Auditoria Tributaria - Leche Gloria S.A. A 2021

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGA
FACULTAD DE CIENCIAS E
ADMINISTRATIVAS Y CONT
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDA
ASIGNATURA : CO – 553 AUDITORÍA TRIBUTARIA
DOCENTE : DR. JORGE IVÁN URIBARRI URBINA
TEMA : DESARROLLO DE AUDITORIA TRIBUTA

DE LA EMPRESA LECHE GL
PERIODO 2021
ESTUDIANTE : ASTO QUILLAS, Jhonatan
Ayacucho - Perú
Febrero - 2022
CRISTÓBAL DE HUAMANGA
E CIENCIAS ECONÓMICAS,
TIVAS Y CONTABLES
AL DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
DITORÍA TRIBUTARIA
ÁN URIBARRI URBINA
DE AUDITORIA TRIBUTARIA
LA EMPRESA LECHE GLORIA S.A.
elblogdepacioli20
S, Jhonatan
acucho - Perú
ebrero - 2022
LECHE GLORIA S.A.
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 2021 y de 2020
HOJA DE ÍNDICES
ÍNDICE
A
Aa
Aa1
Aa1-1
Aa1-2
Aa1-3
Aa1-4
Aa1-5
Aa1-6
Aa1-7
Aa2
Aa2-1
Aa2-2
Aa2-3
Aa2-4
Aa2-5
Aa2-6
Aa2-7
Aa2-8
Aa2-9
Ab
Ab1
Ab1-1
Ab1-2
Ab1-3
Ab1-4
Ab1-5
Ab2
Ab2-1
Ab2-2
Ab2-3
Ab2-4
Ab2-5
Ab3
Ab3-1
Ab3-2
Ab3-3
Ab3-4
Ab3-5
Ab3-6
Ba
Bb
Bc
Bd
Bd1
Bd2
Bd3
Be
Bf
Bg
Bh
Bi
Bj
Bk
Bl
Bm
LECHE GLORIA S.A.
HOJA DE ÍNDICES
DENOMINACIÓN
ACTIVO
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Inventarios
desvalorización de inventario
Otros Activos no Financieros
Activos No Corrientes
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo
Depreciación acumulada
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía
Plusvalía
Otros Activos no Financieros
PASIVOS Y PATRIMONIOS
Pasivos Corrientes
Obligaciones financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
beneficios sociales a trabajadores
Pasivos No Corrientes
Obligaciones financieras
Otras Cuentas por Pagar
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos Diferidos
Otros Pasivos no Financieros
Patrimonio
Capital Emitido
Acciones de Inversión
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Participaciones no Controladoras
INGRESOS
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
UTILIDAD OPERATIVA
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Diferencias de Cambio Neto
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos
Ingreso (Gasto) por Impuesto
UTILIDAD NETA POR OPERACIONES CONTINUADAS
PERDIDA NETA POR OPERACIONES CONTINUADAS
UTILIDAD NETA
LECHE GLORIA S.A.
HOJA DE MARCAS DE AUDITORIA
SÍMBOLO SIGNIFICADO
∑↑ Suma Horizontal
∑→ Suma verticalmente
✔ Verificado su conformidad
❌ No confirmado ó no registrado
€ Verificado con Facturas, bolestas
B Saldos encontrados por el Auditor
§ Cotejado con documentos
¥ Confrontados con libros
□ Cotejado con declaraciones
V Cotejado con registro de ventas
C Cotejado con registro de compras
µ Cojetado con las declaraciones juradas
PT Papel de Trabjo
Ω Cumple con los requisitos
Ҋ No cumple con los requisitos
Confirmación de los saldos
Ø Inspección fisica
ƛ Transacción rastreada
∑ Suma Total Comprobado
S Documentación Sustentatorio
® Conciliado
α Calculo Correcto
A,B,C…Observaciones
1,2,3… Conclusiones
ELABORAD
REVISADO POR:JAQ
FECHA: 12/01/2022
INMOBILIARIA SIC S.A.
AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
HOJA DE ÍNDICES
ÍNDICE DENOMINACIÓN
AD ADMINISTRACIÓN DE AUDITORIA
AD/1 Carta de contratación
AD/2 Carta de compromiso
AD/3 Notificación
AD/4 Hoja de índices
AD/5 Hoja de Marcas
AD/6 Hoja de Distribución de Actividades
AD/7 Hoja de Distribución de tiempo
F1. FASE I PLANIFICACIÓN
P.P. Planificación Preliminar
P.P/1 Visita previa
P.P/2 Planificación Preliminar
P.E. Planificación Específica
P.E./1 Reporte de PlanificaciónEspecífica
P.A. Programa de Auditoria
ECI. Evaluación del control interno
F2 FASE II EJECUCIÓN
A Activo Corriente
A/1 caja
A/2 Bancos
A/3 Cuentas por Cobrar
P.A. Programa de Auditoria
ECI. Evaluación del control interno
F2 FASE II EJECUCIÓN
A Activo Corriente
A/1 caja
A/2 Bancos
A/3 Cuentas por Cobrar
B Pasivo Corriente
B1 Prétamos
C Patrimonio
CÉDULA MATRIZ
CÓDIGO
Aa
Aa1
Aa1-1
Aa1-2
Aa1-3
Aa1-4
Aa1-5
Aa1-6
Aa1-7
Aa2
Aa2-1
Aa2-2
Aa2-3
Aa2-4
Aa2-5
Aa2-6
Aa2-7
Aa2-8
Aa2-9
CÓDIGO
Ab
Ab1
Ab1-1
Ab1-2
Ab1-3
Ab1-4
Ab1-5
Ab2
Ab2-1
Ab2-2
Ab2-3
Ab2-4
Ab2-5
Ab3
Ab3-1
Ab3-2
Ab3-3
Ab3-4
Ab3-5
Ab3-6
CÉDULA MATRIZ
LECHE GLORIA S.A. A

AUDITORIA TRIBUTARIA
CÉDULA MATRIZ: ESF
CUENTA NOTA 2021

ACTIVO
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3 552,803
Cuentas por Cobrar Comerciales 4 322,365
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 28 a 163,646
Otras Cuentas por Cobrar 5 55,708
Inventarios 6 987,093
desvalorización de inventario -22,003
Otros Activos no Financieros 0 17,037
Total Activos Corrientes 2,076,649
Activos No Corrientes
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación 7 14,213
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 28 a 66,830
Otras Cuentas por Cobrar 5 52,765
Propiedades de Inversión 8 61,414
Propiedades, Planta y Equipo 9 y 11 2,035,508
Depreciación acumulada 9 -22,885
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 10 22,069
Plusvalía 10 6,945
Otros Activos no Financieros 29 11,069
Total Activos No Corrientes 2,247,928
TOTAL ACTIVOS 4,324,577
CUENTA NOTA 2021

PASIVOS Y PATRIMONIOS
Pasivos Corrientes
Obligaciones financieras 12 75,717
Cuentas por Pagar Comerciales 13 520,789
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 28 a 622,701
Otras Cuentas por Pagar 14 209,761
beneficios sociales a trabajadores 15 7,052
Total Pasivos Corrientes 1,436,020
Pasivos No Corrientes
Obligaciones financieras 12 1,363,940
Otras Cuentas por Pagar 14 47,696
Otras Provisiones 15 18,706
Pasivos por Impuestos Diferidos 16 92,026
Otros Pasivos no Financieros 29 527
Total Pasivos No Corrientes 1,522,895
Total Pasivos 2,958,915
Patrimonio
Capital Emitido 17 382,502
Acciones de Inversión 17 39,019
Otras Reservas de Capital 17 76,500
Resultados Acumulados 17 814,522
Otras Reservas de Patrimonio 17 39,443
Participaciones no Controladoras 33 13,676
Total Patrimonio 0 1,365,662
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 0 4,324,577
CÉDULA MATRIZ
CÓDIGO
Ba
Bb
Bc
Bd
Bd1
Bd2
Bd3
Be
Bf
Bg
Bh
Bi
Bj
Bk
Bl
Bm
CÉDULA MATRIZ
LECHE GLORIA S.A.

AUDITORIA TRIBUTARIA
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2021 y de 2020
CÉDULA MATRIZ: ERIP
CUENTA NOTA
INGRESOS 18
Costo de Ventas 19
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución 20
Gastos de Administración 21
Otros Ingresos Operativos 23
Otros Gastos Operativos 23
UTILIDAD OPERATIVA
Ingresos Financieros 24
Gastos Financieros 24
Diferencias de Cambio Neto 30
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos
Ingreso (Gasto) por Impuesto 16
UTILIDAD NETA POR OPERACIONES CONTINUADAS
PERDIDA NETA POR OPERACIONES CONTINUADAS 29
UTILIDAD NETA
B
NTEGRALES
y de 2020
2021
5,010,101
(4,060,159)
949,942
(391,371)
(213,629)
66,872
(2,560)
409,254
8,922
(39,034)
15,323
394,465
(142,938)
251,527
(12,634)
238,893
CÉDULA SUMARIA
LECHE GLORIA S.A.

INGRESOS - CTA. 70 VENTAS
CÉDULA SUMARIA: INGRESOS CTA. 70 - VENTAS
CÓDIGO CUENTA DESCRIPCIÓN

Ba 70 INGRESOS
Ba1 701 VENTAS DE MERCADERIAS
Ba2 702 VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
Ba3 703 VENTA DE SERVICIOS CON BOLETAS
Ba4 704 OTRO INGRESOS MENORES
TOTAL DE INGRESOS POR VENTAS
LECHE GLORIA S.A.

COSTO DE VENTAS
CÉDULA SUMARIA: COSTO DE VENTAS
CÓDIGO CUENTA DESCRIPCIÓN

Bb 69 COSTO DE VENTAS
Bb1 691 COSTO DE VENTA DE MERCADERIAS
Bb2 692 COSTO DE VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS
Bb3 693 COSTO DE SERVICIOS
TOTAL DE INGRESOS POR VENTAS
MARIA
RIA S.A. Ba
70 VENTAS
iciembre de 2021 y de 2020
OS CTA. 70 - VENTAS
NOTA 2021
18 5,010,101
671,000
3,683,361
588,868
66,872
5,010,101
RIA S.A. Bb
ENTAS
iciembre de 2021 y de 2020
STO DE VENTAS
NOTA 2021
19 4,060,159
261,247
3,637,512
161,400
4,060,159
CÉDULA ANALÍTICA
LECHE GLORIA S.A.

VENTAS DE MERCADERIAS
Por los años terminados el 31 de diciembre de 20
CÉDULA ANALÍTICA: CTA. 701 - VENTAS DE ME
CÓDIGO CUENTA
Ba1 701
LECHE GLORIA S.A.

VENTAS DE PRODUCTOS TERMIN
CÉDULA ANALÍTICA: CTA. 702 - VENTAS DE PRODUC
CÓDIGO CUENTA
Ba2 702
LECHE GLORIA S.A.
VENTA DE SERVICIOS
CÉDULA ANALÍTICA: CTA. 703 - VENTA DE S
CÓDIGO CUENTA
Ba3 703
LECHE GLORIA S.A.

COSTO DE VENTA DE MERCADE
CÉDULA ANALÍTICA: COSTO DE VENTA DE ME
CÓDIGO CUENTA
Bb1 691
LECHE GLORIA S.A.

COSTO DE VENTA DE PRODUCTOS TER
CÉDULA ANALÍTICA: COSTO DE VENTA DE PRODUCT
CÓDIGO CUENTA
Bb2 692
LECHE GLORIA S.A.

COSTO DE SERVICIOS
CÉDULA ANALÍTICA: COSTO DE SERVI
CÓDIGO CUENTA
Bb3 693
CÉDULA ANALÍTICA
LECHE GLORIA S.A.

VENTAS DE MERCADERIAS
Ba1
CÉDULA ANALÍTICA: CTA. 701 - VENTAS DE MERCADERIAS
DESCRIPCIÓN NOTA 2021

VENTAS DE MERCADERIAS 18 671,000
Azúcar 451,000
Conservas de pescado 130,000
Leche en fórmula 75,000
Leche en polvo 15,000
TOTAL VENTAS DE MERCADERIAS 671,000
LECHE GLORIA S.A.

VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
Ba2
CÉDULA ANALÍTICA: CTA. 702 - VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS

VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS 18 4,339,101
Leche evaporada 1,485,000
Leche UHT 950,000
Yogurt 150,000
Jugos y refrescos 200,651
Quesos 144,000
Mantequilla 12,500
Postres y helados 58,450
Panetón 54,800
Leche condensada 58,400
Conservas 95,200
Otros 985,000
TOTAL VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS 4,339,101
LECHE GLORIA S.A. Ba3
VENTA DE SERVICIOS
CÉDULA ANALÍTICA: CTA. 703 - VENTA DE SERVICIOS

VENTA DE SERVICIOS 18 588,868
Transporte 337,000
Manejo logístico 207,740
Distribución comercial 111,000
TOTAL VENTA DE SERVICIOS 655,740
LECHE GLORIA S.A.

COSTO DE VENTA DE MERCADERÍA
Bb1
CÉDULA ANALÍTICA: COSTO DE VENTA DE MERCADERÍA

COSTO DE VENTA DE MERCADERIAS 261,247
Azúcar
Conservas de pescado
Leche en fórmula
Leche en polvo
TOTAL COSTO DE VENTA DE MERCADERÍA 0
LECHE GLORIA S.A. Bb2

COSTO DE VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS
CÉDULA ANALÍTICA: COSTO DE VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS

COSTO DE VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,637,512
Leche evaporada 1,218,783
Leche UHT 805,085
Yogurt 127,119
Jugos y refrescos 170,043
Quesos 122,034
Mantequilla 10,593
Postres y helados 49,534
Panetón 46,441
Leche condensada 49,492
Conservas 80,678
Otros 834,746
TOTAL COSTO DE VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,637,512
LECHE GLORIA S.A.

COSTO DE SERVICIOS
Bb3
CÉDULA ANALÍTICA: COSTO DE SERVICIOS

COSTO DE SERVICIOS 161,400
Transporte 123,400
Manejo logístico 25,000
Distribución comercial 13,000
TOTAL COSTO DE SERVICIOS 161,400
b2
CÉDULA SUBANALÍTICA N° 01
LECHE GLORIA S.A.

VENTAS MENSUALES DEL EJERCICIO 2021
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE VENTAS MENSUALES DE
PRODUCTOS TERMINADOS DEL EJERCICIO 2021
CÓDIGO Meses Ventas según DJ Ventas Por Auditoria
Ba-a1 ENERO 200,000 250,000

Ba-a2 FEBRERO 250,000 250,000
Ba-a3 MARZO 300,000 370,000
Ba-a4 ABRIL 280,000 280,000
Ba-a5 MAYO 350,000 350,000
Ba-a6 JUNIO 310,000 370,000
Ba-a7 JULIO 295,000 295,000
Ba-a8 AGOSTO 275,000 275,000
Ba-a9 SETIEMBRE 285,000 355,000
Ba-a10 OCTUBRE 320,000 320,000
Ba-a11 NOVIEMBRE 330,000 330,000
Ba-a12 DICIEMBRE 350,000 350,000
TOTAL 3,545,000 3,795,000
LECHE GLORIA S.A.

COMPRAS MENSUALES DEL EJERCICIO 2021
CÉDULA SUBANALÍTICA: COMPRAS MENSUALES DEL EJERCICIO 2021

CÉDULA SUBANALÍTICA: COMPRAS MENSUALES DEL EJERCICIO 2021
Compras según
CÓDIGO Meses Compras según DJ
Auditor
Ba-b1 ENERO 235,000 235,000
Ba-b2 FEBRERO 260,000 288,000
Ba-b3 MARZO 245,000 245,000
Ba-b4 ABRIL 215,000 244,000
Ba-b5 MAYO 220,000 220,000
Ba-b6 JUNIO 265,000 265,000
Ba-b7 JULIO 240,000 240,000
Ba-b8 AGOSTO 260,000 287,000
Ba-b9 SETIEMBRE 200,000 200,000
Ba-b10 OCTUBRE 180,000 180,000
Ba-b11 NOVIEMBRE 200,000 226,000
Ba-b12 DICIEMBRE 180,000 180,000
TOTAL 2,700,000 2,810,000
A N° 01
S.A. Ba - a
RCICIO 2021
de 2021 y de 2020
TAS MENSUALES DE
RCICIO 2021
Omisiones
Facturas Omitidas
50,000
70,000
60,000
70,000
250,000
S.A. Ba - b
ERCICIO 2021
de 2021 y de 2020
LES DEL EJERCICIO 2021

LES DEL EJERCICIO 2021
Omisiones en
Compras
28,000
29,000
27,000
26,000
110,000
NÚMERO CORRELATIVO
CÓDIGO UNICO DE LA
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DEL REGISTRO O
FECHA
FECHA DE
OPERACIÓN
DE
EMISIÓN DEL DOCUMENTO DE IDENTID
VENCIMI N° SERIE O
COMPROBANTE
ENTO TIPO N° DE SERIE
DE PAGO O
Y/O (TABLA DE LA NÚMERO
DOCUMENTO TIPO (TABLA
PAGO 10) MAQUINA 2)
REGISTRADORA
01 01/01/21 01 F018 452111 06
02 02/01/21 01 F018 452112 06
03 03/01/21 01 F018 452113 06
04 04/01/21 01 F018 452114 06
452115
452116
05 05/01/21 01 F018 452117 06
06 06/01/21 01 F018 452118 06
07 07/01/21 01 F018 452119 06
08 08/01/21 01 F018 452120 06
09 09/01/21 01 F018 452121 06
10 10/01/21 01 F018 452123 06
11 11/01/21 01 F018 452124 06
12 12/01/21 01 F018 452125 06
13 13/01/21 01 F018 452126 06
14 14/01/21 01 F018 452127 06
15 15/01/21 01 F018 452128 06
16 16/01/21 01 F018 452129 06

17 17/01/21 01 F018 452130 06
18 18/01/21 01 F018 452131 06
19 19/01/21 01 F018 452132 06
452133
20 20/01/21 01 F018 452134 06
21 21/01/21 01 F018 452135 06
22 22/01/21 01 F018 452136 06
23 23/01/21 01 F018 452137 06
24 24/01/21 01 F018 452138 06
25 25/01/21 01 F018 452139 06
26 26/01/21 01 F018 452140 06
27 27/01/21 01 F018 452141 06
28 28/01/21 01 F018 452142 06
29 29/01/21 01 F018 452143 06
30 30/01/21 01 F018 452144 06
31 31/01/21 01 F018 452145 06
452146
452147
VENTAS SEGÚN LA EMPRES
OMISIONES DEL MES

01 05/01/21 01 F018 452115 06
02 05/01/21 01 F018 452116 06
03 10/01/21 01 F018 452122 06
04 19/01/21 01 F018 452133 06
05 31/01/21 01 F018 452146 06

06 31/01/21 01 F018 452147 06
VENTAS SEGÚN LA AUDITOR
CONDICIÓN
La omision de 6 facturas es parte de las 4 omisiones mensuales que s
presunciones al haber alcanzado el porcentaje del 22.83%.
CRITERIO:
Base Legal:
- LIBROS Y REGISTROS - REGISTRO DE VENTAS
Art. 14° de la Resolución de la Superintendencia N° 234-2006/SUN
- PRESUNCIONES DE VENTAS O INGRESOS POR OMISIÓN EN

Art. 66 de TUO del Código Tributario y modificatorias.
Presunción de ventas o ingresos por omisiones en el registro de ventas
las declaraciones juradas, cuando no se presente y/o no se exhiba dich
Se compruebe omisiones en no menos de cuatro (4) meses consecutivo

El porcentaje de presunción es 22.83%, es mayor al diez por ciento (1
meses.
- MULTA
Art. 178° y 179° del TUO del Código Tributario y modificatorias.
Por lo tanto existirá la multa establecida en el numeral 1 del Articulo 1
Tributario,correspondiente al 50% de S/.164 432.00, es decir S/. 82 21
Régimen de incentivos, establecido en el Artículo 179º del Código Tri
- TASA DE INTERES MORATORIO

Resolución de Superintendencia N° 000044-2021/SUNAT
Tasa de interés moratorio – Moneda nacional

Fíjese en noventa centésimos por ciento (0,90%) mensual, la Tasa de I
de abril de 2021 a las deudas tributarias en moneda nacional, correspo
recaudados por la SUNAT.
- LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

TUO aprobado por Decreto Supremo N° 179-2004-EF
Art. 1° inciso a)"Las rentas que provengan del capital, del trabajo y de
entendiéndose como tales aquellas que provengan de una fuente durab
periódicos".
LIR Ingreso no deducible - renta neta
NÚMERO CORRELATIVO
CÓDIGO UNICO DE LA

DEL REGISTRO O
FECHA
FECHA DE
OPERACIÓN
DE
EMISIÓN DEL
VENCIMI N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTID
COMPROBANTE
DE PAGO O
PAGO 10) MAQUINA 2)
REGISTRADORA
01 01/02/21 01 F018 452148 06
02 02/02/21 01 F018 452149 06
03 03/02/21 01 F018 452150 06
04 04/02/21 01 F018 452151 06
05 05/02/21 01 F018 452152 06
06 06/02/21 01 F018 452153 06
07 07/02/21 01 F018 452154 06
08 08/02/21 01 F018 452155 06
09 09/02/21 01 F018 452156 06
10 10/02/21 01 F018 452157 06

11 11/02/21 01 F018 452158 06
12 12/02/21 01 F018 452159 06
13 13/02/21 01 F018 452160 06
14 14/02/21 01 F018 452161 06
15 15/02/21 01 F018 452162 06
16 16/02/21 01 F018 452163 06
17 17/02/21 01 F018 452164 06
18 18/02/21 01 F018 452165 06
19 19/02/21 01 F018 452166 06
20 20/02/21 01 F018 452167 06
21 21/02/21 01 F018 452168 06
22 22/02/21 01 F018 452169 06
23 23/02/21 01 F018 452170 06
24 24/02/21 01 F018 452171 06
25 25/02/21 01 F018 452172 06
26 26/02/21 01 F018 452173 06
27 27/02/21 01 F018 452174 06
28 28/02/21 01 F018 452175 06

NÚMERO CORRELATIVO
CÓDIGO UNICO DE LA

DEL REGISTRO O
FECHA
FECHA DE
OPERACIÓN
DE
EMISIÓN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
PAGO 10) MAQUINA 2)
REGISTRADORA
01 01/03/21 01 F018 452176 06
02 02/03/21 01 F018 452177 06
03 03/03/21 01 F018 452178 06
04 04/03/21 01 F018 452179 06
452180
05 05/03/21 01 F018 452181 06
06 06/03/21 01 F018 452182 06
07 07/03/21 01 F018 452183 06
08 08/03/21 01 F018 452184 06
09 09/03/21 01 F018 452185 06
10 10/03/21 01 F018 452186 06
11 11/03/21 01 F018 452187 06
12 12/03/21 01 F018 452188 06
13 13/03/21 01 F018 452189 06
452190
452191
14 14/03/21 01 F018 452192 06
15 15/03/21 01 F018 452193 06
16 16/03/21 01 F018 452194 06
17 17/03/21 01 F018 452195 06
18 18/03/21 01 F018 452196 06
452197
19 19/03/21 01 F018 452198 06
20 20/03/21 01 F018 452199 06
21 21/03/21 01 F018 452200 06
22 22/03/21 01 F018 452201 06
23 23/03/21 01 F018 452202 06
24 24/03/21 01 F018 452203 06
25 25/03/21 01 F018 452204 06
452205
26 26/03/21 01 F018 452206 06
27 27/03/21 01 F018 452207 06
28 28/03/21 01 F018 452208 06
29 29/03/21 01 F018 452209 06
30 30/03/21 01 F018 452210 06
31 31/03/21 01 F018 452211 06

OMISIONES DEL MES

01 05/03/21 01 F018 452180 06
02 13/03/21 01 F018 452190 06
03 13/03/21 01 F018 452191 06
04 18/03/21 01 F018 452197 06
05 25/03/21 01 F018 452205 06
CONDICIÓN
CRITERIO:
Base Legal:


meses.
- MULTA



periódicos".
NÚMERO CORRELATIVO
CÓDIGO UNICO DE LA

DEL REGISTRO O
FECHA
FECHA DE
OPERACIÓN
DE
EMISIÓN DEL
VENCIMI
COMPROBANTE
ENTO
DE PAGO O
Y/O
DOCUMENTO
PAGO
NÚMERO CORRELATIVO
CÓDIGO UNICO DE LA
DEL REGISTRO O
FECHA
FECHA DE
OPERACIÓN
DE
EMISIÓN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
PAGO 10) MAQUINA 2)
REGISTRADORA
01 01/04/21 01 F018 452212 06
02 02/04/21 01 F018 452213 06
03 03/04/21 01 F018 452214 06
04 04/04/21 01 F018 452215 06
05 05/04/21 01 F018 452216 06
06 06/04/21 01 F018 452217 06
07 07/04/21 01 F018 452218 06
08 08/04/21 01 F018 452219 06
09 09/04/21 01 F018 452220 06
10 10/04/21 01 F018 452221 06
11 11/04/21 01 F018 452222 06
12 12/04/21 01 F018 452223 06
13 13/04/21 01 F018 452224 06
14 14/04/21 01 F018 452225 06
15 15/04/21 01 F018 452226 06
16 16/04/21 01 F018 452227 06
17 17/04/21 01 F018 452228 06
18 18/04/21 01 F018 452229 06
19 19/04/21 01 F018 452230 06
20 20/04/21 01 F018 452231 06
21 21/04/21 01 F018 452232 06
22 22/04/21 01 F018 452233 06
23 23/04/21 01 F018 452234 06
24 24/04/21 01 F018 452235 06
25 25/04/21 01 F018 452236 06
26 26/04/21 01 F018 452237 06
27 27/04/21 01 F018 452238 06
28 28/04/21 01 F018 452239 06
29 29/04/21 01 F018 452240 06
30 30/04/21 01 F018 452241 06

NÚMERO CORRELATIVO
CÓDIGO UNICO DE LA

DEL REGISTRO O
FECHA
FECHA DE
OPERACIÓN
DE
EMISIÓN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
PAGO 10) MAQUINA 2)
REGISTRADORA
01 01/05/21 01 F018 452241 06
02 02/05/21 01 F018 452242 06
03 03/05/21 01 F018 452243 06
04 04/05/21 01 F018 452244 06
05 05/05/21 01 F018 452245 06
06 06/05/21 01 F018 452246 06
07 07/05/21 01 F018 452247 06
08 08/05/21 01 F018 452248 06
09 09/05/21 01 F018 452249 06
10 10/05/21 01 F018 452250 06
11 11/05/21 01 F018 452251 06
12 12/05/21 01 F018 452252 06
13 13/05/21 01 F018 452253 06
14 14/05/21 01 F018 452254 06
15 15/05/21 01 F018 452255 06
16 16/05/21 01 F018 452256 06
17 17/05/21 01 F018 452257 06
18 18/05/21 01 F018 452258 06
19 19/05/21 01 F018 452259 06
20 20/05/21 01 F018 452260 06

21 21/05/21 01 F018 452261 06
22 22/05/21 01 F018 452262 06
23 23/05/21 01 F018 452263 06
24 24/05/21 01 F018 452264 06
25 25/05/21 01 F018 452265 06
26 26/05/21 01 F018 452266 06
27 27/05/21 01 F018 452267 06
28 28/05/21 01 F018 452268 06
29 29/05/21 01 F018 452269 06
30 30/05/21 01 F018 452270 06
31 31/05/21 01 F019 452271 06

NÚMERO CORRELATIVO
CÓDIGO UNICO DE LA

DEL REGISTRO O
FECHA
FECHA DE
OPERACIÓN
DE
EMISIÓN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
PAGO 10) MAQUINA 2)
REGISTRADORA
01 01/06/21 01 F018 452272 06
02 02/06/21 01 F018 452273 06
03 03/06/21 01 F018 452274 06
04 04/06/21 01 F018 452275 06
05 05/06/21 01 F018 452276 06
06 06/06/21 01 F018 452277 06
07 07/06/21 01 F018 452278 06

08 08/06/21 01 F018 452279 06
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10 10/06/21 01 F018 452281 06
452282
11 11/06/21 01 F018 452283 06
12 12/06/21 01 F018 452284 06
13 13/06/21 01 F018 452285 06
14 14/06/21 01 F018 452286 06
15 15/06/21 01 F018 452287 06
16 16/06/21 01 F018 452288 06
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18 18/06/21 01 F018 452290 06
19 19/06/21 01 F018 452291 06
20 20/06/21 01 F018 452292 06
21 21/06/21 01 F018 452293 06
22 22/06/21 01 F018 452294 06
23 23/06/21 01 F018 452295 06
24 24/06/21 01 F018 452296 06
452297
25 25/06/21 01 F018 452298 06
26 26/06/21 01 F018 452299 06
27 27/06/21 01 F018 452300 06
28 28/06/21 01 F018 452301 06
452302
29 29/06/21 01 F018 452303 06
30 30/06/21 01 F018 452304 06
OMISIONES DEL MES

01 10/06/21 01 F018 452282 06
02 25/06/21 01 F018 452297 06
06 29/06/21 01 F018 452302 06
CONDICIÓN
CRITERIO:
Base Legal:


meses.
- MULTA



periódicos".
NÚMERO CORRELATIVO
CÓDIGO UNICO DE LA

DEL REGISTRO O
FECHA
FECHA DE
OPERACIÓN
DE
EMISIÓN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
PAGO 10) MAQUINA 2)
REGISTRADORA
01 01/07/21 01 F018 452305 06
02 02/07/21 01 F018 452306 06
03 03/07/21 01 F018 452307 06
04 04/07/21 01 F018 452308 06
05 05/07/21 01 F018 452309 06
06 06/07/21 01 F018 452310 06
07 07/07/21 01 F018 452311 06
08 08/07/21 01 F018 452312 06
09 09/07/21 01 F018 452313 06

10 10/07/21 01 F018 452314 06
11 11/07/21 01 F018 452315 06
12 12/07/21 01 F018 452316 06
13 13/07/21 01 F018 452317 06
14 14/07/21 01 F018 452318 06
15 15/07/21 01 F018 452319 06
16 16/07/21 01 F018 452320 06
17 17/07/21 01 F018 452321 06
18 18/07/21 01 F018 452322 06
19 19/07/21 01 F018 452323 06
20 20/07/21 01 F018 452324 06
21 21/07/21 01 F018 452325 06
22 22/07/21 01 F018 452326 06
23 23/07/21 01 F018 452327 06
24 24/07/21 01 F018 452328 06
25 25/07/21 01 F018 452329 06
26 26/07/21 01 F018 452330 06
27 27/07/21 01 F018 452331 06
28 28/07/21 01 F018 452332 06
29 29/07/21 01 F018 452333 06
30 30/07/21 01 F018 452334 06
31 31/07/21 01 F019 452335 06

ERO CORRELATIVO
IGO UNICO DE LA

EL REGISTRO O
FECHA
FECHA DE
OPERACIÓN
DE
EMISIÓN DEL
VENCIMI
COMPROBANTE
ENTO
DE PAGO O
Y/O
DOCUMENTO
PAGO
NÚMERO CORRELATIVO
CÓDIGO UNICO DE LA
DEL REGISTRO O
FECHA
FECHA DE
OPERACIÓN
DE
EMISIÓN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
PAGO 10) MAQUINA 2)
REGISTRADORA
01 01/08/21 01 F018 452336 06
02 02/08/21 01 F018 452337 06
03 03/08/21 01 F018 452338 06
04 04/08/21 01 F018 452339 06
05 05/08/21 01 F018 452340 06
06 06/08/21 01 F018 452341 06
07 07/08/21 01 F018 452342 06
08 08/08/21 01 F018 452343 06
09 09/08/21 01 F018 452344 06
10 10/08/21 01 F018 452345 06
11 11/08/21 01 F018 452346 06
12 12/08/21 01 F018 452347 06
13 13/08/21 01 F018 452348 06
14 14/08/21 01 F018 452349 06
15 15/08/21 01 F018 452350 06
16 16/08/21 01 F018 452351 06
17 17/08/21 01 F018 452352 06
18 18/08/21 01 F018 452353 06
19 19/08/21 01 F018 452354 06
20 20/08/21 01 F018 452355 06
21 21/08/21 01 F018 452356 06
22 22/08/21 01 F018 452357 06
23 23/08/21 01 F018 452358 06
24 24/08/21 01 F018 452359 06
25 25/08/21 01 F018 452360 06
26 26/08/21 01 F018 452361 06
27 27/08/21 01 F018 452362 06
28 28/08/21 01 F018 452363 06
29 29/08/21 01 F018 452364 06
30 30/08/21 01 F018 452365 06
31 31/08/21 01 F019 452366 06

NÚMERO CORRELATIVO
CÓDIGO UNICO DE LA

DEL REGISTRO O
FECHA
FECHA DE
OPERACIÓN
DE
EMISIÓN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
PAGO 10) MAQUINA 2)
REGISTRADORA
01 01/09/21 01 F018 452367 06
02 02/09/21 01 F018 452368 06
452369
03 03/09/21 01 F018 452370 06
04 04/09/21 01 F018 452371 06
05 05/09/21 01 F018 452372 06
06 06/09/21 01 F018 452373 06
07 07/09/21 01 F018 452374 06
08 08/09/21 01 F018 452375 06
09 09/09/21 01 F018 452376 06
10 10/09/21 01 F018 452377 06
11 11/09/21 01 F018 452378 06
12 12/09/21 01 F018 452379 06
13 13/09/21 01 F018 452380 06
14 14/09/21 01 F018 452381 06
452382
15 15/09/21 01 F018 452383 06
16 16/09/21 01 F018 452384 06

17 17/09/21 01 F018 452385 06
18 18/09/21 01 F018 452386 06
19 19/09/21 01 F018 452387 06
20 20/09/21 01 F018 452388 06
21 21/09/21 01 F018 452389 06
22 22/09/21 01 F018 452390 06
23 23/09/21 01 F018 452391 06
24 24/09/21 01 F018 452392 06
452393
25 25/09/21 01 F018 452394 06
26 26/09/21 01 F018 452395 06
27 27/09/21 01 F018 452396 06
28 28/09/21 01 F018 452397 06
29 29/09/21 01 F018 452398 06
452399
30 30/09/21 01 F018 452400 06
OMISIONES DEL MES

01 02/09/21 01 F018 452369 06
02 15/09/21 01 F018 452382 06
03 25/09/21 01 F018 452393 06
04 30/09/21 01 F018 452399 06

CONDICIÓN
CRITERIO:
Base Legal:


meses.
- MULTA



periódicos".
NÚMERO CORRELATIVO
CÓDIGO UNICO DE LA

DEL REGISTRO O
FECHA
FECHA DE
OPERACIÓN
DE
EMISIÓN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
PAGO 10) MAQUINA 2)
REGISTRADORA
01 01/10/21 01 F018 452400 06
02 02/10/21 01 F018 452401 06
03 03/10/21 01 F018 452402 06
04 04/10/21 01 F018 452403 06
05 05/10/21 01 F018 452404 06
06 06/10/21 01 F018 452405 06
07 07/10/21 01 F018 452406 06
08 08/10/21 01 F018 452407 06
09 09/10/21 01 F018 452408 06
10 10/10/21 01 F018 452409 06
11 11/10/21 01 F018 452410 06
12 12/10/21 01 F018 452411 06
13 13/10/21 01 F018 452412 06
14 14/10/21 01 F018 452413 06
15 15/10/21 01 F018 452414 06
16 16/10/21 01 F018 452415 06
17 17/10/21 01 F018 452416 06
18 18/10/21 01 F018 452417 06
19 19/10/21 01 F018 452418 06
20 20/10/21 01 F018 452419 06

21 21/10/21 01 F018 452420 06
22 22/10/21 01 F018 452421 06
23 23/10/21 01 F018 452422 06
24 24/10/21 01 F018 452423 06
25 25/10/21 01 F018 452424 06
26 26/10/21 01 F018 452425 06
27 27/10/21 01 F018 452426 06
28 28/10/21 01 F018 452427 06
29 29/10/21 01 F018 452428 06
30 30/10/21 01 F018 452429 06
31 31/10/21 01 002 452430 06

NÚMERO CORRELATIVO
CÓDIGO UNICO DE LA

DEL REGISTRO O
FECHA
FECHA DE
OPERACIÓN
DE
EMISIÓN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
PAGO 10) MAQUINA 2)
REGISTRADORA
01 01/11/21 01 F018 452431 06
02 02/11/21 01 F018 452432 06
03 03/11/21 01 F018 452433 06
04 04/11/21 01 F018 452434 06
05 05/11/21 01 F018 452435 06
06 06/11/21 01 F018 452436 06
07 07/11/21 01 F018 452437 06

08 08/11/21 01 F018 452438 06
09 09/11/21 01 F018 452439 06
10 10/11/21 01 F018 452440 06
11 11/11/21 01 F018 452441 06
12 12/11/21 01 F018 452442 06
13 13/11/21 01 F018 452443 06
14 14/11/21 01 F018 452444 06
15 15/11/21 01 F018 452445 06
16 16/11/21 01 F018 452446 06
17 17/11/21 01 F018 452447 06
18 18/11/21 01 F018 452448 06
19 19/11/21 01 F018 452449 06
20 20/11/21 01 F018 452450 06
21 21/11/21 01 F018 452451 06
22 22/11/21 01 F018 452452 06
23 23/11/21 01 F018 452453 06
24 24/11/21 01 F018 452454 06
25 25/11/21 01 F018 452455 06
26 26/11/21 01 F018 452456 06
27 27/11/21 01 F018 452457 06
28 28/11/21 01 F018 452458 06
29 29/11/21 01 F018 452459 06
30 30/11/21 01 F018 452460 06
31 30/11/21 01 F019 452461 06

NÚMERO CORRELATIVO
CÓDIGO UNICO DE LA
DEL REGISTRO O
FECHA
FECHA DE
OPERACIÓN
DE
EMISIÓN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
PAGO 10) MAQUINA 2)
REGISTRADORA
01 01/12/21 01 F018 452462 06
02 02/12/21 01 F018 452463 06
03 03/12/21 01 F018 452464 06
04 04/12/21 01 F018 452465 06
05 05/12/21 01 F018 452466 06
06 06/12/21 01 F018 452467 06
07 07/12/21 01 F018 452468 06
08 08/12/21 01 F018 452469 06
09 09/12/21 01 F018 452470 06
10 10/12/21 01 F018 452471 06
11 11/12/21 01 F018 452472 06
12 12/12/21 01 F018 452473 06
13 13/12/21 01 F018 452474 06
14 14/12/21 01 F018 452475 06
15 15/12/21 01 F018 452476 06
16 16/12/21 01 F018 452477 06
17 17/12/21 01 F018 452478 06
18 18/12/21 01 F018 452479 06
19 19/12/21 01 F018 452480 06
20 20/12/21 01 F018 452481 06
21 21/12/21 01 F018 452482 06
22 22/12/21 01 F018 452483 06
23 23/12/21 01 F018 452484 06
24 24/12/21 01 F018 452485 06
25 25/12/21 01 F018 452486 06
26 26/12/21 01 F018 452487 06
27 27/12/21 01 F018 452488 06
28 28/12/21 01 F018 452489 06
29 29/12/21 01 F018 452490 06

30 30/12/21 01 F018 452491 06
31 31/12/21 01 F019 452492 06

LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE VENTAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE VENTAS DE ENERO
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
VALOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FACTURADO DE BASE IMPONIBLE DE LA
LA OPERACIÓN GRAVADA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN EXPORTACIÓN
NÚMERO SOCIAL
10892017127 DISTRIBUITORA MAX S,A. 9,250.00
20801795124 MULTISERVICIOS PERUS S.A.C. 5,000.00
20801795124 VISTE BIEN S.R.L. 8,000.00
20801795124 CORPORACIÓN MABEL S.A. 4,300.00
20297145632 CORPORACIÓN S.A.A 11,800.00
20823456701 MULTIFLORAL E.I.R.L. 6,845.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,500.00
20823456701 MOLI FASHION E.I.R.L. 8,750.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,450.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 6,845.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 5,520.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 5,200.00

20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 5,200.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 6,845.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 2,640.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 6,845.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 4,450.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 5,200.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 2,640.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 5,951.00
TOTALES 200,000.00
∑↑
LA EMPRESA 200,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,750.00

20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 8,450.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 7,000.00
TOTALES 50,000.00
B
LA AUDITORIA 250,000.00
∑↑
es mensuales que se han encontrado y dan origen a las

2.83%.
a N° 234-2006/SUNAT y Modificatorias
OR OMISIÓN EN REG. DE VENTAS
el registro de ventas o libro de ingresos, o en su defecto, en

o no se exhiba dicho registro y/o libro
) meses consecutivos o no consecutivos.

al diez por ciento (10%) de las ventas o ingresos de dichos
y modificatorias.
eral 1 del Articulo 178º del Codigo
0, es decir S/. 82 216.00. Sobre este monto se podrá aplicar el
179º del Código Tributario.
1/SUNAT
ensual, la Tasa de Interés Moratorio aplicable a partir del 1

nacional, correspondientes a tributos administrados y/o
tal, del trabajo y de la aplicación conjunta de ambos factores,

de una fuente durable y susceptible de generar ingresos
LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE VENTAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE VENTAS DE FEBRERO
VALOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD FACTURADO DE BASE IMPONIBLE DE LA
NÚMERO SOCIAL

20801795124 VISTE BIEN S.R.L. 12,400.00
20297145632 CORPORACIÓN S.A.A 11,800.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,500.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,450.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 8,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,450.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 12,640.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 10,450.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 11,540.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 12,640.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 11,013.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 12,640.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 12,640.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 11,540.00
TOTALES 307,078.00
∑↑
LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE VENTAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE VENTAS DE MARZO

VALOR
NÚMERO SOCIAL
20801795124 VISTE BIEN S.R.L. 8,988.00
20297145632 CORPORACIÓN S.A.A 8,988.00

20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,450.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 12,640.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00

20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00

20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 5,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 5,413.00

20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,750.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
TOTALES 300,000.00
∑↑
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 10,500.00

20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 15,500.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 11,700.00
TOTALES 70,000.00
B
∑↑

2.83%.


y modificatorias.
1/SUNAT


LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE VENTAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE VENTAS DE ABRIL
VALOR
EXPORTACIÓN
VALOR
NÚMERO SOCIAL

20801795124 VISTE BIEN S.R.L. 18,000.00
20297145632 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,500.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 6,845.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 6,845.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,389.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,750.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
TOTALES 280,000.00
∑↑
LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE VENTAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE VENTAS DE MAYO
VALOR
NÚMERO SOCIAL

20801795124 VISTE BIEN S.R.L. 8,988.00
20297145632 CORPORACIÓN S.A.A 8,988.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 13,080.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,450.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 10,520.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 13,080.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 13,018.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 16,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 12,640.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 13,080.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,750.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
TOTALES 350,000.00
∑↑
LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE VENTAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE VENTAS DE JUNIO
VALOR
NÚMERO SOCIAL

20801795124 VISTE BIEN S.R.L. 8,900.00
20297145632 CORPORACIÓN S.A.A 8,900.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 13,080.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 14,000.00

20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 5,100.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 5,100.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 10,000.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 11,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,080.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,080.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 8,400.00

20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 11,200.00

20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
TOTALES 310,000.00
∑↑
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 21,500.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 20,200.00
TOTALES 60,000.00
B
∑↑

2.83%.


y modificatorias.
1/SUNAT


LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE VENTAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE VENTAS DE JULIO

VALOR
NÚMERO SOCIAL

20801795124 VISTE BIEN S.R.L. 8,988.00
20297145632 CORPORACIÓN S.A.A 8,988.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,450.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 1,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,750.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
TOTALES 309,342.00
∑↑
LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE VENTAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE VENTAS DE AGOSTO

VALOR
EXPORTACIÓN
VALOR
NÚMERO SOCIAL

20801795124 VISTE BIEN S.R.L. 8,900.00
20297145632 CORPORACIÓN S.A.A 8,900.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 5,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 5,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 5,000.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
TOTALES 275,000.00
∑↑
LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE VENTAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE VENTAS DE SETIEMBRE

VALOR
NÚMERO SOCIAL

20801795124 VISTE BIEN S.R.L. 9,000.00

20297145632 CORPORACIÓN S.A.A 8,900.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 11,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 11,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 10,000.00

20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 11,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 11,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 11,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,200.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00

20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
TOTALES 285,000.00
∑↑
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 19,000.00

20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 15,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 18,000.00
TOTALES 70,000.00
B
∑↑
2.83%.


y modificatorias.
1/SUNAT


LECHE GLORIA S.A.
REGISTRO DE VENTAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE VENTAS DE OCTUBRE

VALOR
NÚMERO SOCIAL

20801795124 VISTE BIEN S.R.L. 9,800.00
20297145632 CORPORACIÓN S.A.A 8,900.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,450.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 11,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,840.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
TOTALES 320,000.00
∑↑
LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE VENTAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE VENTAS DE NOVIEMBRE
VALOR
NÚMERO SOCIAL

20801795124 VISTE BIEN S.R.L. 9,500.00
20297145632 CORPORACIÓN S.A.A 9,500.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 11,000.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,500.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,500.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 11,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 11,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 11,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 11,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 10,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 11,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 11,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 15,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 11,000.00
TOTALES 330,000.00
∑↑
LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE VENTAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE VENTAS DE DICIEMBRE

VALOR
NÚMERO SOCIAL

20801795124 VISTE BIEN S.R.L. 9,900.00
20297145632 CORPORACIÓN S.A.A 8,900.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 18,900.00
20823456701 VISTE BIEN S.R.L. 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 18,900.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,000.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 9,800.00
20823456701 CORPORACIÓN S.A.A 10,800.00
TOTALES 350,000.00
∑↑
LÍTICA N° 02
S.A.
TAS
re de 2021 y de 2020
VENTAS DE ENERO
IMPORTE TOTAL
DE LA
OPERACIÓN
EXONERADA O OTROS
INAFECTA TRIBUTOS Y
CARGOS QUE
MARCA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN
IMPORTE TOTAL DEL
EXONERADA
INAFECTA
COMPROBANTE DE PAGO
PARTE DE LA
BASE
IMPONIBLE
✔ € 1,665.00 10,915.00
✔ € 900.00 5,900.00
✔ € 1,440.00 9,440.00
✔ € 774.00 5,074.00
❌ €
❌ €
✔ € 2,124.00 13,924.00
✔ € 1,232.10 8,077.10
✔ € 891.18 5,842.18
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 1,575.00 10,325.00
✔ €
✔ € 1,701.00 11,151.00
✔ € 774.00 5,074.00
✔ € 1,053.00 6,903.00
✔ € 1,232.10 8,077.10
✔ € 993.60 6,513.60
✔ € 936.00 6,136.00
✔ € 1,772.10 11,617.10
✔ € 1,134.00 7,434.00
✔ € 936.00 6,136.00
✔ € 1,232.10 8,077.10
❌ €
✔ € 475.20 3,115.20
✔ € 1,040.40 6,820.40
✔ € 1,052.10 6,897.10
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,232.10 8,077.10
✔ € 801.00 5,251.00
✔ € 475.20 3,115.20
✔ € 1,612.44 10,570.44
✔ € 936.00 6,136.00
✔ € 475.20 3,115.20
✔ € 1,071.18 7,022.18
✔ € 990.00 6,490.00
❌ €
❌ €
36,000.00 236,000.00
∑↑ ∑↑
36,000.00 236,000.00
€ 1,755.00 11,505.00
€ 1,521.00 9,971.00
€ 1,620.00 10,620.00
€ 1,260.00 8,260.00
€ 1,710.00 11,210.00
€ 1,134.00 7,434.00
104,688.72 686,292.72
B B
140,688.72 922,292.72
∑↑ ∑↑
HECHO POR REVISADO POR FECHA
CGJ AQJ 1/12/2022
PROCEDIMIENTOS APLICADOS
Análisis del Registro de Ventas con los Comprobantes de Pago
existentes
MARCAS DE AUDITORIAS UTILIZADAS
€ Verificado con Facturas, boletas

S.A.
TAS
re de 2021 y de 2020
VENTAS DE FEBRERO
IMPORTE TOTAL
DE LA
OPERACIÓN OTROS
EXONERADA O TRIBUTOS Y
INAFECTA CARGOS QUE
IMPORTE TOTAL DEL
EXONERADA
INAFECTA
COMPROBANTE DE PAGO
PARTE DE LA
BASE
IMPONIBLE
✔ € 1,701.00 11,151.00
✔ € 2,077.20 13,617.20
✔ € 2,232.00 14,632.00
✔ € 1,638.00 10,738.00
✔ € 2,124.00 13,924.00
✔ € 1,701.00 11,151.00
✔ € 1,881.00 12,331.00
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 2,275.20 14,915.20
✔ € 1,701.00 11,151.00
✔ € 2,275.20 14,915.20
✔ € 1,881.00 12,331.00
✔ € 1,584.00 10,384.00
✔ € 1,701.00 11,151.00
✔ € 2,275.20 14,915.20
✔ € 1,772.10 11,617.10
✔ € 2,275.20 14,915.20
✔ € 1,881.00 12,331.00
✔ € 2,077.20 13,617.20
✔ € 2,275.20 14,915.20
✔ € 1,760.40 11,540.40
✔ € 2,275.20 14,915.20
✔ € 1,982.34 12,995.34
✔ € 2,275.20 14,915.20
✔ € 2,275.20 14,915.20
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 1,881.00 12,331.00
✔ € 2,077.20 13,617.20
55,274.04 362,352.04
∑↑ ∑↑
S.A.
TAS
re de 2021 y de 2020
VENTAS DE MARZO
IMPORTE TOTAL
DE LA
OPERACIÓN OTROS
INAFECTA CARGOS QUE
IMPORTE TOTAL DEL
EXONERADA
INAFECTA
COMPROBANTE DE PAGO
PARTE DE LA
BASE
IMPONIBLE
✔ € 3,417.84 22,405.84
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,617.84 10,605.84
✔ € 1,764.00 11,564.00
❌ €
✔ € 1,617.84 10,605.84
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,617.84 10,605.84
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,701.00 11,151.00
✔ € 2,095.20 13,735.20
✔ € 1,773.00 11,623.00
✔ € 2,275.20 14,915.20
❌ €
❌ €
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,772.10 11,617.10
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
❌ €
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,044.00 6,844.00
✔ € 1,760.40 11,540.40
✔ € 914.40 5,994.40
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 974.34 6,387.34
❌ €
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 1,548.00 10,148.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,755.00 11,505.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,710.00 11,210.00
54,000.00 354,000.00
∑↑ ∑↑
54,000.00 354,000.00
€ 1,890.00 12,390.00
€ 2,790.00 18,290.00
€ 2,106.00 13,806.00
€ 2,880.00 18,880.00
€ 2,934.00 19,234.00
162,654.48 1,066,290.48
B B
216,654.48 1,420,290.48
∑↑ ∑↑
CGJ AQJ 1/12/2022
existentes
S.A.
TAS
re de 2021 y de 2020
E VENTAS DE ABRIL
IMPORTE TOTAL
DE LA
OPERACIÓN OTROS
INAFECTA CARGOS QUE
PARTE DE LA
IMPORTE TOTAL DEL
COMPROBANTE DE PAGO
BASE
IMPONIBLE
OTROS
TRIBUTOS Y
CARGOS QUE
IMPORTE TOTAL DEL
EXONERADA
INAFECTA
COMPROBANTE DE PAGO
PARTE DE LA
BASE
IMPONIBLE
✔ € 3,465.00 22,715.00
✔ € 2,700.00 17,700.00
✔ € 3,240.00 21,240.00
✔ € 774.00 5,074.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,232.10 8,077.10
✔ € 891.18 5,842.18
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 1,575.00 10,325.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 774.00 5,074.00
✔ € 1,773.00 11,623.00
✔ € 1,232.10 8,077.10
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,772.10 11,617.10
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,232.10 8,077.10
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,760.40 11,540.40
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,690.02 11,079.02
✔ € 1,755.00 11,505.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
50,400.00 330,400.00
∑↑ ∑↑
S.A.
TAS
re de 2021 y de 2020
VENTAS DE MAYO
IMPORTE TOTAL
DE LA
OPERACIÓN OTROS
INAFECTA CARGOS QUE
IMPORTE TOTAL DEL
EXONERADA
INAFECTA
COMPROBANTE DE PAGO
PARTE DE LA
BASE
IMPONIBLE
✔ € 3,417.84 22,405.84
✔ € 2,275.20 14,915.20
✔ € 1,617.84 10,605.84
✔ € 2,354.40 15,434.40
✔ € 1,617.84 10,605.84
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,617.84 10,605.84
✔ € 2,354.40 15,434.40
✔ € 2,275.20 14,915.20
✔ € 1,701.00 11,151.00
✔ € 2,275.20 14,915.20
✔ € 1,773.00 11,623.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,893.60 12,413.60
✔ € 2,354.40 15,434.40
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 2,343.24 15,361.24
✔ € 2,880.00 18,880.00
✔ € 2,275.20 14,915.20
✔ € 1,634.40 10,714.40
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 2,354.40 15,434.40
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 2,880.00 18,880.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,755.00 11,505.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
63,000.00 413,000.00
∑↑ ∑↑
S.A.
TAS
re de 2021 y de 2020
VENTAS DE JUNIO
IMPORTE TOTAL
DE LA
OPERACIÓN OTROS
INAFECTA CARGOS QUE
IMPORTE TOTAL DEL
EXONERADA
INAFECTA
COMPROBANTE DE PAGO
PARTE DE LA
BASE
IMPONIBLE
✔ € 2,970.00 19,470.00
✔ € 2,268.00 14,868.00
✔ € 1,602.00 10,502.00
✔ € 2,520.00 16,520.00
✔ € 1,602.00 10,502.00
✔ € 2,520.00 16,520.00
✔ € 2,520.00 16,520.00
✔ € 2,354.40 15,434.40
✔ € 2,520.00 16,520.00
✔ € 2,520.00 16,520.00
❌ €
✔ € 2,268.00 14,868.00
✔ € 2,520.00 16,520.00
✔ € 918.00 6,018.00
✔ € 918.00 6,018.00
✔ € 1,800.00 11,800.00
✔ € 918.00 6,018.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,634.40 10,714.40
✔ € 1,634.40 10,714.40
✔ € 1,634.40 10,714.40
✔ € 1,634.40 10,714.40
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
❌ €
✔ € 1,512.00 9,912.00
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 918.00 6,018.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
❌ €
✔ € 2,016.00 13,216.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
55,800.00 365,800.00
∑↑ ∑↑
55,800.00 365,800.00
€ 3,870.00 25,370.00
€ 3,636.00 23,836.00
€ 3,294.00 21,594.00
167,238.00 1,096,338.00
B B
223,038.00 1,462,138.00
∑↑ ∑↑
CGJ AQJ 120/01/2022
existentes

S.A.
TAS
re de 2021 y de 2020
E VENTAS DE JULIO
IMPORTE TOTAL
DE LA
OPERACIÓN OTROS
INAFECTA CARGOS QUE
IMPORTE TOTAL DEL
EXONERADA
INAFECTA
COMPROBANTE DE PAGO
PARTE DE LA
BASE
IMPONIBLE
✔ € 3,417.84 22,405.84
✔ € 2,275.20 14,915.20
✔ € 1,617.84 10,605.84
✔ € 2,354.40 15,434.40
✔ € 1,617.84 10,605.84
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,617.84 10,605.84
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,701.00 11,151.00
✔ € 2,275.20 14,915.20
✔ € 1,773.00 11,623.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,634.40 10,714.40
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 180.00 1,180.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,755.00 11,505.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
55,681.56 365,023.56
∑↑ ∑↑
S.A.
TAS
re de 2021 y de 2020
VENTAS DE AGOSTO
IMPORTE TOTAL
DE LA
OPERACIÓN OTROS
TRIBUTOS Y
CARGOS QUE
PARTE DE LA
IMPORTE TOTAL DEL
COMPROBANTE DE PAGO
BASE
OPERACIÓN OTROS
INAFECTA CARGOS QUE
IMPORTE TOTAL DEL
EXONERADA
INAFECTA
COMPROBANTE DE PAGO
PARTE DE LA
BASE
IMPONIBLE
✔ € 1,602.00 10,502.00
✔ € 1,602.00 10,502.00
✔ € 1,602.00 10,502.00
✔ € 1,602.00 10,502.00
✔ € 1,602.00 10,502.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,602.00 10,502.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,080.00 7,080.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 900.00 5,900.00
✔ € 900.00 5,900.00
✔ € 900.00 5,900.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,602.00 10,502.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
49,500.00 324,500.00
∑↑ ∑↑
S.A.
TAS
re de 2021 y de 2020
ENTAS DE SETIEMBRE
IMPORTE TOTAL
DE LA
OPERACIÓN OTROS
INAFECTA CARGOS QUE
IMPORTE TOTAL DEL
EXONERADA
INAFECTA
COMPROBANTE DE PAGO
PARTE DE LA
BASE
IMPONIBLE
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
❌ €
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,602.00 10,502.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
❌ €
✔ € 1,800.00 11,800.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,998.00 13,098.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,656.00 10,856.00
❌ €
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
❌ €
✔ € 1,620.00 10,620.00
51,300.00 336,300.00
∑↑ ∑↑
51,300.00 336,300.00
€ 3,420.00 22,420.00
€ 2,700.00 17,700.00
€ 3,240.00 21,240.00
€ 3,240.00 21,240.00
158,328.00 1,037,928.00
B B
209,628.00 1,374,228.00
∑↑ ∑↑
CGJ AQJ 120/01/2022
existentes

S.A.
TAS
re de 2021 y de 2020
VENTAS DE OCTUBRE
IMPORTE TOTAL
DE LA
OPERACIÓN OTROS
INAFECTA CARGOS QUE
IMPORTE TOTAL DEL
EXONERADA
INAFECTA
COMPROBANTE DE PAGO
PARTE DE LA
BASE
IMPONIBLE
✔ € 3,402.00 22,302.00
✔ € 2,275.20 14,915.20
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 2,340.00 15,340.00
✔ € 1,602.00 10,502.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,701.00 11,151.00
✔ € 2,275.20 14,915.20
✔ € 1,773.00 11,623.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,634.40 10,714.40
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,771.20 11,611.20
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
57,600.00 377,600.00
∑↑ ∑↑
S.A.
TAS
re de 2021 y de 2020
NTAS DE NOVIEMBRE
IMPORTE TOTAL
DE LA
OPERACIÓN OTROS
INAFECTA CARGOS QUE
IMPORTE TOTAL DEL
EXONERADA
INAFECTA
COMPROBANTE DE PAGO
PARTE DE LA
BASE
IMPONIBLE
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 2,124.00 13,924.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,944.00 12,744.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,800.00 11,800.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
✔ € 2,700.00 17,700.00
✔ € 1,980.00 12,980.00
59,400.00 389,400.00
∑↑ ∑↑
S.A.
TAS
re de 2021 y de 2020
ENTAS DE DICIEMBRE
IMPORTE TOTAL
DE LA
OPERACIÓN OTROS
INAFECTA CARGOS QUE
IMPORTE TOTAL DEL
EXONERADA
INAFECTA
COMPROBANTE DE PAGO
PARTE DE LA
BASE
IMPONIBLE
✔ € 1,602.00 10,502.00
✔ € 1,602.00 10,502.00
✔ € 1,782.00 11,682.00
✔ € 1,782.00 11,682.00
✔ € 1,602.00 10,502.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,782.00 11,682.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 3,402.00 22,302.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 3,402.00 22,302.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 3,402.00 22,302.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 3,402.00 22,302.00
✔ € 3,060.00 20,060.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,710.00 11,210.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 3,402.00 22,302.00
✔ € 1,620.00 10,620.00
✔ € 1,764.00 11,564.00
✔ € 1,944.00 12,744.00
63,000.00 413,000.00
∑↑ ∑↑
Ba-a1
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE

PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE
SE MODIFICA
TIPO DE N° DEL
CAMBIO COMPROB MARCA
TIPO
ANTE DE
FECHA (TABLA SERIE
PAGO O
10)
DOCUMEN
TO
∑→
∑→
Ba-a2

SE MODIFICA
TIPO DE N° DEL
TIPO
ANTE DE
FECHA (TABLA SERIE
PAGO O
10)
DOCUMEN
TO
∑→
Ba-a3

SE MODIFICA
TIPO DE N° DEL
TIPO
ANTE DE
FECHA (TABLA SERIE
PAGO O
10)
DOCUMEN
TO
∑→
Ba-a4

SE MODIFICA
TIPO DE
CAMBIO MARCA
TIPO DE N° DEL
TIPO
ANTE DE
FECHA (TABLA SERIE
PAGO O
10)
DOCUMEN
TO
∑→
Ba-a5

SE MODIFICA
TIPO DE N° DEL
TIPO
ANTE DE
FECHA (TABLA SERIE
PAGO O
10)
DOCUMEN
TO
∑→
Ba-a6

SE MODIFICA
TIPO DE N° DEL
TIPO
ANTE DE
FECHA (TABLA SERIE
PAGO O
10)
DOCUMEN
TO
∑→
∑→
Ba-a7

SE MODIFICA
TIPO DE N° DEL
TIPO
ANTE DE
FECHA (TABLA SERIE
PAGO O
10)
DOCUMEN
TO
∑→
Ba-a8

SE MODIFICA
TIPO DE
CAMBIO MARCA
SE MODIFICA
TIPO DE N° DEL
TIPO
ANTE DE
FECHA (TABLA SERIE
PAGO O
10)
DOCUMEN
TO
∑→
Ba-a9

SE MODIFICA
TIPO DE N° DEL
TIPO
ANTE DE
FECHA (TABLA SERIE
PAGO O
10)
DOCUMEN
TO
∑→
Ba-a10

SE MODIFICA
TIPO DE N° DEL
TIPO
ANTE DE
FECHA (TABLA SERIE
PAGO O
10)
DOCUMEN
TO
∑→
Ba-a11

SE MODIFICA
TIPO DE N° DEL
TIPO
ANTE DE
FECHA (TABLA SERIE
PAGO O
10)
DOCUMEN
TO
∑→
Ba-a12
SE MODIFICA
TIPO DE N° DEL
TIPO
ANTE DE
FECHA (TABLA SERIE
PAGO O
10)
DOCUMEN
TO
∑→
Nº DEL
COMPROBANTE
DE PAGO,
DOCUMENTO,
Nº DE ORDEN
FECH COMPROBANTE DE PAGO DEL IN
A O DOCUMENTO FORMULARIO
DE FÍSICO O
NÚMERO
FECHA DE VENC VIRTUAL, Nº DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CORRELATIVO
EMISIÓN DEL IMIE SERIE DE DUA, DSI
DEL REGISTRO
COMPROBANTE NTO O CÓDIGO DE O
O CÓDIGO
DE PAGO O O TIPO LA LIQUIDACIÓN
ÚNICO DE LA
DOCUMENTO FECH (TABLA 10) DEPENDENCIA DE COBRANZA
OPERACIÓN TIPO
A DE ADUANERA U OTROS
PAGO DOCUMENTOS (TABLA 2)
(TABLA 11)
(1) EMITIDOS POR
SUNAT PARA
ACREDITAR EL
01 01/01/21 01 E001 0111250
CRÉDITO 06
FISCAL EN LA
02 02/01/21 01 E001 IMPORTACIÓN
0034020 06
03 03/01/21 01 E001 0004517 06
04 04/01/21 01 E001 0005512 06
05 05/01/21 01 E001 0052011 06
06 06/01/21 01 F001 0014687 06
07 07/01/21 01 F001 0347695 06
08 08/01/21 01 F001 0063125 06
09 09/01/21 01 E001 0012458 06
10 10/01/21 01 F001 0345698 06
11 11/01/21 03 B002 0011458 06
12 12/01/21 03 B002 0482675 06
13 13/01/21 01 F002 0012011 06
14 14/01/21 01 F002 0246759 06
15 15/01/21 01 F002 0013200 06
16 16/01/21 01 F002 0014052 06
17 17/01/21 01 F002 0002512 06
18 18/01/21 01 F001 8436953 06
19 20/01/21 01 F001 0008465 06
20 30/01/21 01 F001 0054321 06

Nº DEL
COMPROBANTE
DE PAGO,
DOCUMENTO,
Nº DE ORDEN
DE FÍSICO O
NÚMERO
FECHA DE VENC VIRTUAL, Nº DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CORRELATIVO
EMISIÓN DEL IMIE SERIE DE DUA, DSI
DEL REGISTRO
COMPROBANTE NTO O CÓDIGO DE O
O CÓDIGO
DE PAGO O O TIPO LA LIQUIDACIÓN
ÚNICO DE LA
DOCUMENTO FECH (TABLA 10) DEPENDENCIA DE COBRANZA
OPERACIÓN TIPO
A DE ADUANERA U OTROS
PAGO DOCUMENTOS (TABLA 2)
(TABLA 11)
(1) EMITIDOS POR
SUNAT PARA
ACREDITAR EL
01 01/02/21 01 E001 0111250
CRÉDITO 06
FISCAL EN LA
02 02/02/21 01 E001 IMPORTACIÓN
0034020 06
03 03/02/21 01 E001 0004517 06
04 04/02/21 01 E001 0005512 06
05 05/02/21 01 E001 0052011 06
06 06/02/21 03 B002 0004581 06
07 07/02/21 01 F001 0014687 06
08 08/02/21 01 F001 0347695 06
09 09/02/21 01 F001 0063125 06
10 10/02/21 01 E001 0012458 06
11 11/02/21 01 F001 0345698 06
12 12/02/21 03 B002 0011458 06
13 13/02/21 03 B002 0011675 06
14 14/02/21 01 F002 0012011 06
15 15/02/21 01 F002 0246759 06
16 16/02/21 01 F002 0013200 06

17 17/02/21 01 F002 0014052 06
18 18/02/21 01 F002 0002512 06
19 19/02/21 01 F001 8436953 06
20 21/02/21 01 F001 0008465 06
0048214
0965211
0078945
0062584
21 26/02/21 01 F001 0054321 06
COMPRAS SEGÚN LA EMPRES
OMISIONES DEL MES
01 22/02/21 01 F001 045821 06
02 23/02/21 01 F002 096325 06
03 24/02/21 01 F001 789456 06
04 25/02/21 01 F002 125478 06
COMPRAS SEGÚN LA AUDITOR
CONDICIÓN
CRITERIO:
Base Legal:
- LIBROS Y REGISTROS - REGISTRO DE COMPRAS
Art. 8° de la Resolución de la Superintendencia N° 234-2006/SUNA

Cuando en el registro de compras o proveedores, … , se incrementarán
declarados en los meses comprendidos en el requerimiento, de acuerdo

meses.
- MULTA
Tributario,correspondiente al 50% de S/ .28 896,66 es decir S/. 24 448
el Régimen de incentivos, establecido en el Artículo 179º del Código T


1 de abril de 2021 a las deudas tributarias en moneda nacional, corresp

factores, entendiéndose como tales aquellas que provengan de una fuen
ingresos periódicos".
Nº DEL
COMPROBANTE
DE PAGO,
DOCUMENTO,
Nº DE ORDEN
DE FÍSICO O
NÚMERO
FECHA DE VENC VIRTUAL, Nº
CORRELATIVO
EMISIÓN DEL IMIE DE DUA, DSI DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DEL REGISTRO
COMPROBANTE NTO O
O CÓDIGO SERIE
DE PAGO O O LIQUIDACIÓN
ÚNICO DE LA O CÓDIGO DE
DOCUMENTO FECH DE COBRANZA
OPERACIÓN TIPO LA
A DE U OTROS
(TABLA 10) DEPENDENCIA TIPO
PAGO DOCUMENTOS
ADUANERA (TABLA 2)
(1) EMITIDOS POR
(TABLA 11)
SUNAT PARA
ACREDITAR EL
CRÉDITO
01 01/03/21 01 E001 0111250
FISCAL EN LA 06
IMPORTACIÓN
02 02/03/21 01 E001 0034020 06
03 03/03/21 01 E001 0004517 06
04 04/03/21 01 E001 0005512 06
05 05/03/21 01 E001 0052011 06
06 06/03/21 01 F001 0014687 06
07 07/03/21 01 F001 0347695 06
08 08/03/21 01 F001 0063125 06
09 09/03/21 01 E001 0012458 06
10 10/03/21 01 F001 0345698 06
11 11/03/21 03 B002 0011458 06
12 12/03/21 03 B002 0482675 06
13 13/03/21 01 F002 0012011 06
14 14/03/21 01 F002 0246759 06
15 15/03/21 01 F002 0013200 06
16 16/03/21 01 F002 0014052 06
17 17/03/21 01 F002 0002512 06
18 18/03/21 01 F001 8436953 06
19 20/03/21 01 F001 0008465 06
20 30/03/21 01 F001 0054321 06

Nº DEL
COMPROBANTE
DE PAGO,
DOCUMENTO,
Nº DE ORDEN
DE FÍSICO O
NÚMERO
CORRELATIVO
EMISIÓN DEL IMIE DE DUA, DSI
DEL REGISTRO
COMPROBANTE NTO O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
O CÓDIGO
DE PAGO O O SERIE LIQUIDACIÓN
ÚNICO DE LA
DOCUMENTO FECH O CÓDIGO DE DE COBRANZA
OPERACIÓN
A DE TIPO LA U OTROS
PAGO (TABLA 10) DEPENDENCIA DOCUMENTOS
(1) EMITIDOS POR TIPO
ADUANERA (TABLA 2)
(TABLA 11) SUNAT PARA
ACREDITAR EL
CRÉDITO
FISCAL EN LA
01 01/04/21 01 E001 0111250
IMPORTACIÓN 06
02 02/04/21 01 E001 0034020 06
03 03/04/21 01 E001 0004517 06
04 04/04/21 01 E001 0005512 06
05 05/04/21 01 E001 0052011 06
07 06/04/21 01 F001 0014687 06
08 07/04/21 01 F001 0347695 06
09 08/04/21 01 F001 0063125 06
10 09/04/21 01 E001 0012458 06
11 10/04/21 01 F001 0345698 06
12 11/04/21 03 B002 0011458 06
13 12/04/21 03 B002 0011675 06
14 13/04/21 01 F002 0012011 06
15 14/04/21 01 F002 0246759 06
16 15/04/21 01 F002 0013200 06
17 16/04/21 01 F002 0014052 06
18 17/04/21 01 F002 0002512 06
19 18/04/21 01 F001 8436953 06
20 20/04/21 01 F001 0008465 06
0048214
0965211
0078945
21 25/04/21 01 F001 0054321 06
OMISIONES DEL MES
01 22/04/21 01 F001 045821 06
02 23/04/21 01 F002 096325 06
04 24/04/21 01 F002 125478 06
CONDICIÓN
CRITERIO:
Base Legal:


meses.
- MULTA



Nº DEL
COMPROBANTE
DE PAGO,
DOCUMENTO,
Nº DE ORDEN
DE FÍSICO O
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
COMPROBANTE NTO O
O CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
A DE U OTROS
PAGO DOCUMENTOS
(1) EMITIDOS POR
DE PAGO,
DOCUMENTO,
Nº DE ORDEN
FECH DEL
A FORMULARIO
DE FÍSICO O
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
COMPROBANTE NTO O
O CÓDIGO SERIE
OPERACIÓN TIPO LA
A DE U OTROS
PAGO DOCUMENTOS
ADUANERA (TABLA 2)
(1) EMITIDOS POR
(TABLA 11)
SUNAT PARA
ACREDITAR EL
CRÉDITO
01 01/05/21 01 E001 0111250
FISCAL EN LA 06
IMPORTACIÓN
02 02/05/21 01 E001 0034020 06
03 03/05/21 01 E001 0004517 06
04 04/05/21 01 E001 0005512 06
05 05/05/21 01 E001 0052011 06
06 06/05/21 01 F001 0014687 06
07 07/05/21 01 F001 0347695 06
08 08/05/21 01 F001 0063125 06
09 09/05/21 01 E001 0012458 06
10 10/05/21 01 F001 0345698 06
11 11/05/21 03 B002 0011458 06
12 12/05/21 03 B002 0482675 06
13 13/05/21 01 F002 0012011 06
14 14/05/21 01 F002 0246759 06
15 15/05/21 01 F002 0013200 06
16 16/05/21 01 F002 0014052 06
17 17/05/21 01 F002 0002512 06
18 18/05/21 01 F001 8436953 06
19 20/05/21 01 F001 0008465 06
20 30/05/21 01 F001 0054321 06

Nº DEL
COMPROBANTE
DE PAGO,
DOCUMENTO,
Nº DE ORDEN
DE FÍSICO O
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
COMPROBANTE NTO O
O CÓDIGO SERIE
OPERACIÓN TIPO LA
A DE U OTROS
PAGO DOCUMENTOS
ADUANERA (TABLA 2)
(1) EMITIDOS POR
(TABLA 11)
SUNAT PARA
ACREDITAR EL
CRÉDITO
01 01/06/21 01 E001 0111250
FISCAL EN LA 06
IMPORTACIÓN
02 02/06/21 01 E001 0034020 06
03 03/06/21 01 E001 0004517 06
04 04/06/21 01 E001 0005512 06
05 05/06/21 01 E001 0052011 06
06 06/06/21 01 F001 0014687 06
07 07/06/21 01 F001 0347695 06
08 08/06/21 01 F001 0063125 06
09 09/06/21 01 E001 0012458 06
10 10/06/21 01 F001 0345698 06
11 11/06/21 03 B002 0011458 06
12 12/06/21 03 B002 0482675 06
13 13/06/21 01 F002 0012011 06
14 14/06/21 01 F002 0246759 06
15 15/06/21 01 F002 0013200 06
16 16/06/21 01 F002 0014052 06
17 17/06/21 01 F002 0002512 06
18 18/06/21 01 F001 8436953 06
19 20/06/21 01 F001 0008465 06
20 30/06/21 01 F001 0054321 06

Nº DEL
COMPROBANTE
DE PAGO,
DOCUMENTO,
Nº DE ORDEN
DE FÍSICO O
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
COMPROBANTE NTO O
O CÓDIGO SERIE
OPERACIÓN TIPO LA
A DE U OTROS
PAGO DOCUMENTOS
ADUANERA (TABLA 2)
(1) EMITIDOS POR
(TABLA 11)
SUNAT PARA
ACREDITAR EL
CRÉDITO
01 01/07/21 01 E001 0111250
FISCAL EN LA 06
IMPORTACIÓN
02 02/07/21 01 E001 0034020 06
03 03/07/21 01 E001 0004517 06
04 04/07/21 01 E001 0005512 06
05 05/07/21 01 E001 0052011 06
06 06/07/21 01 F001 0014687 06
07 07/07/21 01 F001 0347695 06
08 08/07/21 01 F001 0063125 06
09 09/07/21 01 E001 0012458 06
10 10/07/21 01 F001 0345698 06
11 11/07/21 03 B002 0011458 06
12 12/07/21 03 B002 0482675 06
13 13/07/21 01 F002 0012011 06
14 14/07/21 01 F002 0246759 06
15 15/07/21 01 F002 0013200 06
16 16/07/21 01 F002 0014052 06
17 17/07/21 03 B002 0002512 06
18 18/07/21 01 F001 8436953 06
19 20/07/21 01 F001 0008465 06
20 30/07/21 01 F001 0054321 06

Nº DEL
COMPROBANTE
DE PAGO,
DOCUMENTO,
Nº DE ORDEN
DE FÍSICO O
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
O CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
ADUANERA (TABLA 2)
ACREDITAR EL
CRÉDITO
FISCAL EN LA
01 01/08/21 01 E001 0111250
IMPORTACIÓN 06
02 02/08/21 01 E001 0034020 06
03 03/08/21 01 E001 0004517 06
04 04/08/21 01 E001 0005512 06
05 05/08/21 01 E001 0052011 06
07 06/08/21 01 F001 0014687 06
08 07/08/21 01 F001 0347695 06
09 08/08/21 01 F001 0063125 06
10 09/08/21 01 E001 0012458 06
11 10/08/21 01 F001 0345698 06
12 11/08/21 03 B002 0011458 06
13 12/08/21 03 B002 0011675 06
14 13/08/21 01 F002 0012011 06
15 14/08/21 01 F002 0246759 06
16 15/08/21 01 F002 0013200 06
17 16/08/21 01 F002 0014052 06

18 17/08/21 01 F002 0002512 06
19 18/08/21 01 F001 8436953 06
20 20/08/21 01 F001 0008465 06
0048214
0965211
0078945
21 25/08/21 01 F001 0054321 06
OMISIONES DEL MES
01 22/08/21 01 F001 045821 06
02 23/08/21 01 F002 096325 06
03 24/08/21 01 F002 125478 06
CONDICIÓN
CRITERIO:
Base Legal:

meses.
- MULTA



Nº DEL
COMPROBANTE
DE PAGO,
DOCUMENTO,
Nº DE ORDEN
DE FÍSICO O
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
COMPROBANTE NTO O
O CÓDIGO SERIE
OPERACIÓN TIPO LA
A DE U OTROS
PAGO DOCUMENTOS
ADUANERA (TABLA 2)
(1) EMITIDOS POR
(TABLA 11)
SUNAT PARA
ACREDITAR EL
CRÉDITO
01 01/09/21 01 E001 0111250
FISCAL EN LA 06
IMPORTACIÓN
02 02/09/21 01 E001 0034020 06
03 03/09/21 01 E001 0004517 06
04 04/09/21 01 E001 0005512 06
05 05/09/21 01 E001 0052011 06
06 06/09/21 01 F001 0014687 06
07 07/09/21 01 F001 0347695 06
08 08/09/21 01 F001 0063125 06
09 09/09/21 01 E001 0012458 06
10 10/09/21 01 F001 0345698 06
11 11/09/21 03 B002 0011458 06
12 12/09/21 03 B002 0482675 06
13 13/09/21 01 F002 0012011 06
14 14/09/21 01 F002 0246759 06
15 15/09/21 01 F002 0013200 06
16 16/09/21 01 F002 0014052 06
17 17/09/21 03 B002 0002512 06
18 18/09/21 01 F001 8436953 06
19 20/09/21 01 F001 0008465 06
20 30/09/21 01 F001 0054321 06

Nº DEL
COMPROBANTE
DE PAGO,
DOCUMENTO,
Nº DE ORDEN
DE FÍSICO O
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
COMPROBANTE NTO O
O CÓDIGO SERIE
OPERACIÓN TIPO LA
A DE U OTROS
PAGO DOCUMENTOS
ADUANERA (TABLA 2)
(1) EMITIDOS POR
(TABLA 11)
SUNAT PARA
ACREDITAR EL
CRÉDITO
01 01/10/21 01 E001 0111250
FISCAL EN LA 06
IMPORTACIÓN
02 02/10/21 01 E001 0034020 06
03 03/10/21 01 E001 0004517 06
04 04/10/21 01 E001 0005512 06
05 05/10/21 01 E001 0052011 06
06 06/10/21 01 F001 0014687 06
07 07/10/21 01 F001 0347695 06
08 08/10/21 01 F001 0063125 06
09 09/10/21 01 E001 0012458 06
10 10/10/21 01 F001 0345698 06
11 11/10/21 03 B002 0011458 06
12 12/10/21 03 B002 0482675 06
13 13/10/21 01 F002 0012011 06
14 14/10/21 01 F002 0246759 06
15 15/10/21 01 F002 0013200 06
16 16/10/21 01 F002 0014052 06
17 17/10/21 03 B002 0002512 06
18 18/10/21 01 F001 8436953 06
19 20/10/21 01 F001 0008465 06
20 30/10/21 01 F001 0054321 06

Nº DEL
COMPROBANTE
DE PAGO,
DOCUMENTO,
Nº DE ORDEN
DE FÍSICO O
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
O CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
ADUANERA (TABLA 2)
ACREDITAR EL
CRÉDITO
FISCAL EN LA
01 01/11/21 01 E001 0111250
IMPORTACIÓN 06
02 02/11/21 01 E001 0034020 06
03 03/11/21 01 E001 0004517 06
04 04/11/21 01 E001 0005512 06
05 05/11/21 01 E001 0052011 06
07 06/11/21 01 F001 0014687 06
08 07/11/21 01 F001 0347695 06
09 08/11/21 01 F001 0063125 06
10 09/11/21 01 E001 0012458 06
11 10/11/21 01 F001 0345698 06
12 11/11/21 03 B002 0011458 06
13 12/11/21 03 B002 0011675 06
14 13/11/21 01 F002 0012011 06
15 14/11/21 01 F002 0246759 06
16 15/11/21 01 F002 0013200 06
17 16/11/21 01 F002 0014052 06

18 17/11/21 01 F002 0002512 06
19 18/11/21 01 F001 8436953 06
20 20/11/21 01 F001 0008465 06
0048214
0965211
0078945
21 25/11/21 01 F001 0054321 06
OMISIONES DEL MES
01 22/11/21 01 F001 045821 06
02 23/11/21 01 F002 096325 06
03 24/11/21 01 F002 125478 06
CONDICIÓN
CRITERIO:
Base Legal:

meses.
- MULTA



Nº DEL
COMPROBANTE
DE PAGO,
DOCUMENTO,
Nº DE ORDEN
DE FÍSICO O
NÚMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO
COMPROBANTE NTO O
O CÓDIGO SERIE
OPERACIÓN TIPO LA
A DE U OTROS
PAGO DOCUMENTOS
ADUANERA (TABLA 2)
(1) EMITIDOS POR
(TABLA 11)
SUNAT PARA
ACREDITAR EL
CRÉDITO
01 01/12/21 01 E001 0111250
FISCAL EN LA 06
IMPORTACIÓN
02 02/12/21 01 E001 0034020 06
03 03/12/21 01 E001 0004517 06
04 04/12/21 01 E001 0005512 06
05 05/12/21 01 E001 0052011 06
06 06/12/21 01 F001 0014687 06
07 07/12/21 01 F001 0347695 06
08 08/12/21 01 F001 0063125 06
09 09/12/21 01 E001 0012458 06
10 10/12/21 01 F001 0345698 06
11 11/12/21 03 B002 0032569 06
12 12/12/21 03 B002 0045861 06
13 13/12/21 01 F002 0012011 06
14 14/12/21 01 F002 0246759 06
15 15/12/21 01 F002 0013200 06
16 16/12/21 01 F002 0014052 06
17 17/12/21 03 B002 0084521 06
18 18/12/21 01 F001 8436953 06
19 20/12/21 01 F001 0008465 06
20 30/12/21 01 F001 0054321 06

LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE COMPRAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE COMPRAS DE ENERO
ADQUISICIONES GRAVADAS
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIÓN
MARCA
APELLIDOS BASE
Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL IMPONIBLE
NÚMERO
20505532211 CORPORACION MAX S.A.C. 22,500.00 ✔ €

20282955259 DISTRUBUIDORA MAPE S.A.C 16,400.00 ✔ €
20451440625 INVERSIONES TRUJILLO S.A. 12,600.00 ✔ €
20451440625 MULTISERVICIOS GLOBL S.A.C 4,500.00 ✔ €
20382748566 INTERPROVINCIAL S.A. 1,800.00 ✔ €
20279027124 ALMACEN S.A.C. 15,400.00 ✔ €
20451258741 DISTRIBUIDORA AL MAXIMO S.A.C 16,800.00 ✔ €
20451004571 INVERSIONES J & J S.A.C. 2,400.00 ✔ €
20514871471 CONTADORES HACIA EL FUTURO S.A.C. 24,500.00 ✔ €
20896536984 IMPORTA PERU S.A.C. 16,000.00 ✔ €
10125800211 QUISPE QUISPE JOAQUIN 0.00 ✔ €
10852965478 DIAS VALENCIA MARITHZA 0.00 ✔ €
20125800211 CORPORACIÓN ESPINOZA S.A.C 13,500.00 ✔ €
20125800211 ESPINOZA S.A.C 15,700.00 ✔ €
20143079075 SERVICIO AYACUCHO S.A. 10,000.00 ✔ €
TOTALES 235,000.00
∑↑
LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE COMPRAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE COMPRAS DE FEBRERO
EXPORTACIÓN
MARCA
APELLIDOS BASE
NÚMERO

20451440625 INVERSIONES TRUJILLO S.A. 0.00 ✔ €
20279027124 ALMACEN S.A.C. 15,400.00 ✔ €
20896536984 IMPORTA PERU S.A.C. 16,000.00 ✔ €
20125800211 ESPINOZA S.A.C 15,700.00 ✔ €
0.00 ❌ €
0.00 ❌ €
0.00 ❌ €
0.00 ❌ €
TOTALES 260,000.00
3300
∑↑
N LA EMPRESA 260,000.00
20382748566 INTERPROVINCIAL S.A. 8,000.00 €

20451004571 INVERSIONES J & J S.A.C. 7,000.00 €
20143079075 SERVICIO AYACUCHO S.A. 5,000.00 €
20451258741 DISTRIBUIDORA AL MAXIMO S.A.C 8,000.00 €
TOTALES 28,000.00
N LA AUDITORIA 288,000.00
nes mensuales que se han encontrado y dan origen a las

11.76%.
MPRAS
N° 234-2006/SUNAT y Modificatorias
POR OMISIÓN EN REG. DE VENTAS

catorias.
… , se incrementarán las ventas o ingresos registrados o
rimiento, de acuerdo a lo siguiente:
4) meses consecutivos o no consecutivos.

o y modificatorias.
meral 1 del Articulo 178º del Codigo
6 es decir S/. 24 448.33. Sobre este monto se podrá aplicar
lo 179º del Código Tributario.
21/SUNAT
mensual, la Tasa de Interés Moratorio aplicable a partir del

eda nacional, correspondientes a tributos administrados y/o
pital, del trabajo y de la aplicación conjunta de ambos

rovengan de una fuente durable y susceptible de generar
LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE COMPRAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE COMPRAS DE MARZO
EXPORTACIÓN
MARCA
APELLIDOS BASE
NÚMERO

20279027124 ALMACEN S.A.C. 15,400.00 ✔ €
20896536984 IMPORTA PERU S.A.C. 16,000.00 ✔ €
20125800211 ESPINOZA S.A.C 15,700.00 ✔ €
TOTALES 245,000.00
245000
∑↑
LECHE GLORIA S.A.
REGISTRO DE COMPRAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE COMPRAS DE ABRIL
EXPORTACIÓN
MARCA
APELLIDOS BASE
NÚMERO

20279027124 ALMACEN S.A.C. 15,400.00 ✔ €
20896536984 IMPORTA PERU S.A.C. 16,000.00 ✔ €
20125800211 ESPINOZA S.A.C 14,700.00 ✔ €
0.00 ❌ €
0.00 ❌ €
0.00 ❌ €
TOTALES 215,000.00
215000
∑↑

TOTALES 29,000.00
29000
244000

11.76%.
MPRAS

catorias.

o y modificatorias.
21/SUNAT


LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE COMPRAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE COMPRAS DE MAYO
EXPORTACIÓN
MARCA
APELLIDOS BASE
NÚMERO

20279027124 ALMACEN S.A.C. 15,400.00 ✔ €
20896536984 IMPORTA PERU S.A.C. 10,400.00 ✔ €
20125800211 ESPINOZA S.A.C 15,700.00 ✔ €
TOTALES 220,000.00
220000
∑↑
LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE COMPRAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE COMPRAS DE JUNIO
EXPORTACIÓN
MARCA
APELLIDOS BASE
NÚMERO

20279027124 ALMACEN S.A.C. 15,400.00 ✔ €
20896536984 IMPORTA PERU S.A.C. 16,000.00 ✔ €
20125800211 ESPINOZA S.A.C 15,700.00 ✔ €
TOTALES 245,000.00
265000
∑↑
LECHE GLORIA S.A.
REGISTRO DE COMPRAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE COMPRAS DE JULIO
EXPORTACIÓN
MARCA
APELLIDOS BASE
NÚMERO

20279027124 ALMACEN S.A.C. 15,400.00 ✔ €
20896536984 IMPORTA PERU S.A.C. 16,000.00 ✔ €
20125800211 ESPINOZA S.A.C 15,700.00 ✔ €
20451004571 INVERSIONES J & J S.A.C. 0.00 ✔ €
TOTALES 240,000.00
240000
∑↑
LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE COMPRAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE COMPRAS DE AGOSTO
EXPORTACIÓN
MARCA
APELLIDOS BASE
NÚMERO

20279027124 ALMACEN S.A.C. 15,400.00 ✔ €
20896536984 IMPORTA PERU S.A.C. 16,000.00 ✔ €
20125800211 ESPINOZA S.A.C 10,700.00 ✔ €
0.00 ❌ €
0.00 ❌ €
0.00 ❌ €
TOTALES 260,000.00
260000
∑↑

TOTALES 27,000.00
27000

11.76%.
MPRAS
catorias.

o y modificatorias.
21/SUNAT


LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE COMPRAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE COMPRAS DE SETIEMBRE
EXPORTACIÓN
MARCA
APELLIDOS BASE
NÚMERO

20279027124 ALMACEN S.A.C. 8,400.00 ✔ €
20896536984 IMPORTA PERU S.A.C. 16,000.00 ✔ €
20125800211 ESPINOZA S.A.C 11,700.00 ✔ €
TOTALES 200,000.00
200000
∑↑
LECHE GLORIA S.A.
REGISTRO DE COMPRAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE COMPRAS DE OCTUBRE
EXPORTACIÓN
MARCA
APELLIDOS BASE
NÚMERO

20279027124 ALMACEN S.A.C. 9,400.00 ✔ €
20896536984 IMPORTA PERU S.A.C. 6,000.00 ✔ €
20125800211 ESPINOZA S.A.C 12,700.00 ✔ €
20143079075 AYACUCHO S.A. 3,000.00 ✔ €
TOTALES 180,000.00
180000
∑↑
∑↑
LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE COMPRAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE COMPRAS DE NOVIEMBRE
EXPORTACIÓN
MARCA
APELLIDOS BASE
NÚMERO

20279027124 ALMACEN S.A.C. 9,400.00 ✔ €
20896536984 IMPORTA PERU S.A.C. 16,000.00 ✔ €
20125800211 ESPINOZA S.A.C 10,700.00 ✔ €
0.00 ❌ €
0.00 ❌ €
0.00 ❌ €
TOTALES 200,000.00
200000
∑↑

TOTALES 26,000.00
26000

11.76%.
MPRAS
catorias.

o y modificatorias.
21/SUNAT


LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE COMPRAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE COMPRAS DE DICIEMBRE
EXPORTACIÓN
MARCA
APELLIDOS BASE
NÚMERO

20279027124 ALMACEN S.A.C. 11,400.00 ✔ €
20514871471 EL FUTURO S.A.C. 10,900.00 ✔ €
20896536984 IMPORTA PERU S.A.C. 16,000.00 ✔ €
20125800211 ESPINOZA S.A.C 8,500.00 ✔ €
20514871471 EL FUTURO S.A.C. 0.00 ✔ €
TOTALES 180,000.00
180000
∑↑
CA N° 03
A.
S
2021 y de 2020
PRAS DE ENERO
ADQUISICIONES
GRAVADAS ADQUISICIO Nº
DESTINADAS A NES DE CONSTANCIA
COMP DE
CIONES GRAVADAS OPERACIONES GRAVADAS
RACIONES GRAVADAS Y/O DE GRAVADAS Y/O DESTINADAS ROBA DEPÓSITO
NTE DE
XPORTACIÓN DE EXPORTACIÓN A OTRO
Y A OPERACIONE DE DETRACCIÓN
S (3)
OPERACIONES NO S NO PAGO
VALOR
GRAVADAS GRAVADAS EMIT
DE LAS TRIB IMPORTE
BASE ISC IDO
ADQUISICIONES NO UTOS TOTAL
BASE IMPO POR NÚME
IGV IGV IGV GRAVADAS Y
IMPONIBLE NIBL SUJE RO
CARG
E TO
OS
NO
DOMI
CILI
ADO
4,050.00 26,550.00 (2)
2,952.00 19,352.00
2,268.00 14,868.00
810.00 5,310.00
324.00 2,124.00
2,772.00 18,172.00
3,024.00 19,824.00
432.00 2,832.00
4,410.00 28,910.00
2,880.00 18,880.00
0.00 7,000.00 7,000.00
0.00 4,000.00 4,000.00
2,430.00 15,930.00
2,232.00 14,632.00
2,826.00 18,526.00
1,980.00 12,980.00
3,564.00 23,364.00
1,800.00 11,800.00
1,746.00 11,446.00
1,800.00 11,800.00
42,300.00 11,000.00 288,300.00
∑↑ ∑↑ ∑↑
A.
S
2021 y de 2020
RAS DE FEBRERO
ADQUISICIONES
COMP DE
NTE DE
DE DETRACCIÓN
Y A OPERACIONE S
PAGO (3)
OPERACIONES NO S NO VALOR
DE LAS TRIB IMPORTE
BASE ISC IDO
BASE IMPO POR NÚME
IGV IGV IGV GRAVADAS Y
IMPONIBLE NIBL SUJE RO
CARG
E TO
OS
NO
DOMI
CILI
ADO
4,050.00 26,550.00 (2)
2,952.00 19,352.00
2,268.00 14,868.00
1,710.00 11,210.00
414.00 2,714.00
0.00 5,500.00 5,500.00
2,772.00 18,172.00
3,024.00 19,824.00
2,232.00 14,632.00
4,410.00 28,910.00
2,880.00 18,880.00
0.00 7,500.00 7,500.00
0.00 4,000.00 4,000.00
2,430.00 15,930.00
2,232.00 14,632.00
2,826.00 18,526.00
1,296.00 8,496.00
3,564.00 23,364.00
2,394.00 15,694.00
3,546.00 23,246.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
1,800.00 11,800.00
46,800.00 17,000.00 323,800.00
∑↑ ∑↑ ∑↑
46,800.00 17,000.00 323,800.00
1,440.00 9,440.00
1,260.00 8,260.00
900.00 5,900.00
1,440.00 9,440.00
5,040.00 33,040.00
B B B
51,840.00 356,840.00
∑↑ ∑↑ ∑↑

CGJ AQJ 1/12/2022
Análisis del Registro de Compras con los
Comprobantes de Pago existentes
A.
S
2021 y de 2020
PRAS DE MARZO
ADQUISICIONES
COMP DE
NTE DE
S (3)
VALOR
DE LAS TRIB IMPORTE
ISC IDO
POR
BASE GRAVADAS Y
SUJE
BASE IMPO CARG NÚME
IGV IGV IGV TO
IMPONIBLE NIBL OS RO
NO
E
DOMI
CILI
ADO
(2)
4,050.00 26,550.00
4,752.00 31,152.00
2,268.00 14,868.00
810.00 5,310.00
324.00 2,124.00
2,772.00 18,172.00
3,024.00 19,824.00
432.00 2,832.00
4,410.00 28,910.00
2,880.00 18,880.00
0.00 8,500.00 8,500.00
0.00 6,000.00 6,000.00
2,430.00 15,930.00
2,232.00 14,632.00
2,826.00 18,526.00
1,980.00 12,980.00
3,564.00 23,364.00
1,800.00 11,800.00
1,746.00 11,446.00
1,800.00 11,800.00
44,100.00 14,500.00 303,600.00
∑↑ ∑↑ ∑↑
A.
S
2021 y de 2020
PRAS DE ABRIL
ADQUISICIONES
COMP DE
NTE DE
DE DETRACCIÓN
Y A OPERACIONE S
PAGO (3)
DE LAS TRIB IMPORTE
ISC IDO
POR
GRAVADAS Y
BASE SUJE
CARG
BASE IMPO TO NÚME
IGV IGV IGV OS
IMPONIBLE NIBL NO RO
E DOMI
CILI
ADO
(2)
2,250.00 14,750.00
1,692.00 11,092.00
1,908.00 12,508.00
1,350.00 8,850.00
864.00 5,664.00
2,772.00 18,172.00
504.00 3,304.00
2,232.00 14,632.00
2,610.00 17,110.00
2,880.00 18,880.00
0.00 6,500.00 6,500.00
0.00 8,200.00 8,200.00
2,070.00 13,570.00
2,232.00 14,632.00
2,646.00 17,346.00
1,980.00 12,980.00
3,564.00 23,364.00
1,800.00 11,800.00
3,546.00 23,246.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
1,800.00 11,800.00
38,700.00 14,700.00 268,400.00
∑↑ ∑↑ ∑↑
38,700.00 14,700.00 268,400.00
2,070.00 13,570.00
1,350.00 8,850.00
1,800.00 11,800.00
5,220.00 34,220.00
B B B
43,920.00 302,620.00
∑↑ ∑↑ ∑↑

CGJ AQJ 1/12/2022
A.
S
2021 y de 2020
PRAS DE MAYO
ADQUISICIONES
COMP DE
NTE DE
S (3)
VALOR
DE LAS TRIB IMPORTE
ISC IDO
POR
GRAVADAS Y
SUJE
CARG
TO
OS
NO
DOMI
Nº
DE
COMP
ROBA
NTE
OTRO
DE
S
PAGO
VALOR
EMIT
DE LAS TRIB IMPORTE
ISC IDO
POR
BASE GRAVADAS Y
SUJE
IGV IGV IGV TO
NO
E
DOMI
CILI
ADO
(2)
1,890.00 12,390.00
2,412.00 15,812.00
2,268.00 14,868.00
810.00 5,310.00
1,332.00 8,732.00
2,772.00 18,172.00
3,024.00 19,824.00
432.00 2,832.00
4,410.00 28,910.00
1,872.00 12,272.00
0.00 5,500.00 5,500.00
0.00 8,300.00 8,300.00
2,430.00 15,930.00
2,232.00 14,632.00
2,826.00 18,526.00
1,980.00 12,980.00
3,564.00 23,364.00
1,800.00 11,800.00
1,746.00 11,446.00
1,800.00 11,800.00
39,600.00 13,800.00 273,400.00
∑↑ ∑↑ ∑↑
A.
S
2021 y de 2020
PRAS DE JUNIO
ADQUISICIONES
COMP DE
NTE DE
DE DETRACCIÓN
Y A OPERACIONE S
PAGO (3)
DE LAS TRIB IMPORTE
ISC IDO
POR
BASE GRAVADAS Y
SUJE
IGV IGV IGV TO
NO
E
DOMI
CILI
ADO
(2)
4,050.00 26,550.00
4,752.00 31,152.00
2,268.00 14,868.00
810.00 5,310.00
324.00 2,124.00
2,772.00 18,172.00
3,024.00 19,824.00
522.00 3,422.00
4,320.00 28,320.00
2,880.00 18,880.00
0.00 5,900.00 5,900.00
0.00 7,000.00 7,000.00
2,430.00 15,930.00
2,232.00 14,632.00
2,826.00 18,526.00
1,980.00 12,980.00
3,564.00 23,364.00
1,800.00 11,800.00
1,746.00 11,446.00
1,800.00 11,800.00
44,100.00 12,900.00 302,000.00
∑↑ ∑↑ ∑↑
A.
S
2021 y de 2020
PRAS DE JULIO
ADQUISICIONES
COMP DE
NTE DE
S (3)
VALOR
DE LAS TRIB IMPORTE
ISC IDO
POR
BASE GRAVADAS Y
SUJE
IGV IGV IGV TO
NO
E
DOMI
CILI
ADO
(2)
2,610.00 17,110.00
3,312.00 21,712.00
2,268.00 14,868.00
2,610.00 17,110.00
3,924.00 25,724.00
2,772.00 18,172.00
3,024.00 19,824.00
576.00 3,776.00
4,410.00 28,910.00
2,880.00 18,880.00
0.00 6,500.00 6,500.00
0.00 5,100.00 5,100.00
2,430.00 15,930.00
2,232.00 14,632.00
2,826.00 18,526.00
2,376.00 15,576.00
0.00 4,500.00 4,500.00
1,800.00 11,800.00
1,350.00 8,850.00
1,800.00 11,800.00
43,200.00 16,100.00 299,300.00

∑↑ ∑↑ ∑↑
A.
S
2021 y de 2020
RAS DE AGOSTO
ADQUISICIONES
COMP DE
NTE DE
S (3)
VALOR
DE LAS TRIB IMPORTE
ISC IDO
POR
GRAVADAS Y
BASE SUJE
CARG
BASE IMPO TO NÚME
IGV IGV IGV OS
E DOMI
CILI
ADO
(2)
2,250.00 14,750.00
3,492.00 22,892.00
1,908.00 12,508.00
3,150.00 20,650.00
3,564.00 23,364.00
2,772.00 18,172.00
3,024.00 19,824.00
2,232.00 14,632.00
2,610.00 17,110.00
2,880.00 18,880.00
0.00 8,700.00 8,700.00
0.00 9,200.00 9,200.00
2,070.00 13,570.00
2,232.00 14,632.00
1,926.00 12,626.00
1,980.00 12,980.00
3,564.00 23,364.00
2,844.00 18,644.00
3,546.00 23,246.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
756.00 4,956.00
46,800.00 17,900.00 324,700.00
∑↑ ∑↑ ∑↑
46,800.00 17,900.00 324,700.00
1,764.00 11,564.00
1,350.00 8,850.00
1,746.00 11,446.00
4,860.00 31,860.00
B B B
51,660.00 356,560.00
∑↑ ∑↑ ∑↑

CGJ AQJ 1/12/2022
A.
S
2021 y de 2020
AS DE SETIEMBRE
ADQUISICIONES
COMP DE
NTE DE
S (3)
VALOR
DE LAS TRIB IMPORTE
ISC IDO
POR
BASE GRAVADAS Y
SUJE
IGV IGV IGV TO
NO
E
DOMI
CILI
ADO
(2)
1,890.00 12,390.00
2,052.00 13,452.00
2,268.00 14,868.00
1,530.00 10,030.00
2,124.00 13,924.00
1,512.00 9,912.00
2,664.00 17,464.00
576.00 3,776.00
2,610.00 17,110.00
2,880.00 18,880.00
0.00 11,400.00 11,400.00
0.00 8,200.00 8,200.00
2,052.00 13,452.00
2,178.00 14,278.00
2,106.00 13,806.00
1,980.00 12,980.00
2,232.00 14,632.00
1,800.00 11,800.00
1,746.00 11,446.00
1,800.00 11,800.00
36,000.00 19,600.00 255,600.00
∑↑ ∑↑ ∑↑
A.
S Ba-b
2021 y de 2020
RAS DE OCTUBRE
ADQUISICIONES
COMP DE
ROBA DEPÓSITO
RACIONES GRAVADAS Y/O DE GRAVADAS Y/O DESTINADAS
NTE DE
S (3)
VALOR
DE LAS TRIB IMPORTE
ISC IDO
POR
BASE GRAVADAS Y
SUJE
IGV IGV IGV TO
NO
E
DOMI
CILI
ADO
(2)
1,710.00 11,210.00
1,512.00 9,912.00
468.00 3,068.00
1,710.00 11,210.00
1,764.00 11,564.00
1,692.00 11,092.00
2,484.00 16,284.00
2,376.00 15,576.00
1,710.00 11,210.00
1,080.00 7,080.00
0.00 10,600.00 10,600.00
0.00 11,350.00 11,350.00
1,530.00 10,030.00
2,232.00 14,632.00
2,286.00 14,986.00
3,240.00 21,240.00
2,520.00 16,520.00
540.00 3,540.00
1,746.00 11,446.00
1,800.00 11,800.00
32,400.00 21,950.00 234,350.00
∑↑ ∑↑ ∑↑
∑↑ ∑↑ ∑↑
A.
S Ba-b
2021 y de 2020
AS DE NOVIEMBRE
ADQUISICIONES
COMP DE
NTE DE
S (3)
VALOR
DE LAS TRIB IMPORTE
ISC IDO
POR
GRAVADAS Y
BASE SUJE
CARG
BASE IMPO TO NÚME
IGV IGV IGV OS
E DOMI
CILI
ADO
(2)
1,710.00 11,210.00
1,692.00 11,092.00
1,908.00 12,508.00
1,350.00 8,850.00
1,764.00 11,564.00
1,692.00 11,092.00
1,584.00 10,384.00
2,232.00 14,632.00
2,610.00 17,110.00
2,880.00 18,880.00
0.00 11,700.00 11,700.00
0.00 12,000.00 12,000.00
2,070.00 13,570.00
2,232.00 14,632.00
1,926.00 12,626.00
1,980.00 12,980.00
1,944.00 12,744.00
1,080.00 7,080.00
3,546.00 23,246.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
1,800.00 11,800.00
36,000.00 23,700.00 259,700.00
∑↑ ∑↑ ∑↑
36,000.00 23,700.00 259,700.00
1,584.00 10,384.00
1,530.00 10,030.00
1,566.00 10,266.00
4,680.00 30,680.00
B B B
40,680.00 290,380.00
∑↑ ∑↑ ∑↑

CGJ AQJ 1/12/2022
A.
S Ba-b
2021 y de 2020
AS DE DICIEMBRE
ADQUISICIONES
COMP DE
NTE DE
S (3)
VALOR
DE LAS TRIB IMPORTE
ISC IDO
POR
BASE GRAVADAS Y
SUJE
IGV IGV IGV TO
NO
E
DOMI
CILI
ADO
(2)
1,854.00 12,154.00
1,692.00 11,092.00
1,008.00 6,608.00
2,592.00 16,992.00
666.00 4,366.00
2,052.00 13,452.00
1,944.00 12,744.00
3,294.00 21,594.00
1,962.00 12,862.00
2,880.00 18,880.00
0.00 11,500.00 11,500.00
0.00 11,100.00 11,100.00
2,232.00 14,632.00
1,368.00 8,968.00
1,530.00 10,030.00
1,980.00 12,980.00
0.00 3,600.00 3,600.00
1,800.00 11,800.00
1,746.00 11,446.00
1,800.00 11,800.00
32,400.00 26,200.00 238,600.00
∑↑ ∑↑ ∑↑
Ba-b1
CONSTANCIA REFERENCIA DEL
DE COMPROBANTE DE
DEPÓSITO PAGO
DE O DOCUMENTO
DETRACCIÓN ORIGINAL QUE SE Nº
(3) MODIFICA DEL
TIPO COMP
FECH DE ROBA
CAMB TIPO
A NTE
DE IO FECH (TAB SERI DE
A LA E
EMIS PAGO
10)
IÓN O
DOCU
MENT
O
Ba-b2
DE COMPROBANTE DE
DEPÓSITO PAGO
DE O DOCUMENTO
DETRACCIÓN ORIGINAL QUE SE Nº
(3) MODIFICA DEL
TIPO COMP
FECH DE ROBA
CAMB TIPO
A NTE
IO FECH (TAB SERI
DE DE
A LA E
EMIS PAGO
10)
IÓN O
DOCU
MENT
O
Ba-b3
Ba-b3

DE COMPROBANTE DE
DEPÓSITO PAGO
DE O DOCUMENTO
DETRACCIÓN ORIGINAL QUE SE
(3) MODIFICA Nº
TIPO
DEL
DE
COMP
CAMB
FECH ROBA
IO TIPO
A NTE
FECH (TAB SERI
DE DE
A LA E
EMIS PAGO
10)
IÓN O
DOCU
MENT
O
Ba-b4

DE COMPROBANTE DE
DEPÓSITO PAGO
DE O DOCUMENTO
(3) MODIFICA
TIPO Nº
DE DEL
CAMB COMP
FECH IO ROBA
TIPO
A NTE
FECH (TAB SERI
DE DE
A LA E
EMIS PAGO
10)
IÓN O
DOCU
MENT
O
Ba-b5

DE COMPROBANTE DE
DEPÓSITO PAGO
DE O DOCUMENTO
(3) MODIFICA
TIPO
DE
CAMB
IO
Nº
TIPO
DEL
DE
COMP
CAMB
FECH ROBA
IO TIPO
A NTE
FECH (TAB SERI
DE DE
A LA E
EMIS PAGO
10)
IÓN O
DOCU
MENT
O
Ba-b6
DE COMPROBANTE DE
DEPÓSITO PAGO
DE O DOCUMENTO
(3) MODIFICA Nº
TIPO
DEL
DE
COMP
CAMB
FECH ROBA
IO TIPO
A NTE
FECH (TAB SERI
DE DE
A LA E
EMIS PAGO
10)
IÓN O
DOCU
MENT
O
Ba-b7

DE COMPROBANTE DE
DEPÓSITO PAGO
DE O DOCUMENTO
(3) MODIFICA Nº
TIPO
DEL
DE
COMP
CAMB
FECH ROBA
IO TIPO
A NTE
FECH (TAB SERI
DE DE
A LA E
EMIS PAGO
10)
IÓN O
DOCU
MENT
O
Ba-b8

DE COMPROBANTE DE
DEPÓSITO PAGO
DE O DOCUMENTO
(3) MODIFICA
TIPO Nº
DE DEL
CAMB COMP
FECH IO ROBA
TIPO
A NTE
FECH (TAB SERI
DE DE
A LA E
EMIS PAGO
10)
IÓN O
DOCU
MENT
O
Ba-b9
DE COMPROBANTE DE
DEPÓSITO PAGO
DE O DOCUMENTO
(3) MODIFICA Nº
TIPO
DEL
DE
COMP
CAMB
FECH ROBA
IO TIPO
A NTE
FECH (TAB SERI
DE DE
A LA E
EMIS PAGO
10)
IÓN O
DOCU
MENT
O
Ba-b10

DE COMPROBANTE DE
DEPÓSITO PAGO
DE O DOCUMENTO
(3) MODIFICA Nº
TIPO
DEL
DE
COMP
CAMB
FECH ROBA
IO TIPO
A NTE
FECH (TAB SERI
DE DE
A LA E
EMIS PAGO
10)
IÓN O
DOCU
MENT
O
Ba-b11

DE COMPROBANTE DE
DEPÓSITO PAGO
DE O DOCUMENTO
(3) MODIFICA
TIPO Nº
DE DEL
CAMB COMP
FECH IO ROBA
TIPO
A NTE
FECH (TAB SERI
DE DE
A LA E
EMIS PAGO
10)
IÓN O
DOCU
MENT
O
Ba-b12
DE COMPROBANTE DE
DEPÓSITO PAGO
DE O DOCUMENTO
(3) MODIFICA Nº
TIPO
DEL
DE
COMP
CAMB
FECH ROBA
IO TIPO
A NTE
FECH (TAB SERI
DE DE
A LA E
EMIS PAGO
10)
IÓN O
DOCU
MENT
O
Nº DEL COMPROBANTE
COMPROBANTE DE PAGO DE PAGO,
O DOCUMENTO DOCUMENTO, Nº DE
FECHA
ORDEN DEL
DE
NÚMERO FORMULARIO FÍSICO
FECHA DE VENCI
CORRELATIVO O VIRTUAL, Nº DE
EMISIÓN DEL MIENT SERIE
DEL REGISTRO DUA, DSI O
COMPROBANTE O O O CÓDIGO DE
O CÓDIGO LIQUIDACIÓN DE
DE PAGO O FECHA TIPO LA
ÚNICO DE LA COBRANZA U OTROS
DOCUMENTO DE (TABLA 10) DEPENDENCIA
OPERACIÓN DOCUMENTOS
PAGO ADUANERA EMITIDOS POR SUNAT
(1) (TABLA 11) PARA ACREDITAR EL
CRÉDITO FISCAL EN
LA IMPORTACIÓN
17 17/02/21 01 F002 0014052
05 05/05/21 01 E001 0052011
19 20/07/21 01 F001 0008465
14 14/12/21 01 F002 0246759
TOTAL DE GASTO DE RECREACIÓN
FACTURAS POR GASTOS DE RECREACIÓN SEG
CONDICIÓN
Se encontrarón 4 facturas es parte de los gastos de recreación que
gastos en exceso.
CRITERIO:
Base Legal:
Art. 8° de la Resolución de la Superintendencia N° 234-2006/SU
- GASTOS POR RECREACIÓN
Inciso II) del Art. 37 de TUO de la Ley del Imp. A la Renta y m
Los gastos y contribuciones destinados a prestar al personal servic

culturales y educativos, así como los gastos de enfermedad de cual
Adicionalmente, serán deducibles los gastos que efectúe el emplea

salud del cónyuge e hijos del trabajador, siempre que estos últimos
También están comprendidos los hijos del trabajador mayores de 1

incapacitados.
Los gastos recreativos a que se refiere el presente inciso serán ded
del 0,5% de los ingresos netos del ejercicio, con un límite de cuare
Tributarias."
El exceso del 0,5% de los ingresos netos del ejercicion, no serán g

adicionara para la determinación del impuesto a la renta.
Nº DEL COMPROBANTE
FECHA
ORDEN DEL
DE
FECHA DE VENCI
CRÉDITO FISCAL EN
LA IMPORTACIÓN
GASTO CON BOLETAS DE ENERO
11 11/01/21 03 B002 0011458
12 12/01/21 03 B002 0482675
GASTO CON BOLETAS DE FEBRERO

06 06/02/21 03 B002 0004581
12 12/02/21 03 B002 0011458
13 13/02/21 03 B002 0011675
GASTO CON BOLETAS DE MARZO

11 11/03/21 03 B002 0011458
12 12/03/21 03 B002 0482675
GASTO CON BOLETAS DE ABRIL

12 11/04/21 03 B002 0011458
13 12/04/21 03 B002 0011675
GASTO CON BOLETAS DE MAYO

11 11/05/21 03 B002 0011458
12 12/05/21 03 B002 0482675
GASTO CON BOLETAS DE JUNIO

11 11/06/21 03 B002 0011458
12 12/06/21 03 B002 0482675
GASTO CON BOLETAS DE JULIO

11 11/07/21 03 B002 0011458
12 12/07/21 03 B002 0482675
17 17/07/21 03 B002 0002512
GASTO CON BOLETAS DE AGOSTO

12 11/08/21 03 B002 0011458
13 12/08/21 03 B002 0011675
GASTO CON BOLETAS DE SETIEMBRE

11 11/09/21 03 B002 0011458
12 12/09/21 03 B002 0482675
GASTO CON BOLETAS DE OCTUBRE

11 11/10/21 03 B002 0011458
12 12/10/21 03 B002 0482675

12 11/11/21 03 B002 0011458
13 12/11/21 03 B002 0011675
GASTO CON BOLETAS DE DICIEMBRE

11 11/12/21 03 B002 0032569
12 12/12/21 03 B002 0045861
17 17/12/21 03 B002 0084521

COMPRAS CON BOLETAS SEGÚN LA E
CLASIFICACIÓN DE LAS BOLETAS SEGÚN EL TIPO DE REGÉM
MESES BV RG
Enero
Febrero 5,500.00
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio 4,500.00
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre 3,600.00
TOTAL 13,600.00
LECHE GLORIA S.A.

FACTURAS POR GASTOS DE RECREACIÓN
CÉDULA SUBANALÍTICA: FACTURAS POR GASTOS DE RECREACIÓN
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
MARCA
APELLIDOS
BASE
TIPO Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O
IMPONIBLE
(TABLA NÚMERO RAZÓN SOCIAL
2)
06 20382748566 INTERPROVINCIAL S.A. 7,200.00 ✔ €

06 20451258741 DISTRIBUIDORA AL MAXIMO S 7,500.00 ✔ €
DE RECREACIÓN 29,700.00
REACIÓN SEGÚN LA AUDITORIA 29,700.00
os de recreación que se han encontrado y dan origen a
COMPRAS
ncia N° 234-2006/SUNAT y Modificatorias
Imp. A la Renta y modificatorias.
ar al personal servicios de salud, recreativos,

e enfermedad de cualquier servidor.
ue efectúe el empleador por las primas de seguro de

pre que estos últimos sean menores de 18 años.
bajador mayores de 18 años que se encuentren
ente inciso serán deducibles en la parte que no exceda

on un límite de cuarenta (40) Unidades Impositivas
79-2004-EF
jercicion, no serán gastos deducibles por el cual se

a la renta.
LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE COMPRAS CON BOLETAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE COMPRAS CON BOLETAS
MARCA
APELLIDOS
BASE
IMPONIBLE
2)
TAS DE ENERO
06 10125800211 QUISPE QUISPE JOAQUIN ✔ €
06 10852965478 DIAS VALENCIA MARITHZA ✔ €
AS DE FEBRERO
06 20451440625 INVERSIONES TRUJILLO S.A. 0.00 ✔ €
06 10125800211 QUISPE QUISPE JOAQUIN 0.00 ✔ €
06 10852965478 DIAS VALENCIA MARITHZA 0.00 ✔ €
TAS DE MARZO
ETAS DE ABRIL
ETAS DE MAYO
ETAS DE JUNIO
ETAS DE JULIO
06 20451004571 INVERSIONES J & J S.A.C. 0.00 ✔ €
TAS DE AGOSTO
AS DE SETIEMBRE
AS DE OCTUBRE
AS DE OCTUBRE
AS DE DICIEMBRE
06 20514871471 EL FUTURO S.A.C. 0.00 ✔ €
S SEGÚN LA EMPRESA
TIPO DE REGÉMEN DEL EMISOR
BV RUS
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
CA N° 04
S.A.
ECREACIÓN Ba-
e de 2021 y de 2020
ADQUISICIO
STOS DE RECREACIÓN NES
GRAVADAS
DESTINADAS
A ADQUISICIONES
CONSTANCIA DE
OPERACIONE GRAVADAS
CIONES GRAVADAS DEPÓSITO
S GRAVADAS DESTINADAS A VALO
ES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Nº DE DE DETRACCIÓN
Y/O DE OPERACIONES NO R OTRO
COMPROBAN (3)
EXPORTACIÓ GRAVADAS DE S
N Y A TE DE
LAS
OPERACIONE PAGO
ADQU TRIB IMPORTE
BASES NO ISC EMITIDO
BASE ISIC UTOS TOTAL
GRAVADAS
IMPO POR
IGV IGV IMPONIBL IGV IONE Y
SUJETO NO NÚMERO
NIBL S NO CARG
E DOMICILIA
E GRAV OS
DO (2)
ADAS
1,296.00 8,496.00
1,332.00 8,732.00
1,350.00 8,850.00
1,368.00 8,968.00
5,346.00 35,046.00
5,346.00 35,046.00
CGJ AQJ 1/12/2022
Análisis de Facturas que sustentan gastos de
recreación.


CA N° 04
S.A.
N BOLETAS Ba-c
e de 2021 y de 2020
ADQUISICIO
MPRAS CON BOLETAS NES
GRAVADAS
DESTINADAS
A ADQUISICIONES
CONSTANCIA DE
OPERACIONE GRAVADAS
CIONES GRAVADAS DEPÓSITO
ES GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Nº DE DE DETRACCIÓN
COMPROBAN (3)
N Y A TE DE
LAS
OPERACIONE PAGO
ADQU TRIB IMPORTE
GRAVADAS
IMPO POR
SUJETO NO NÚMERO
NIBL S NO CARG
E DOMICILIA
E GRAV OS
DO (2)
ADAS
### 7,000.00
### 4,000.00
0.00 ### 5,500.00
0.00 ### 7,500.00
0.00 ### 4,000.00

0.00 ### 8,500.00
0.00 ### 6,000.00
0.00 ### 6,500.00
0.00 ### 8,200.00
0.00 ### 5,500.00
0.00 ### 8,300.00
0.00 ### 5,900.00
0.00 ### 7,000.00
0.00 ### 6,500.00
0.00 ### 5,100.00
0.00 ### 4,500.00
0.00 ### 8,700.00
0.00 ### 9,200.00
0.00 ### 11,400.00
0.00 ### 8,200.00
0.00 ### 10,600.00
0.00 ### 11,350.00
0.00 ### 11,700.00
0.00 ### 12,000.00
0.00 ### 11,500.00
0.00 ### 11,100.00
0.00 ### 3,600.00

### 209,350.00

CGJ AQJ 1/12/2022
Análisis de Compras con Boletas según el tipo
de Régimen del emisor.

Ba-c
REFERENCIA DEL
CONSTANCIA DE COMPROBANTE DE
DEPÓSITO PAGO
DE DETRACCIÓN O DOCUMENTO
(3) ORIGINAL QUE SE Nº
MODIFICA DEL
TIPO COMP
FECH DE ROBA
TIPO
A CAMB NTE
FECH (TAB SERI
DE IO DE
A LA E
EMIS PAGO
10)
IÓN O
DOCU
MENT
O
Ba-c
REFERENCIA DEL
DEPÓSITO PAGO
MODIFICA DEL
TIPO COMP
FECH DE ROBA
TIPO
A CAMB NTE
FECH (TAB SERI
DE IO DE
A LA E
EMIS PAGO
10)
IÓN O
DOCU
MENT
O
Nº DEL COMPROBANTE
FECHA
ORDEN DEL
DE
FECHA DE VENCI
CRÉDITO FISCAL EN
LA IMPORTACIÓN
05 05/02/21 01 E001 0052011
08 07/04/21 01 F001 0347695
08 08/06/21 01 F001 0063125
21 25/08/21 01 F001 0054321
18 18/10/21 01 F001 8436953
05 05/12/21 01 E001 0052011
TOTAL DE GASTO DE REPRESENTACIÓN
FACTURAS POR GASTOS DE REPRESENTAC

AUDITORIA
CONDICIÓN
Se encontrarón 6 facturas es parte de los gastos de representación
origen a gastos en exceso no deducibles.
CRITERIO:
Base Legal:
- GASTOS POR REPRESENTACIÓN

Inciso q) del Art. 37 de TUO de la Ley del Imp. A la Renta y m
Los gastos de representación propios del giro o negocio, en la part
medio por ciento (0.5%) de los ingresos brutos, con un límite máx
Impositivas Tributarias.

El exceso del 0,5% de los ingresos brutos, no serán aceptados com

reparo al determinar el impuesto a la renta.
Nº DEL COMPROBANTE
FECHA
ORDEN DEL
DE
FECHA DE VENCI
CRÉDITO FISCAL EN
LA IMPORTACIÓN
11 11/01/21 03 B002 0011458
12 12/01/21 03 B002 0482675

06 06/02/21 03 B002 0004581
12 12/02/21 03 B002 0011458
13 13/02/21 03 B002 0011675

11 11/03/21 03 B002 0011458
12 12/03/21 03 B002 0482675

12 11/04/21 03 B002 0011458
13 12/04/21 03 B002 0011675

11 11/05/21 03 B002 0011458
12 12/05/21 03 B002 0482675

11 11/06/21 03 B002 0011458
12 12/06/21 03 B002 0482675

11 11/07/21 03 B002 0011458
12 12/07/21 03 B002 0482675
17 17/07/21 03 B002 0002512

12 11/08/21 03 B002 0011458
13 12/08/21 03 B002 0011675

11 11/09/21 03 B002 0011458
12 12/09/21 03 B002 0482675

11 11/10/21 03 B002 0011458
12 12/10/21 03 B002 0482675

12 11/11/21 03 B002 0011458
13 12/11/21 03 B002 0011675

11 11/12/21 03 B002 0032569
12 12/12/21 03 B002 0045861
17 17/12/21 03 B002 0084521
COMPRAS CON BOLETAS SEGÚN LA E

MESES BV RG
Enero
Febrero 5,500.00
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio 4,500.00
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre 3,600.00
TOTAL 13,600.00
LECHE GLORIA S.A.

FACTURAS POR GASTOS DE REPRESENTACIÓN
CÉDULA SUBANALÍTICA: FACTURAS POR GASTOS DE REPRESENTACIÓN
MARCA
APELLIDOS
BASE
IMPONIBLE
2)

06 20451004571 INVERSIONES J & J S.A.C. 2,900.00 ✔ €
06 20451004571 INVERSIONES J & J S.A.C. 4,200.00 ✔ €
06 20143079075 AYACUCHO S.A. 3,000.00 ✔ €
REPRESENTACIÓN 18,900.00
EPRESENTACIÓN SEGÚN LA
18,900.00
ORIA
os de representación que se han encontrado y dan

COMPRAS
ncia N° 234-2006/SUNAT y Modificatorias
mp. A la Renta y modificatorias.

o negocio, en la parte que, en conjunto, no exceda del
s, con un límite máximo de cuarenta (40) Unidades
79-2004-EF
serán aceptados como gasto por el cual se realizara un

LECHE GLORIA S.A.

REGISTRO DE COMPRAS CON BOLETAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: REGISTRO DE COMPRAS CON BOLETAS
MARCA
APELLIDOS
BASE
IMPONIBLE
2)
TAS DE ENERO
06 10125800211 QUISPE QUISPE JOAQUIN ✔ €
06 10852965478 DIAS VALENCIA MARITHZA ✔ €
AS DE FEBRERO
06 20451440625 INVERSIONES TRUJILLO S.A. 0.00 ✔ €
TAS DE MARZO
ETAS DE ABRIL
ETAS DE MAYO
ETAS DE JUNIO
ETAS DE JULIO
06 20451004571 INVERSIONES J & J S.A.C. 0.00 ✔ €
TAS DE AGOSTO
AS DE SETIEMBRE
AS DE OCTUBRE
AS DE OCTUBRE
AS DE DICIEMBRE
06 20514871471 EL FUTURO S.A.C. 0.00 ✔ €
S SEGÚN LA EMPRESA
TIPO DE REGÉMEN DEL EMISOR
BV RUS
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
A N° 05
.A.
ESENTACIÓN Ba-d
e 2021 y de 2020
ADQUISICIO
DE REPRESENTACIÓN NES
GRAVADAS
DESTINADAS
A ADQUISICIONES
CONSTANCIA DE
OPERACIONE GRAVADAS
NES GRAVADAS DEPÓSITO
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Nº DE DE DETRACCIÓN
COMPROBAN (3)
N Y A TE DE
LAS
OPERACIONE PAGO
ADQU TRIB IMPORTE
GRAVADAS
IMPO POR
SUJETO NO NÚMERO
NIBL S NO CARG
E DOMICILIA
E GRAV OS
DO (2)
ADAS
414.00 2,714.00
504.00 3,304.00
522.00 3,422.00
756.00 4,956.00
540.00 3,540.00
666.00 4,366.00
3,402.00 22,302.00
3,402.00 22,302.00

CGJ AQJ 1/12/2022
representación.
representación.

A N° 04
.A.
BOLETAS Ba-c
e 2021 y de 2020
ADQUISICIO
RAS CON BOLETAS NES
GRAVADAS
DESTINADAS
A ADQUISICIONES
CONSTANCIA DE
OPERACIONE GRAVADAS
NES GRAVADAS DEPÓSITO
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Nº DE DE DETRACCIÓN
COMPROBAN (3)
N Y A TE DE
LAS
OPERACIONE PAGO
ADQU TRIB IMPORTE
GRAVADAS
IMPO POR
SUJETO NO NÚMERO
NIBL S NO CARG
E DOMICILIA
E GRAV OS
DO (2)
ADAS
### 7,000.00
### 4,000.00
0.00 ### 5,500.00
0.00 ### 7,500.00
0.00 ### 4,000.00
0.00 ### 8,500.00

0.00 ### 6,000.00
0.00 ### 6,500.00
0.00 ### 8,200.00
0.00 ### 5,500.00
0.00 ### 8,300.00
0.00 ### 5,900.00
0.00 ### 7,000.00
0.00 ### 6,500.00
0.00 ### 5,100.00
0.00 ### 4,500.00
0.00 ### 8,700.00
0.00 ### 9,200.00
0.00 ### 11,400.00
0.00 ### 8,200.00
0.00 ### 10,600.00
0.00 ### 11,350.00
0.00 ### 11,700.00
0.00 ### 12,000.00
0.00 ### 11,500.00
0.00 ### 11,100.00
0.00 ### 3,600.00
### 209,350.00
CGJ AQJ 1/12/2022
Análisis de Compras con Boletas según el tipo
de Régimen del emisor.

Ba-d
REFERENCIA DEL
DEPÓSITO PAGO
MODIFICA DEL
TIPO COMP
FECH DE ROBA
TIPO
A CAMB NTE
FECH (TAB SERI
DE IO DE
A LA E
EMIS PAGO
10)
IÓN O
DOCU
MENT
O
Ba-c
REFERENCIA DEL
DEPÓSITO PAGO
MODIFICA DEL
TIPO COMP
FECH DE ROBA
TIPO
A CAMB NTE
FECH (TAB SERI
DE IO DE
A LA E
EMIS PAGO
10)
IÓN O
DOCU
MENT
O
COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO
NÚMERO FECHA
FECHA DE
CORRELATIVO DE
EMISIÓN DEL SERIE
DEL REGISTRO VENCIMIEN
COMPROBANTE O CÓDIGO DE
O CÓDIGO TO O
DE PAGO O TIPO LA
ÚNICO DE LA FECHA DE
DOCUMENTO (TABLA 10) DEPENDENCIA
OPERACIÓN PAGO (1)
ADUANERA
(TABLA 11)
GASTO CON BOLETAS DE ENE

11 11/01/21 03 B002
12 12/01/21 03 B002
GASTO CON BOLETAS DE FEBR

06 06/02/21 03 B002
12 12/02/21 03 B002
13 13/02/21 03 B002
GASTO CON BOLETAS DE MAR

11 11/03/21 03 B002
12 12/03/21 03 B002
GASTO CON BOLETAS DE ABR

12 11/04/21 03 B002
13 12/04/21 03 B002
GASTO CON BOLETAS DE MA

11 11/05/21 03 B002
12 12/05/21 03 B002
GASTO CON BOLETAS DE JUN

11 11/06/21 03 B002
12 12/06/21 03 B002
GASTO CON BOLETAS DE JUL

11 11/07/21 03 B002
12 12/07/21 03 B002
17 17/07/21 03 B002
GASTO CON BOLETAS DE AGO

12 11/08/21 03 B002
13 12/08/21 03 B002
GASTO CON BOLETAS DE SETIEM

11 11/09/21 03 B002
12 12/09/21 03 B002
GASTO CON BOLETAS DE OCTU

11 11/10/21 03 B002
12 12/10/21 03 B002
GASTO CON BOLETAS DE OCTU

12 11/11/21 03 B002
13 12/11/21 03 B002
GASTO CON BOLETAS DE DICIEM

11 11/12/21 03 B002
12 12/12/21 03 B002
17 17/12/21 03 B002
COMPRAS CON BOLETAS SEGÚN
MESES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
CONDICIÓN
La omision de 3 facturas es parte de las 4 omisiones mensuales q
CRITERIO:
Base Legal:
- GASTOS SUSTENTADOS CON BOLETAS

Inciso z) del Art. 37 de TUO de la Ley del Imp. A la Renta y m
Podrán ser deducibles como gasto o costo aquellos sustentados con

derecho, emitidos sólo por contribuyentes que pertenezcan al Nuev
hasta el límite del 6% (seis por ciento) de los montos acreditados m
derecho a deducir gasto o costo y que se encuentren anotados en el
superar, en el ejercicio gravable, las 200 (doscientas) Unidades Im

El exceso del 6% de los montos acreditados mediante Comprobant
costo y que se encuentren anotados en el Registro de Compras, no
para la determinación del impuesto a la renta.
LECHE GLORIA S.A.

COMPRAS CON BOLETAS
CÉDULA SUBANALÍTICA: COMPRAS CON BOLETAS
Nº DEL COMPROBANTE
DE PAGO, ADQUISICIONES GRAVADAS
DOCUMENTO, Nº DE INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES
ORDEN DEL GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
FORMULARIO FÍSICO
O VIRTUAL, Nº DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DUA, DSI O
MARCA
LIQUIDACIÓN DE APELLIDOS BASE
COBRANZA U OTROS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN IMPONIB
DOCUMENTOS TIPO SOCIAL LE
EMITIDOS POR SUNAT NÚMERO
(TABLA 2)
PARA ACREDITAR EL
CRÉDITO FISCAL EN
LA IMPORTACIÓN
0011458 06 10125800211 QUISPE QUISPE JOAQUIN ✔
0482675 06 10852965478 DIAS VALENCIA MARITHZA ✔
0004581 06 20451440625 INVERSIONES TRUJILLO S.A. 0.00 ✔
0011458 06 10125800211 QUISPE QUISPE JOAQUIN 0.00 ✔
0011675 06 10852965478 DIAS VALENCIA MARITHZA 0.00 ✔
0002512 06 20451004571 INVERSIONES J & J S.A.C. 0.00 ✔
0084521 06 20514871471 EL FUTURO S.A.C. 0.00 ✔
CON BOLETAS SEGÚN LA AUDITORIA
SEGÚN EL TIPO DE REGÉMEN DEL EMISOR
BV RG BV RUS
11,000.00
5,500.00 11,500.00
14,500.00
14,700.00
13,800.00
12,900.00
4,500.00 11,600.00
17,900.00
19,600.00
21,950.00
23,700.00
3,600.00 22,600.00
13,600.00 195,750.00
e de las 4 omisiones mensuales que se han encontrado y dan origen a las

el porcentaje del 11.76%.
GISTRO DE COMPRAS
uperintendencia N° 234-2006/SUNAT y Modificatorias
N BOLETAS
la Ley del Imp. A la Renta y modificatorias.
o o costo aquellos sustentados con Boletas de Venta o Tickets que no otorgan dicho
buyentes que pertenezcan al Nuevo Régimen Único Simplificado - Nuevo RUS,
ento) de los montos acreditados mediante Comprobantes de Pago que otorgan
y que se encuentren anotados en el Registro de Compras. Dicho límite no podrá
las 200 (doscientas) Unidades Impositivas Tributarias.
premo N° 179-2004-EF
acreditados mediante Comprobantes de Pago que otorgan derecho a deducir gasto o
os en el Registro de Compras, no serán gastos deducibles por el cual se adicionará
to a la renta.
TICA N° 06
A S.A.
LETAS
mbre de 2021 y de 2020
AS CON BOLETAS
ADQUISICIONES
GRAVADAS
DESTINADAS A ADQUISICIONES
QUISICIONES GRAVADAS OPERACIONES GRAVADAS Nº DE
TINADAS A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DESTINADAS A COMPR
ADAS Y/O DE EXPORTACIÓN DE EXPORTACIÓN OPERACIONES NO OBANT
OTRO
Y A GRAVADAS E DE
S
OPERACIONES NO PAGO
GRAVADAS VALOR EMITI
TRIB IMPORTE
MARCA
DE LAS ADQUISICIONES ISC DO

BASE BASE UTOS TOTAL
NO GRAVADAS POR
IGV IMPONIB IGV IMPONIB IGV Y
SUJET
LE LE CARG
O NO
OS
DOMIC
ILIAD
O (2)
€ 7,000.00 7,000.00
€ 4,000.00 4,000.00
€ 0.00 5,500.00 5,500.00
€ 0.00 7,500.00 7,500.00
€ 0.00 4,000.00 4,000.00
€ 0.00 8,500.00 8,500.00
€ 0.00 6,000.00 6,000.00
€ 0.00 6,500.00 6,500.00
€ 0.00 8,200.00 8,200.00
€ 0.00 5,500.00 5,500.00
€ 0.00 8,300.00 8,300.00
€ 0.00 5,900.00 5,900.00

€ 0.00 7,000.00 7,000.00
€ 0.00 6,500.00 6,500.00
€ 0.00 5,100.00 5,100.00
€ 0.00 4,500.00 4,500.00
€ 0.00 8,700.00 8,700.00
€ 0.00 9,200.00 9,200.00
€ 0.00 11,400.00 11,400.00
€ 0.00 8,200.00 8,200.00
€ 0.00 10,600.00 10,600.00
€ 0.00 11,350.00 11,350.00
€ 0.00 11,700.00 11,700.00
€ 0.00 12,000.00 12,000.00
€ 0.00 11,500.00 11,500.00
€ 0.00 11,100.00 11,100.00
€ 0.00 3,600.00 3,600.00
209,350.00 209,350.00

CGJ AQJ 1/12/2022
Análisis de Compras con Boletas según el tipo de Régimen del
emisor.

Ba-e
CONSTANCIA
REFERENCIA DEL
DE DEPÓSITO
COMPROBANTE DE PAGO
DE
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE
DETRACCIÓN
SE MODIFICA
(3)
Nº
TIPO DEL
DE COMPR
FECHA CAMBI
TIPO OBANT
NÚMER DE O FECHA (TABL SERIE E DE
O EMISI
A 10) PAGO
ÓN
O
DOCUM
ENTO
LECHE GLORIA S.A.
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS INTEG
COSTO DE VENTAS DE PROD. TERMINADOS
Bb1 COSTO DE VENTAS DE PROD. TERMINADOS
IIPT
IIPP
II INSUMOS
COMPRAS INSUMOS
DISPONIBLE
IF INSUMOS
INSUMO UTILIZADO
MO
CIF
- Depreciación xxxx,xx
6f - Desvaloriza xxxx,xx
- Otros Gastos de fabricacion xxxx,xx
COSTOS INCURRIDOS DEL PERIODO
IFPP
IFPT
COSTO DE PRODUCCIÓN
DESVALORIZACION DE INV
COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
HECHO POR REVISADO POR

CGJ AQJ
E GLORIA S.A. Bb1
DO DE RESULTADOS INTEGRALES
os el 31 de diciembre de 2021 y de 2020
NTAS DE PROD. TERMINADOS
173,389
38,512
248,558.00
2,988,030.00
3,236,588.00
-377214
2,859,374.00 2,859,374
164,870
678,260
3,702,504
-48,894
-214,499
3,692,122 3,692,122
-13,500
3,637,512
REVISADO POR FECHA

AQJ 1/12/2022
LECHE GLORIA S
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADO
Por los años terminados el 31 de diciembre de
COSTO DE VENTA DE MERCADER
Bb2 COSTO DE VENTA DE MERCADERIA
II MERCADERIA
COMPRAS
IF MERCADERIA
CV MERCADERIA
DESVAROLIZACIÓN
COSTO DE VENTAS DE MERCADERÍA
HECHO POR
CGJ
ECHE GLORIA S.A. Bb2
SOLIDADO DE RESULTADOS INTEGRALES
terminados el 31 de diciembre de 2021 y de 2020
COSTO DE VENTA DE MERCADERIA
39,975
268,636
-45,864
262,747 262,747
-1500 -1500
261,247
REVISADO POR FECHA

AQJ 1/12/2022
CÉDU
DETERMINACIÓN DEL IGV Y DEL IM

Por los años
CÉDULA SUBANALÍTICA: DETERMINACIÓN DEL
Determinanción del IGV Omitido

Ingreso
Presunto
Meses Ventas Por Auditoria
22.83%
Enero S/ 250,000.00
Febrero S/ 250,000.00 S/ 57,077.63
Marzo S/ 370,000.00
Abril S/ 280,000.00 S/ 63,926.94
Mayo S/ 350,000.00 S/ 79,908.68
Junio S/ 370,000.00
Julio S/ 295,000.00 S/ 67,351.60
Agosto S/ 275,000.00 S/ 62,785.39
Setiembre S/ 355,000.00
Octubre S/ 320,000.00 S/ 73,059.36
Noviembre S/ 330,000.00 S/ 75,342.47
Diciembre S/ 350,000.00 S/ 79,908.68
TOTAL S/ 3,795,000.00 S/ 559,360.73
Determinanción del IR Omitido

Ingreso
Presunto
Meses Ventas Por Auditoria
22.8%
Enero S/ 250,000.00
Febrero S/ 250,000.00 S/ 57,077.63
Marzo S/ 370,000.00
Abril S/ 280,000.00 S/ 63,926.94
Mayo S/ 350,000.00 S/ 79,908.68
Junio S/ 370,000.00
Julio S/ 295,000.00 S/ 67,351.60
Agosto S/ 275,000.00 S/ 62,785.39
Setiembre S/ 355,000.00
Octubre S/ 320,000.00 S/ 73,059.36
Noviembre S/ 330,000.00 S/ 75,342.47
Diciembre S/ 350,000.00 S/ 79,908.68
TOTAL S/ 3,795,000.00 S/ 559,360.73
Atributos:
1 Art.
Criterios
66 del TUO del Código Tributario, PRESUNCIÓN DE VENTAS O
INGRESOS POR OMISIONES EN EL REGISTRO DE VENTAS O LIBRO
DE INGRESOS, O EN SU DEFECTO, EN LAS DECLARACIONES
JURADAS, CUANDO NO SE PRESENTE Y/O NO SE EXHIBA DICHO
REGISTRO
Se compruebe Y/Oomisiones
LIBRO en no menos de cuatro (4) meses consecutivos o no
Sean iguales o mayores al diez por ciento (10%) de las ventas o ingresos de d
% 22.83%
MULTA
Por lo tanto, existirá la multa establecida en el numeral 1 del Artículo 178º

del Código Tributario, correspondiente al 50% de S/.164 432.00, es decir
S/. 82 216.00. Sobre este monto se podrá aplicar el Régimen de
incentivos. Establecido en el Artículo 179º del Código Tributario.
2 Condición
La omision de 18 facturas que forman de las 4 omisiones mensuales que
se han encontrado y dan origen a las presunciones al haber alcanzado el
porcentaje del 22.83%.
3 Causa
El no haber registrado las facturas de ventas en el Registro de Ventas en l
4 Efectos
Lo que ocasiona que tributariamente que se determine el IGV y el
Impuesto a la Renta en base a Presunción el cual incremetaria la Base
Imponible para el calculo de ambos así incrementando el IGV y el
Impuesto a la Renta, del periodo 2021.
Recomendación
Se debe tener mayor control al momento de registrar los comprobates de
ventas, revisando si cada factura en físico esta registrado.
LECHE GLORIA S.A.

RMINACIÓN DEL IGV Y DEL IMPUESTO A LA RENTA POR OMISIÓN EN REGISTRO DE VEN
ÍTICA: DETERMINACIÓN DEL IGV Y DEL IMPUESTO A LA RENTA POR OMISIÓN EN REGIS
A Tasa de Interes
TID hasta el 3/31/2021

Total de Días
Base Imponible IGV Por Regularizar
atrazados
Días 0.033%
S/ 250,000.00 S/ 9,000.00 606 40 S/ 120.00

S/ 307,077.63 S/ 10,273.97 578 12 S/ 41.10
S/ 370,000.00 S/ 12,600.00 543
S/ 343,926.94 S/ 11,506.85 515
S/ 429,908.68 S/ 14,383.56 484
S/ 370,000.00 S/ 10,800.00 454
S/ 362,351.60 S/ 12,123.29 424
S/ 337,785.39 S/ 11,301.37 392
S/ 355,000.00 S/ 12,600.00 361
S/ 393,059.36 S/ 13,150.68 330
S/ 405,342.47 S/ 13,561.64 300
S/ 429,908.68 S/ 14,383.56 270
S/ 4,354,360.73 S/ 145,684.93 5257 S/ 161.10
Tasa de Interes
Base Imponible para TID hasta el 3/31/2021
Base Imponible Total de Días
el calculo de
Presunta atrazados
intereses Días 0.033%
S/ 250,000.00 S/ 750.00 606 40 S/ 10.00

S/ 307,077.63 S/ 856.16 578 12 S/ 3.42
S/ 370,000.00 S/ 1,050.00 543
S/ 343,926.94 S/ 958.90 515
S/ 429,908.68 S/ 1,198.63 484
S/ 370,000.00 S/ 900.00 454
S/ 362,351.60 S/ 1,010.27 424
S/ 337,785.39 S/ 941.78 392
S/ 355,000.00 S/ 1,050.00 361
S/ 393,059.36 S/ 1,095.89 330
S/ 405,342.47 S/ 1,130.14 300
S/ 429,908.68 S/ 1,198.63 270
S/ 4,354,360.73 S/ 12,140.41 5257 S/ 13.42
RESUNCIÓN DE VENTAS O
GISTRO DE VENTAS O LIBRO
LAS DECLARACIONES
E Y/O NO SE EXHIBA DICHO
cuatro (4) meses consecutivos o no consecutivos
(10%) de las ventas o ingresos de dichos meses.
n el numeral 1 del Artículo 178º

50% de S/.164 432.00, es decir
aplicar el Régimen de
del Código Tributario.
as 4 omisiones mensuales que

unciones al haber alcanzado el
as en el Registro de Ventas en l
se determine el IGV y el
n el cual incremetaria la Base
crementando el IGV y el
de registrar los comprobates de

esta registrado.
REGISTRO DE VENTAS Ba-f
OMISIÓN EN REGISTRO DE VENTAS
de Interes B A+B
TID a partir del

01/04/2021 TOTAL DE
TOTAL DE
DEUDA
INTERESES
TRIBUTARIA
0.030%
S/ 1,528.20 S/ 1,648.20 S/ 10,648.20

S/ 1,744.52 S/ 1,785.62 S/ 12,059.59
S/ 2,052.54 S/ 2,052.54 S/ 14,652.54
S/ 1,777.81 S/ 1,777.81 S/ 13,284.66
S/ 2,088.49 S/ 2,088.49 S/ 16,472.05
S/ 1,470.96 S/ 1,470.96 S/ 12,270.96
S/ 1,542.08 S/ 1,542.08 S/ 13,665.37
S/ 1,329.04 S/ 1,329.04 S/ 12,630.41
S/ 1,364.58 S/ 1,364.58 S/ 13,964.58
S/ 1,301.92 S/ 1,301.92 S/ 14,452.60
S/ 1,220.55 S/ 1,220.55 S/ 14,782.19
S/ 1,165.07 S/ 1,165.07 S/ 15,548.63
S/ 18,585.76 S/ 18,746.86 S/ 164,431.79
S/ 82,215.89
S/ 100,962.75
de Interes
TID a partir del
01/04/2022 TOTAL DE
TOTAL DE
DEUDA
INTERESES
0.030% TRIBUTARIA
S/ 127.35 S/ 137.35 S/ 887.35

S/ 145.38 S/ 148.80 S/ 1,004.97
S/ 171.05 S/ 171.05 S/ 1,221.05
S/ 148.15 S/ 148.15 S/ 1,107.05
S/ 174.04 S/ 174.04 S/ 1,372.67
S/ 122.58 S/ 122.58 S/ 1,022.58
S/ 128.51 S/ 128.51 S/ 1,138.78
S/ 110.75 S/ 110.75 S/ 1,052.53
S/ 113.72 S/ 113.72 S/ 1,163.72
S/ 108.49 S/ 108.49 S/ 1,204.38
S/ 101.71 S/ 101.71 S/ 1,231.85
S/ 97.09 S/ 97.09 S/ 1,295.72
S/ 1,548.81 S/ 1,562.24 S/ 13,702.65
CÉDU
DETERMINACIÓN DE VENTAS OMITIDAS POR OMISIÓN DE COM
Omisiones en
Meses Compras según DJ
Compras
Enero 235,000.00
Febrero 260,000.00 28,000.00
Marzo 245,000.00
Abril 215,000.00 29,000.00
Mayo 220,000.00
Junio 265,000.00
Julio 240,000.00
Agosto 260,000.00 27,000.00
Setiembre 200,000.00
Octubre 180,000.00
Noviembre 200,000.00 26,000.00
Diciembre 180,000.00
TOTAL 2,700,000.00 110,000.00
Atributos:
1 Criterios
Artículo 67 del TUO del Código Tributario, PRESUNCIÓN DE VENTAS O ING
OMISIONES EN EL REGISTRO DE COMPRAS.
Se compruebe omisiones en no menos de cuatro (4) meses consecutivos o n

Sean iguales o mayores al diez por ciento (10%) de las ventas o ingresos de
110,000.00
% OMISION 11.76%
935,000.00
COSTO DE VTAS
% DE UTILIDAD BRUTA
MULTA
Por lo tanto existirá la multa establecida en el numeral 1 del Articulo 178º del
es decir S/. 14 448.00. Sobre este monto se podrá aplicar el Régimen de ince
2 Condición
La omision de 13 facturas que forman de las 4 omisiones mensuales que se h
alcanzado el porcentaje del 11.76%.
3 Causa
El no haber registrado las facturas de compras en el Registro de compras en
2021.
4 Efectos
Lo que ocasiona que tributariamente que se determine el IGV y el Impuesto a
Imponible para el calculo de ambos así incrementando el IGV y el Impuesto a
Recomendación
Se debe tener mayor control al momento de registrar los comprobates de com
CÉDULA SUBANALÍTIC
LECHE GLORIA S
DETERMINACIÓN DEL IGV Y DEL IMPUESTO A LA RENTA PO
Por los años terminados el 31 de diciembre d
CÉDULA SUBANALÍTICA: DETERMINACIÓN DEL IGV Y DEL IMPUESTO A L
POR OMISIÓN DE COMPRAS
Valor de venta
REDONDEO IGV Meses
1.2857142857143
Enero
36,000.00 36,000.00 6,480.00 Febrero
Marzo
37,285.71 37,285.71 6,711.43 Abril
Mayo
Junio
Julio
34,714.29 34,714.29 6,248.57 Agosto
Setiembre
Octubre
33,428.57 33,428.57 6,017.14 Noviembre
Diciembre
141,428.57 141,428.57 25,457.14 TOTAL
UNCIÓN DE VENTAS O INGRESOS POR
(4) meses consecutivos o no consecutivos

de las ventas o ingresos de dichos meses.
VENTAS
2,532,142.86 3,545,000.00
1,012,857.14 0.2857142857143
meral 1 del Articulo 178º del Codigo Tributario,correspondiente al 50% de S/. 28 897.00,
á aplicar el Régimen de incentivos. Establecido en el Artículo 179º del Código Tributario.
isiones mensuales que se han encontrado y dan origen a las presunciones al haber
el Registro de compras en los meses de febrero, abril, agosto y noviembre del periodo
mine el IGV y el Impuesto a la Renta en base a Presunción el cual incremetaria la Base

ando el IGV y el Impuesto a la Renta, del periodo 2021.
rar los comprobates de compras, revisando si cada factura en físico esta registrado.
ULA SUBANALÍTICA N° 08
LECHE GLORIA S.A.

L IMPUESTO A LA RENTA POR OMISIÓN EN REGISTRO DE COMPRAS
años terminados el 31 de diciembre de 2021 y de 2020
EL IGV Y DEL IMPUESTO A LA RENTA POR OMISIÓN EN REGISTRO DE COMPRAS
IGV DJ - IGV Por

Ventas según Ventas Por Declarado Auditoria
Omision de RC
DJ Auditoria
18% 18%
200,000.00 - 200,000.00 36,000.00 36,000.00

250,000.00 36,000.00 286,000.00 45,000.00 51,480.00
300,000.00 - 300,000.00 54,000.00 54,000.00
280,000.00 37,285.71 317,285.71 50,400.00 57,111.43
350,000.00 - 350,000.00 63,000.00 63,000.00
310,000.00 - 310,000.00 55,800.00 55,800.00
295,000.00 - 295,000.00 53,100.00 53,100.00
275,000.00 34,714.29 309,714.29 49,500.00 55,748.57
285,000.00 - 285,000.00 51,300.00 51,300.00
320,000.00 - 320,000.00 57,600.00 57,600.00
330,000.00 33,428.57 363,428.57 59,400.00 65,417.14
350,000.00 - 350,000.00 63,000.00 63,000.00
3,545,000.00 141,428.57 3,686,428.57 638,100.00 663,557.14
RAS
O DE COMPRAS
TID hasta
Días de Atraso 2021 Días de Atraso 2022 Total de el
IGV Omitido Días
Vencimient Fecha de atrazados
12/31/2021 10/18/2022 Días
o Inicio
- 2/19/2021
6,480.00 3/19/2021 287 1/1/2022 291 578 12
- 4/23/2021
6,711.43 5/21/2021 224 1/1/2022 291 515
- 6/21/2021
- 7/21/2021
- 8/20/2021
6,248.57 9/21/2021 101 1/1/2022 291 392
- 10/22/2021
- 11/22/2021
6,017.14 12/22/2021 9 1/1/2022 291 300
- 1/21/2022
25,457.14 621 1164 1785
Ba-g
TID a partir
3/31/2021 del TOTAL DE
01/04/2021 TOTAL DE DEUDA
INTERESES
TRIBUTARIA
0.033% 0.030%
- - -
25.92 1,100.30 1,126.22 7,606.22
- - -
1,036.92 1,036.92 7,748.34
- - -
- - -
- - -
734.83 734.83 6,983.40
- - -
- - -
541.54 541.54 6,558.69
- - -
25.92 3,413.59 3,439.51 28,896.66
D
CÉDULA SUBA
TOMAR NOTA DE LAS VENTAS REALIZADAS
MES DE FEBRERO
DÍA INGRESOS VALOR
LUNES 7 S/ 10,900.00 S/ 9,237.29
MIERCOLES 9 S/ 11,000.00 S/ 9,322.03
JUEVES 10 S/ 12,200.00 S/ 10,338.98
SÁBADO 12 S/ 12,500.00 S/ 10,593.22
S/ 46,600.00 S/ 39,491.53
MES DE ABRIL
DÍA INGRESOS VALOR
DOMINGO 10 S/ 13,500.00 S/ 11,440.68
MARTES 12 S/ 12,900.00 S/ 10,932.20
VIERNES 15 S/ 11,800.00 S/ 10,000.00
SABADO 16 S/ 13,200.00 S/ 11,186.44
S/ 51,400.00 S/ 43,559.32
SOLO ES UTILIZADO
PARA PLANTEAR EL
PROBLEMA
PROMEDIO DE
VENTAS POR DÍAS Meses Ventas según DJ
DÍA
31 Enero S/ 200,000.00
S/ 8,928.57 28 Febrero S/ 250,000.00
31 Marzo S/ 300,000.00
S/ 9,333.33 30 Abril S/ 280,000.00
31 Mayo S/ 350,000.00
30 Junio S/ 310,000.00
S/ 9,516.13 31 Julio S/ 295,000.00
31 Agosto S/ 275,000.00
30 Setiembre S/ 285,000.00
S/ 10,322.58 31 Octubre S/ 320,000.00
30 Noviembre S/ 330,000.00
31 Diciembre S/ 350,000.00
S/ 38,100.61 365 TOTAL S/ 3,545,000.00
Atributos:
1 Criterios
Artículo 68 del TUO del Código Tributario, PRESUNCIÓN DE INGRESOS OMITIDOS P
GRAVADAS, POR DIFERENCIA ENTRE LOS MONTOS REGISTRADOS O DECLARA
ESTIMADOS POR LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA POR CONTROL DIRECTO
MULTA
Por lo tanto existirá la multa establecida en el numeral 1 del Articulo 178º del Codigo Tr
271.00, es decir S/. 18 136.00. Sobre este monto se podrá aplicar el Régimen de incen
Código Tributario.
2 Condición
En base a las anotaciones de las ventas realizadas por la administración tributaria que
han encontrado y dan origen a las presunciones.
3 Causa
Al haber realizado un control directos de la ventas diarias y proyectarlas por los días en
omisiones en los meses de febrero, abril, agosto y noviembre del periodo 2021.
4 Efectos
Lo que ocasiona que tributariamente que se determine el IGV y el Impuesto a la Renta
Base Imponible para el calculo de ambos así incrementando el IGV y el Impuesto a la R
Recomendación
Se debe tener mayor control al momento de registrar los comprobates de compras, rev
registrado.
CÉDULA SUBANALÍTI
LECHE GLORIA S.A.

DETERMINACIÓN DEL IGV Y DEL IMPUESTO ESTIMADOS POR LA ADMINIST
CÉDULA SUBANALÍTICA: DETERMINACIÓN DEL IGV Y DEL IMPUESTO ESTIMADOS POR L
AS REALIZADAS
N° DÍAS MES DE JULIO

PROMEDIO 28
LUNES
MARTES
JUEVES
VIERNES
S/ 9,872.88 S/ 276,440.68
N° DÍAS MES DE NOVIEMBRE

PROMEDIO 30
DOMINGO
LUNES
MIERCOLES
SABADO
S/ 10,889.83 S/ 326,694.92
IGV DJ -
IGV Por Auditoria
Omision de Ventas Por Declarado
Ventas Auditoria
18% 18%
S/ 200,000.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00
S/ 26,440.68 S/ 276,440.68 S/ 45,000.00 S/ 49,759.32
S/ 300,000.00 S/ 54,000.00 S/ 54,000.00
S/ 46,694.92 S/ 326,694.92 S/ 50,400.00 S/ 58,805.08
S/ 350,000.00 S/ 63,000.00 S/ 63,000.00
S/ 310,000.00 S/ 55,800.00 S/ 55,800.00
S/ 72,796.61 S/ 367,796.61 S/ 53,100.00 S/ 66,203.39
S/ 275,000.00 S/ 49,500.00 S/ 49,500.00
S/ 285,000.00 S/ 51,300.00 S/ 51,300.00
S/ 320,000.00 S/ 57,600.00 S/ 57,600.00
S/ 31,652.54 S/ 361,652.54 S/ 59,400.00 S/ 65,097.46
S/ 350,000.00 S/ 63,000.00 S/ 63,000.00
S/ 177,584.75 S/ 3,722,584.75 S/ 638,100.00 S/ 670,065.25
RESOS OMITIDOS POR VENTAS, SERVICIOS U OPERACIONES

RADOS O DECLARADOS POR EL CONTRIBUYENTE Y LOS
NTROL DIRECTO
lo 178º del Codigo Tributario,correspondiente al 50% de S/. 36

el Régimen de incentivos. Establecido en el Artículo 179º del
tración tributaria que forman de las 4 omisiones mensuales que se
ctarlas por los días en las que opera la empresa se determino

periodo 2021.
Impuesto a la Renta en base a Presunción el cual incremetaria la

V y el Impuesto a la Renta, del periodo 2021.
ates de compras, revisando si cada factura en físico esta

LA SUBANALÍTICA N° 08
CHE GLORIA S.A.

ADOS POR LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA POR CONTROL DIRECTO
nados el 31 de diciembre de 2021 y de 2020
ESTO ESTIMADOS POR LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA POR CONTROL DIRECTO
DÍA INGRESOS VALOR PROMEDIO

4 S/ 16,500.00 S/ 13,983.05
5 S/ 15,500.00 S/ 13,135.59
7 S/ 12,500.00 S/ 10,593.22
8 S/ 11,500.00 S/ 9,745.76
S/ 56,000.00 S/ 47,457.63 S/ 11,864.41
DÍA INGRESOS VALOR PROMEDIO

20 S/ 13,600.00 S/ 11,525.42
21 S/ 14,200.00 S/ 12,033.90
23 S/ 13,900.00 S/ 11,779.66
26 S/ 15,200.00 S/ 12,881.36
S/ 56,900.00 S/ 48,220.34 S/ 12,055.08
Días de Atraso 2021 Días de Atraso 2022

IGV Omitido
Vencimiento 12/31/2021 Fecha de Inicio 10/18/2022

S/ - 2/19/2021
S/ 4,759.32 3/19/2021 287 1/1/2022 291
S/ - 4/23/2021
S/ 8,405.08 5/21/2021 224 1/1/2022 291
S/ - 6/21/2021
S/ - 7/21/2021
S/ 13,103.39 8/20/2021 133 1/1/2022 291
S/ - 9/21/2021
S/ - 10/22/2021
S/ - 11/22/2021
S/ 5,697.46 12/22/2021 9 1/1/2022 291
S/ - 1/21/2022
S/ 31,965.25 653 1164
RECTO Ba-h
CONTROL DIRECTO
N° DÍAS
31
S/ 367,796.61
N° DÍAS
30
S/ 361,652.54
TID a partir
TID hasta el 3/31/2021
Total de Días del 01/04/2021 TOTAL DE
atrazados INTERESES
Días 0.033% 0.030%
S/ - S/ -
578 12 S/ 19.04 S/ 808.13 S/ 827.17
S/ - S/ -
515 S/ 1,298.59 S/ 1,298.59
S/ - S/ -
S/ - S/ -
424 S/ 1,666.75 S/ 1,666.75
S/ - S/ -
S/ - S/ -
S/ - S/ -
300 S/ 512.77 S/ 512.77
S/ - S/ -
1817 S/ 19.04 S/ 4,286.24 S/ 4,305.28
Ba-h
TOTAL DE
DEUDA
TRIBUTARIA
S/ -
S/ 5,586.49
S/ -
S/ 9,703.67
S/ -
S/ -
S/ 14,770.14
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 6,210.23
S/ -
S/ 36,270.53
CÉDULA SUBANALÍTIC
LECHE GLORIA S.A.

DETERMINACIÓN DEL EXCESO DE GASTOS D
CÉDULA SUBANALÍTICA: DETERMINACIÓN DEL EXCESO
Ventas Por
Meses Ventas según DJ Omision de RC
Auditoria
Enero 200,000.00 - 200,000.00
Febrero 250,000.00 36,000.00 286,000.00
Marzo 300,000.00 - 300,000.00
Abril 280,000.00 37,285.71 317,285.71
Mayo 350,000.00 - 350,000.00
Junio 310,000.00 - 310,000.00
Julio 295,000.00 - 295,000.00
Agosto 275,000.00 34,714.29 309,714.29
Setiembre 285,000.00 - 285,000.00
Octubre 320,000.00 - 320,000.00
Noviembre 330,000.00 33,428.57 363,428.57
Diciembre 350,000.00 - 350,000.00
TOTAL 3,545,000.00 141,428.57 3,686,428.57
MESES SITUACIÓN GASTO

Febrero Exceso 4,770.00
Mayo Exceso 133.57
Julio Exceso 6,905.00
TOTAL 11,808.57
Efecto de la determinación Impuesto a la Renta

Exceso de gasto 11,808.57 gasto no deducible
IGV como gasto 2,125.54 gasto no deducible
13,934.11
Atributos: S/ 27,294.96
1 Criterios
Base legal: Inciso ll) del Artículo 37, Ley del Impuesto a la Renta.
Los gastos y contribuciones destinados a prestar al personal servicios de salud, r

los gastos de enfermedad de cualquier servidor.
Adicionalmente, serán deducibles los gastos que efectúe el empleador por las
hijos del trabajador, siempre que estos últimos sean menores de 18 años.
Los gastos y contribuciones destinados a prestar al personal servicios de salud, r
los gastos de enfermedad de cualquier servidor.
Adicionalmente, serán deducibles los gastos que efectúe el empleador por las
hijos del trabajador, siempre que estos últimos sean menores de 18 años.
También están comprendidos los hijos del trabajador mayores de 18 años que
Los gastos recreativos a que se refiere el presente inciso serán deducibles en l
ingresos netos del ejercicio, con un límite de cuarenta (40) Unidades Imposit
2 Condición
Se encontrarón excesos de gastos por recreación en los meses de febrero, mayo

serán un gasto deducible así mismo el IGV de estos gastos serán reconocido por
deducibles para determinar el impuesto a la renta del ejercicio 2021.
3 Causa
Exceso de gastos de recreación encotrados en los meses de febrero, mayo y julio
4 Efectos
Lo que ocasiona que tributariamente no se acepte como tal, y esto a la vez increm
impuesto a la renta del periodo 2021.
Recomendación
Se debe tener en cuenta que al momento de realizar gastos de recreación, los top
gastos en cada mes.
SUBANALÍTICA N° 10
HE GLORIA S.A.
XCESO DE GASTOS DE RECREACIÓN
Ba-i
dos el 31 de diciembre de 2021 y de 2020
ACIÓN DEL EXCESO DE GASTOS DE RECREACIÓN
BIMENSUAL R.C LÍMITES EXCESO
486,000.00 7,200.00 2,430 4,770.00
617,285.71
7,400.00 7,266 133.57
660,000.00
7,500.00 595 6,905.00
604,714.29
605,000.00
713,428.57 7,600.00 8,141 0.00

3,686,428.57 29,700.00 18,432.14 11,808.57
IGV
858.60
24.04
1,242.90
2,125.54
to a la Renta.
ersonal servicios de salud, recreativos, culturales y educativos, así como
ectúe el empleador por las primas de seguro de salud del cónyuge e

enores de 18 años.
ersonal servicios de salud, recreativos, culturales y educativos, así como
ectúe el empleador por las primas de seguro de salud del cónyuge e

enores de 18 años.
r mayores de 18 años que se encuentren incapacitados.
nciso serán deducibles en la parte que no exceda del 0,5% de los
nta (40) Unidades Impositivas Tributarias."
s meses de febrero, mayo y julio, por el cual ambos tributariamente no

stos serán reconocido por gasto y en ambos casos no serán gastos
jercicio 2021.
ses de febrero, mayo y julio.
o tal, y esto a la vez incrementado la base imponible para el calculo del
astos de recreación, los topes o impplementar un control de límites de

Ba-e
CÉDULA SUBANALÍTICA N°
LECHE GLORIA S.A.

DETERMINACIÓN DEL EXCESO DE GASTOS DE
CÉDULA SUBANALÍTICA: DETERMINACIÓN DEL EXCESO DE
Meses Ventas según DJ BIMENSUAL LIMITE (0,5%) GASTO
Enero 200,000.00
Febrero 286,000.00 486,000.00 2,430.00 2,300.00
Marzo 300,000.00
Abril 317,285.71 617,285.71 3,086.43 2,800.00
Mayo 350,000.00
Junio 310,000.00 660,000.00 3,300.00 2,900.00
Julio 295,000.00
Agosto 309,714.29 604,714.29 3,023.57 4,200.00
Setiembre 285,000.00
Octubre 320,000.00 605,000.00 3,025.00 3,000.00
Noviembre 363,428.57
Diciembre 350,000.00 713,428.57 3,567.14 3,700.00
TOTAL 3,686,428.57 3,686,428.57 18,900.00
MESES SITUACIÓN GASTO IGV

Agosto Exceso 1,176.43 211.76
Diciembre Exceso 132.86 23.91
TOTAL 1,309.29 235.67
Efecto de la determinación Impuesto a la Renta

Exceso de gasto 1,309.29 gasto no deducible
IGV como gasto 235.67 gasto no deducible
1,544.96
Atributos:
1 Criterios
Base legal: Inciso q) del Artículo 37, Ley del Impuesto a la Renta.
Los gastos de representación propios del giro o negocio, en la parte que, en conju
medio por ciento (0.5%) de los ingresos brutos, con un límite máximo de cuarenta
Los gastos de representación propios del giro o negocio, en la parte que, en conju
medio por ciento (0.5%) de los ingresos brutos, con un límite máximo de cuarenta
2 Condición
Se encontrarón excesos de gastos por recreación en los meses de agosto y diciem
tributariamente no serán un gasto deducible así mismo el IGV de estos gastos ser
gasto y en ambos casos no serán gastos deducibles para determinar el impuesto
2021.
3 Causa
Exceso de gastos de representaciónación encotrados en los meses de agosto y d
4 Efectos
Lo que ocasiona que tributariamente no se acepte como tal, y esto a la vez increm
imponible para el calculo del impuesto a la renta del periodo 2021.
Recomendación
Se debe tener en cuenta que al momento de realizar gastos de representación, lo
un control de límites de gastos en cada mes.
NALÍTICA N° 11
GLORIA S.A.
O DE GASTOS DE REPRESENTACIÓN
Ba-j
l 31 de diciembre de 2021 y de 2020
N DEL EXCESO DE GASTOS DE REPRESENTACIÓN
EXCESO CONCEPTO
- CONSUMO FACTURA
- CONSUMO FACTURA
- CONSUMO FACTURA
1,176.43 CONSUMO FACTURA
- CONSUMO FACTURA
132.86 CONSUMO FACTURA

1,309.29
a la Renta.
n la parte que, en conjunto, no exceda del

te máximo de cuarenta (40) Unidades
n la parte que, en conjunto, no exceda del
te máximo de cuarenta (40) Unidades
eses de agosto y diciembre, por el cual ambos

GV de estos gastos serán reconocido por
determinar el impuesto a la renta del ejercicio
os meses de agosto y diciembre.
l, y esto a la vez incrementado la base

o 2021.
s de representación, los topes o impplementar

Ba-e
CÉDULA SUBANALÍTICA N°
LECHE GLORIA S.A.

DETERMINACIÓN DEL EXCESO DE GASTOS C
CÉDULA SUBANALÍTICA: DETERMINACIÓN DEL EXCESO D
Meses Compras según DJ BV RG BV RUS

Enero 235,000.00 11,000.00
Febrero 288,000.00 5,500.00 11,500.00
Marzo 245,000.00 14,500.00
Abril 244,000.00 14,700.00
Mayo 220,000.00 13,800.00
Junio 265,000.00 12,900.00
Julio 240,000.00 4,500.00 11,600.00
Agosto 287,000.00 17,900.00
Setiembre 200,000.00 19,600.00
Octubre 180,000.00 21,950.00
Noviembre 226,000.00 23,700.00
Diciembre 180,000.00 3,600.00 22,600.00
TOTAL 2,810,000.00 13,600.00 195,750.00
Análisis de las Operaciones

LÍMITES:
LÍMITE N° 1:
6% de los comprobantes anotados en el Registro de
Compras más otros gastos, que otorgan el derecho de deducir
costo y/o gasto.
6% x (2,810,000.00 + 250,000.00 ) =
LÍMITE N° 2:
200 UIT (*) como máximo, que para el ejercicio 2020 serían S/ 860,000.00 soles
(*) UIT 2021 = S/ 4,400.00
200 x 4,400.00 =
Ahora escogemos el menor de ambos:
LUEGO DETERMINEMOS LA PARTE NO DEDUCIBLE:
1) S/ 195,750.00 (Boletas NRUS)

S/ 183,600.00 (Monto menor de límite 1)
RUS S/ -12,150.00 Monto no deducible
2) RER, RMT y RG = S/ 13,600.00 (Totalidad del Monto no deduc
Reparo Total S/ 25,750.00

Atributos:
1 Criterios
Base legal: Artículo 37, Ley del Impuesto a la Renta, penúltimo pá
Podrán ser deducibles como gasto o costo aquellos sustentados con B
otorgan dicho derecho, emitidos sólo por contribuyentes que pertenez
Simplificado - Nuevo RUS, hasta el límite del 6% (seis por ciento) de l
Comprobantes de Pago que otorgan derecho a deducir gasto o costo
Registro de Compras. Dicho límite no podrá superar
2 Condición
Las compras con boletas de ventas de NRUS es de S/ 195,750.00 y la
S/ 13,600.00. En el primer caso supera el límite aceptado y en el segu
emitidas distinto al NRUS por el cual ambos tributariamente no serán
impuesto a la renta del ejercicio 2022.
3 Causa
Exceso de gastos sustentados con boletas de NRUS y boletas emitida
4 Efectos
Lo que ocasiona que tributariamente no se acepte como tal, y esto a la
para el calculo del impuesto a la renta.
Recomendación
Tener en cuenta que al momento de comprar de empresas que estan
General se exija Facturas y no boletas.
En caso de compras a empresas en el NRUS, tener en cuenta el límite
ANALÍTICA N° 12
E GLORIA S.A.
EXCESO DE GASTOS CON BOLETAS
Ba-k
os el 31 de diciembre de 2021 y de 2020
ACIÓN DEL EXCESO DE GASTOS CON BOLETAS
OTROS
GASTOS
16,400.00
17,500.00
22,000.00
19,500.00
21,000.00
28,000.00
27,000.00
16,000.00
18,700.00
20,900.00
21,000.00
22,000.00
250,000.00
S/ 183,600.00
serían S/ 860,000.00 soles
S/ 880,000.00
S/ 183,600.00
to no deducible
alidad del Monto no deducible)
o a la Renta, penúltimo párrafo.

o aquellos sustentados con Boletas de Venta o Tickets que no
contribuyentes que pertenezcan al Nuevo Régimen Único
del 6% (seis por ciento) de los montos acreditados mediante
cho a deducir gasto o costo y que se encuentren anotados en el
rá superar, en el ejercicio gravable, las 200 (doscientas) Unidades
RUS es de S/ 195,750.00 y las Boletas de los demás Regímenes de

límite aceptado y en el segundo caso no son aceptados porque son
os tributariamente no serán un gasto deducible para determinar el
s de NRUS y boletas emitidas por los demas Régimenes
e acepte como tal, y esto a la vez incrementado la base imponible
prar de empresas que estan en los Régimenes, Espesial, MyPE y
US, tener en cuenta el límite .

Ba-e

Auditoria Tributaria - Leche Gloria S.A. A 2021

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Auditoria Tributaria - Leche Gloria S.A. A 2021

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGA

ASIGNATURA : CO – 553 AUDITORÍA TRIBUTARIA

DOCENTE : DR. JORGE IVÁN URIBARRI URBINA

TEMA : DESARROLLO DE AUDITORIA TRIBUTA

ESTUDIANTE : ASTO QUILLAS, Jhonatan

€ Verificado con Facturas, bolestas

B Saldos encontrados por el Auditor

§ Cotejado con documentos

¥ Confrontados con libros

□ Cotejado con declaraciones

V Cotejado con registro de ventas

C Cotejado con registro de compras

µ Cojetado con las declaraciones juradas

Ω Cumple con los requisitos

Ҋ No cumple con los requisitos

Confirmación de los saldos

∑ Suma Total Comprobado

LECHE GLORIA S.A. A

CUENTA NOTA 2021

CUENTA NOTA 2021

LECHE GLORIA S.A.

LECHE GLORIA S.A.

CÓDIGO CUENTA DESCRIPCIÓN

LECHE GLORIA S.A.

CÓDIGO CUENTA DESCRIPCIÓN

LECHE GLORIA S.A.

LECHE GLORIA S.A.

LECHE GLORIA S.A.

LECHE GLORIA S.A.

LECHE GLORIA S.A.

LECHE GLORIA S.A.

DESCRIPCIÓN NOTA 2021

LECHE GLORIA S.A.

DESCRIPCIÓN NOTA 2021

DESCRIPCIÓN NOTA 2021

LECHE GLORIA S.A.

DESCRIPCIÓN NOTA 2021

LECHE GLORIA S.A. Bb2

DESCRIPCIÓN NOTA 2021

LECHE GLORIA S.A.

DESCRIPCIÓN NOTA 2021

LECHE GLORIA S.A.

CÓDIGO Meses Ventas según DJ Ventas Por Auditoria

Ba-a1 ENERO 200,000 250,000

LECHE GLORIA S.A.

CÉDULA SUBANALÍTICA: COMPRAS MENSUALES DEL EJERCICIO 2021

LES DEL EJERCICIO 2021

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

01 01/01/21 01 F018 452111 06

02 02/01/21 01 F018 452112 06

03 03/01/21 01 F018 452113 06

04 04/01/21 01 F018 452114 06

05 05/01/21 01 F018 452117 06

06 06/01/21 01 F018 452118 06

07 07/01/21 01 F018 452119 06

08 08/01/21 01 F018 452120 06

09 09/01/21 01 F018 452121 06

10 10/01/21 01 F018 452123 06

11 11/01/21 01 F018 452124 06

12 12/01/21 01 F018 452125 06

13 13/01/21 01 F018 452126 06

14 14/01/21 01 F018 452127 06

15 15/01/21 01 F018 452128 06