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Auditores & Consultores “CPA-821” Hecho por: Benjamín Hinojosa

Calle Bolívar Esq. Plaza Independencia Fecha: 13 de septiembre de 2020
Telefax 694-3233 Revisado por: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Tupiza – Bolivia Fecha: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

EMPRESA COMERCIAL “PREQUELLE” S.A.

AUDITORIA FINANCIERA
RUBRO: PATRIMONIO
PLANILLA ANALITICA
(Correspondiente al 31 de Diciembre de 2017)
(Expresado en Bolivianos)

ESTADO DE RESULTADOS

Utilidad antes de Impuestos y Resultado 480.985,00

IUE 120.246,25
A
Utilidad antes de resultados 360.738,75

Resultado Legal 5% 18.036,94

Reserva para compra de Activos Fijos 6% 21.644,32 B C

Reserva para Contingencias Sociales 4%14.429,55 54.110,81

TOTAL RESERVAS 306.627,94

SALDO SEGÚN AUDITORIA 306.327,94

SALDO SEGÚN EMPRESA 342.701,81
DIFERENCIA A AJUSTAR 36.073.87 1

Capital Autorizado 1.000*500= 500.000

SALDO SEGÚN AUDITORIA 500.000,00

SALDO SEGÚN EMPRESA 500.000,00
DIFERENCIA A AJUSTAR 0,00

Reserva Legal 360.738,75*5%=18.036,94

SALDO SEGÚN AUDITORIA 18.036,94 A

SALDO SEGÚN EMPRESA 18.036,94

DIFERENCIA A AJUSTAR 0,00

Reserva para Contingencias Sociales 360.738,75*4%= 14.429,55

SALDO SEGÚN AUDITORIA 0,00
B
SALDO SEGÚN EMPRESA 14.429,55
DIFERENCIA A AJUSTAR 14.429,55
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Auditores & Consultores “CPA-821” Hecho por: Benjamín Hinojosa
Calle Bolívar Esq. Plaza Independencia Fecha: 13 de septiembre de 2020
Telefax 694-3233 Revisado por: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Tupiza – Bolivia Fecha: _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

EMPRESA COMERCIAL “PREQUELLE” S.A.

AUDITORIA FINANCIERA
RUBRO: PATRIMONIO
PLANILLA ANALITICA
(Correspondiente al 31 de Diciembre de 2017)
(Expresado en Bolivianos)

Resultados Acumulados
C
SALDO SEGÚN AUDITORIA 54.110,81
SALDO SEGÚN EMPRESA 18.036,94
DIFERENCIA A AJUSTAR 36.073,87 2

Objetivo: Determinar la razonabilidad de los saldos que de las cuentas que componen el
rubro Patrimonio.
Alcance: Revisión la totalidad de las cuentas componentes al rubro Patrimonio
correspondiente al periodo 31-12-2019.
T/R

¥ Información obtenida de los papeles proporcionados por la empresa (P.P.E) al

31/12/2019.
T Sumado a satisfacción.
1 Verificando la documentación proporcionada por la empresa se ha podido
observar que la empresa omitió el cálculo y registro de reservas de las cuentas
componentes del rubro Patrimonio, por lo tanto, se sugiere ver deficiencia en Nº1
en AAIII y ajuste Nº1 en AAII.
2 Se ha podido evidenciar que los saldos de las cuentas componentes al
Patrimonio se encuentran sobrestimados por Bs.36.073,87 debido a un mal
cálculo, por lo tanto, se sugiere ver deficiencia Nº2 en AAIII1
Conclusión: En base a la revisión de los datos que presenta la empresa se
confirma que los saldos de las cuentas componentes al rubro Patrimonio no se
encuentran razonables al 31/12/2019.