporte
Cobranza de la venta y depositado -------- op. 2 -------- 4 -------
en el banco… 42 CTAS p PAGAR COMERC. TERC
-------- op. 3 -------- 5 ------- 4212 Emitidas
65 OTROS GASTOS DE GESTION 200 10 EFECTIVO Y EQUIVLENTE DE EFECTIVO
651 Seguros 1041 Ctas Ctes Operativas
40 TRUBUTOS CyAalSdPySpP 36 Registro del pago de la factura por el
4011 IGV transporte de mercaderías
96 GASTOS COMERCIALES 200 -------- op. 3 -------- 5 -------
966311 Transporte 42 CTAS p PAGAR COMERC. TERC
42 CTAS p PAGAR COMERC. TERC 236 4212 Emitidas
4212 Emitidas 10 EFECTIVO Y EQUIVLENTE DE EFECTIVO
79 CARG.IMPUT. a CTAS COST. y GAST. 200 1041 Ctas Ctes Operativas
791 Carg.Imput.Ctas de Cost. Y Gas Registro del pago de la factura por el
Registro de la factura por la contratac. seguro contratado.
de seguro

2.- ANDINA DISTRIBUCIONES DE EXPORTACION S.A.

-------- op. 1 -------- 1 ------- -------- op. 2 -------- 2 -------
60 COMPRAS 120,000 60 COMPRAS
6011 Mercaderías Manufacturadas 60911 Transporte
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 120,000 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 Mercaderías 281 Mercaderías
42 CTAS p PAGAR COMERC. TERC 120,000 42 CTAS p PAGAR COMERC. TERC
4212 Emitidas 4212 Emitidas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 120,000 61 VARIACION DE EXISTENCIAS
2011 Mercaderías Manufacturadas 2011 Mercaderías Manufacturadas
Registro de la factura comercial por la Registro de la factura por el flete
importación de mercaderías "FGK" marítimo de la importación de merc.
-------- op. 3 -------- 3 ------- -------- op. 4 -------- 4 -------
60 COMPRAS 3,250 60 COMPRAS
60912 Seguros 60913 Derechos aduaneros
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 3,250 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 Mercaderías 281 Mercaderías
42 CTAS p PAGAR COMERC. TERC 3,250 40 TRUBUTOS CyAalSdPySpP
 4212 Emitidas 4011 IGV
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 3,250 42 CTAS p PAGAR COMERC. TERC
2011 Mercaderías Manufacturadas 4212 Emitidas
Registro de la factura por seguro de la 61 VARIACION DE EXISTENCIAS
importación de mercaderías "FGK" 2011 Mercaderías Manufacturadas
-------- op. 5 -------- 5 ------- Registro de la DUA de importación
60 COMPRAS 1,780 de mercaderías "FGK"
60919 Otros costos vinculados -------- op. 6 -------- 6 -------
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 1,780 60 COMPRAS
281 Mercaderías 60919 Otros costos vinculados
40 TRUBUTOS CyAalSdPySpP 320 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
4011 IGV 281 Mercaderías
42 CTAS p PAGAR COMERC. TERC 2,100 40 TRUBUTOS CyAalSdPySpP
4212 Emitidas 4011 IGV
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 1,780 42 CTAS p PAGAR COMERC. TERC
2011 Mercaderías Manufacturadas 4212 Emitidas
Registro de los servicios de 61 VARIACION DE EXISTENCIAS
aduana y otros 2011 Mercaderías Manufacturadas
-------- op. 7 -------- 7 ------- Registro de los servicios de estiba
60 COMPRAS 4,966 y desestiba
60911 Transporte -------- op. 8 -------- 8 -------
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 4,966 60 COMPRAS
281 Mercaderías 60912 Seguros
40 TRUBUTOS CyAalSdPySpP 894 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
4011 IGV 281 Mercaderías
42 CTAS p PAGAR COMERC. TERC 5,860 40 TRUBUTOS CyAalSdPySpP
4212 Emitidas 4011 IGV
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 4,966 42 CTAS p PAGAR COMERC. TERC
2011 Mercaderías Manufacturadas 4212 Emitidas
Registro de la factura por flete terrestre 61 VARIACION DE EXISTENCIAS
nacional 2011 Mercaderías Manufacturadas
-------- op. 9 -------- 9 ------- Registro de la factura por seguro trans
60 COMPRAS 1,650 porte de mercadería Lima-Arequipa.
60911 Transporte ------- op.10 ------- 10 -------
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 1,650 20 MERCADERIAS
281 Mercaderías 2011 Mercaderías Manufacturadas
42 CTAS p PAGAR COMERC. TERC 1,650 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
4212 Emitidas 281 Mercaderías
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 1,650 Registro del ingreso al almacén de las
2011 Mercaderías Manufacturadas Mercaderías"DET" importadas
Registro de la factura por flete terrestre ------- op.11 ------- 12 -------
nacional 69 COSTO DE VENTAS
------- op.11 ------- 11 ------- 6911 Mercaderías Manufacturadas
12 CLIENTES 167,265 20 MERCADERIAS
1212 Emitidas en Cartera 2011 Mercaderías Manufacturadas
40 TRUBUTOS CyAalSdPySpP 25,515 Registro del costo de ventas de las
4011 IGV mercaderías venta nacional
70 MERCADERÍAS 141,750 ------- op.11 ------- 14 -------
7011 Mercaderías Manuf. 69 COSTO DE VENTAS
Registro de la operación de venta de 6911 Mercaderías Manufacturadas
mercaderías mercado nacional 20 MERCADERIAS
------- op.11 ------- 13 ------- 2011 Mercaderías Manufacturadas
12 CLIENTES 90,000 Registro del costo de ventas de las
1212 Emitidas en Cartera mercaderías venta nacional
70 MERCADERÍAS 90,000
7011 Mercaderías Manuf.
Registro de la operación de venta de
mercaderías mercado exterior
1271.19

228.81

1271.19

1500

1271.19

1500

1500

236

236

12,000
42
12,000 120,000
12,000
12,000 3,250
37,113
12,000 2,100
1,260
5,860
3,840
1,650
10,820
187,073
10,820

26,293 20
 158,788 55,576
37,113 31,758

10,820
158,788 87,333

69
55,576
1,068 31,758

1,068
87,333
192

1,260
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
1,068 ( Expresado en So
ACTIVO
CORRIENTE
Cuentas por Cobrar CT
Mercaderías
3,254 Imptos Pag. X Adelant.

3,254

586 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALE

(Expresado en So
3,840 Ventas
Costo de Ventas
3,254

158,788

158,788

55,576

55,576

31,758
31,758
 40
26,293 25,515
320
192
894
586

28,285 25,515

12
 167,265
90,000

257,265

70
141,750
90,000

231,750

TADO DE SITUACION FINANCIERA MES DE MARZO 2023

( Expresado en Soles)
PASIVO
CORRIENTE
257,265 Ctas por Pagar CT 187,073
71,455 PATRIMONIO
2,770 Resultado del Periodo 144,417
331,490 331,490

ADO DE RESULTADOS INTEGRALES MES DE MARZO 2023

(Expresado en Soles)
231,750
osto de Ventas -87,333
144,417