Universidad Técnica de Ambato

Facultad de Contabilidad y Auditoría

Datos Informativos:

Nombres: Emily Porras 50%

Karen Pérez 50%
Yadira Yancha 100%
Wellington Morales 90%
Dayana Paucar 100%

Curso: Primer Semestre ¨A¨

Fecha: 28 de mayo del 2022

Docente: Ing Myriam Manjarréz

 Datos:

La empresa Smartcleaning inicia sus actividades el 20 de mayo del 2022 con los siguientes datos: Dinero en efectivo por la suma de $6 000 por
parte de los socios, se abre también una cuenta bancaria en Produbanco por la suma $1 000 por parte de la socia Yancha y se compra insumos para
iniciar las actividades de la empresa por un valor de $ 500 en efectivo. Además de esto se realiza un préstamo por la suma de $ 10 000 para la
compra de un automóvil y se adquiere oficinas por parte del socio Emily Porras valorado en $ 9 000.

RECONOCIMIENTO DE LA OPERACIÓN

GRUPO CUENTA VALOR

Aporte de capital - Emily Patrimonio Cap. Social $ 1,000.00
Aporte de capital - Karen Patrimonio Cap. Social $ 1,000.00
Aporte de capital - Yancha Patrimonio Cap. Social $ 2,500.00
Aporte de capital - Morales Patrimonio Cap. Social $ 1,000.00
Aporte de capital - Paucar Patrimonio Cap. Social $ 1,500.00
Automóvil Activo Vehículo $ 9,000.00
Oficina Activo Edificio $ 10,000.00
Dinero en efectivo Activo CAJA $ 5,500.00
Produbanco Activo Bancos $ 1,000.00
Préstamos
Préstamo Pasivo $ 10,000.00
Bancarios

Inventario
Insumos para iniciar actividades de la empresa Activo $ 500.00
Suministros
 " Smartcleaning"
ESTADO DE SITUACIÒN INICIAL
AL 20 DE MAYO DE 2022

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE Préstamos Bancarios $ 10,000.00

CAJA $ 5,500.00
Bancos $ 1,000.00
Inventario Suministros $ 500.00 TOTAL PASIVO $ 10,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 7,000.00 PATRIMONIO
Capital social $ 16,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE A.- Emily $ 10,000.00
Vehículo $ 9,000.00 A. - Karen $ 1,000.00
Edificio $ 10,000.00 A. - Yancha $ 2,500.00
A. - Morales $ 1,000.00
A. - Paucar $ 1,500.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000.00
TOTAL PATRIMONIO $ 16,000.00
TOTAL ACTIVO $ 26,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 26,000.00

Gerente Contador
 Activo = Pasivo + Patrimonio
Ecuación original $ 26,000.00 = $ 10,000.00 + $ 16,000.00

1. El 21 de mayo del 2022 Sr. Pérez ingresa como nuevo socio de la empresa el cual tiene una aportación de $ 800 en efectivo.

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación original $ 26,000.00 = $ 10,000.00 + $ 16,000.00

Caja + $ 800.00
Capital Social = + $ 800.00
Ecuación 1 $ 26,800.00 $ 10,000.00 + $ 16,800.00

" Smartcleaning"
ESTADO DE SITUACIÒN
AL 21 DE MAYO DE 2022

ACTIVO PASIVO
Préstamos
ACTIVO CORRIENTE $ 10,000.00
Bancarios
CAJA $ 6,300.00
Bancos $ 1,000.00
Inventario Suministros $ 500.00 TOTAL PASIVO $ 10,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 7,800.00 PATRIMONIO
ACTIVO NO CORRIENTE Capital Social $ 16,800.00
Vehículo $ 9,000.00 Aporte de capital - Emily $ 10,000.00
Edificio $ 10,000.00 Aporte de capital - Karen $ 1,000.00
Aporte de capital - Yancha $ 2,500.00
Aporte de capital - Morales $ 1,000.00
Aporte de capital - Paucar $ 1,500.00
Aporte de capital - Pérez $ 800.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 16,800.00

TOTAL ACTIVO $ 26,800.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 26,800.00

Gerente Contador

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 1 $ 26,800.00 = $ 10,000.00 + $ 16,800.00

2. En la fecha de 22 de mayo se presta servicio a la empresa Favorita por la suma de $ 120 y se cobra en efectivo.

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 1 $ 26,800.00 = $ 10,000.00 + $ 16,800.00

Caja + $ 120.00
Inventario Suministros - $ 20.00
Utilidad del Servicio $ 100.00
= +
Ecuación 2 $ 26,900.00 = $ 10,000.00 + $ 16,900.00

" Smartcleaning"
ESTADO DE SITUACIÒN
AL 22 DE MAYO DE 2022

ACTIVO PASIVO
Préstamos
ACTIVO CORRIENTE $ 10,000.00
Bancarios
CAJA $ 6,420.00
Bancos $ 1,000.00
Inventario Suministros $ 480.00 TOTAL PASIVO $ 10,000.00
PATRIMONIO
Capital social $ 16,800.00
A. de capital -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 7,900.00 Emily
$ 10,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE A.de capital - Karen $ 1,000.00

A. de capital -
Vehículo $ 9,000.00 Yancha
$ 2,500.00
A. de capital -
Edificio $ 10,000.00 Morales
$ 1,000.00
A. - Paucar $ 1,500.00
A. de capital - Pérez $ 800.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000.00 Utilidad del Ejercicio $ 100.00
Costos de operacíón - $ 20.00
Ganancia + $ 100.00
TOTAL PATRIMONIO $ 16,900.00
TOTAL ACTIVO $ 26,900.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 26,900.00

Gerente Contador
 Activo = Pasivo + Patrimonio
Ecuación 2 $ 26,900.00 = $ 10,000.00 + $ 16,900.00

3. El 23 de mayo la socia Yancha realiza una nueva aportacion de mercaderia valorada en $ 1000 el dia 23 de mayo.

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 2 $ 26,900.00 = $ 10,000.00 + $ 16,900.00

Inventario Mercadeía + $ 1,000.00

Capital Social $ 1,000.00
= +
Ecuación 3 $ 27,900.00 = $ 10,000.00 + $ 17,900.00

" Smartcleaning"
ESTADO DE SITUACIÒN
AL 23 DE MAYO DE 2022

ACTIVO PASIVO
Préstamos
ACTIVO CORRIENTE $ 10,000.00
Bancarios
CAJA $ 6,420.00
Bancos $ 1,000.00
Inventario Suministros $ 480.00 TOTAL PASIVO $ 10,000.00
Inventario Mercadeía 1000 PATRIMONIO
Capital social $ 17,800.00
A. de capital -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 8,900.00 Emily
$ 10,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE A.de capital - Karen $ 1,000.00

A. de capital -
Vehículo $ 9,000.00 Yancha
$ 3,500.00
A. de capital -
Edificio $ 10,000.00 Morales
$ 1,000.00
A. - Paucar $ 1,500.00

A. de capital - Pérez $ 800.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000.00 Utilidad del Ejercicio $ 100.00

Costos de operacíón - $ 20.00
Ganancia + $ 100.00
TOTAL PATRIMONIO $ 17,900.00
TOTAL ACTIVO $ 27,900.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 27,900.00

Gerente Contador

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 3 $ 27,900.00 = $ 10,000.00 + $ 17,900.00

4 El 24 de mayo se hace un depósito en el banco de la ganancia del servicio previamente prestado.

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 3 $ 27,900.00 = $ 10,000.00 + $ 17,900.00

Bancos + $ 100.00
Caja - $ 100.00
= +
Ecuación 4 $ 27,900.00 = $ 10,000.00 + $ 17,900.00

" Smartcleaning"
ESTADO DE SITUACIÒN
AL 24 DE MAYO DE 2022

ACTIVO PASIVO
Préstamos
ACTIVO CORRIENTE $ 10,000.00
Bancarios
CAJA $ 6,320.00
Bancos $ 1,100.00
Inventario Suministros $ 480.00 TOTAL PASIVO $ 10,000.00
Inventario Mercadeía 1000 PATRIMONIO
Capital social $ 17,800.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 8,900.00 A. - Emily $ 10,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE A. - Karen $ 1,000.00
Vehículo $ 9,000.00 A. - Yancha $ 3,500.00
Edificio $ 10,000.00 A. - Morales $ 1,000.00
A. - Paucar $ 1,500.00
A. - Pérez $ 800.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000.00 Utilidad del Ejercicio $ 100.00
Costos de operacíón - $ 20.00
Ganancia + $ 100.00
TOTAL PATRIMONIO $ 17,900.00
TOTAL ACTIVO $ 27,900.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 27,900.00

Gerente Contador
 Activo = Pasivo + Patrimonio
Ecuación 4 $ 27,900.00 = $ 10,000.00 + $ 17,900.00

5 En fecha 25 de mayo se realiza la venta de productos de limpienza al señor López por un valor de $ 300 más IVA y se cobra con cheque.

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 4 $ 27,900.00 = $ 10,000.00 + $ 17,900.00
=
=
Caja + $ 336.00 = +
Iva Cobrado + = $ 36.00 +
Utilidad del ejercicio = $ 50.00
Inventario de
- = +
Mercadeía $ 250.00
= +
= +
= +
Ecuación 5 $ 27,986.00 = $ 10,036.00 + $ 17,950.00

" Smartcleaning"
ESTADO DE SITUACIÒN
AL 25 DE MAYO DE 2022

ACTIVO PASIVO
Préstamos
ACTIVO CORRIENTE $ 10,000.00
Bancarios
CAJA $ 6,656.00 IVA Cobrado $ 36.00
Bancos $ 1,100.00
Inventario Suministros $ 480.00 TOTAL PASIVO $ 10,036.00
Inventario Mercadeía $ 750.00 PATRIMONIO
Capital social $ 17,800.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 8,986.00 A. - Emily $ 10,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE A. - Karen $ 1,000.00
Vehículo $ 9,000.00 A. - Yancha $ 3,500.00
Edificio $ 10,000.00 A. - Morales $ 1,000.00
A. - Paucar $ 1,500.00
A. - Pérez $ 800.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000.00 Utilidad del Ejercicio $ 150.00
Costos de operacíón - $ 250.00
Ganancia + $ 50.00
TOTAL PATRIMONIO $ 17,950.00
TOTAL ACTIVO $ 27,986.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 27,986.00

Gerente Contador

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 5 $ 27,986.00 = $ 10,036.00 + $ 17,950.00

6 Con fecha 26 de mayo se compra materiales para el servicio de la empresa con un valor de 150 m{as IVA según factura N° 000015 y se cancela el %50 con cheque y el otro 50 en efectivo.

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 5 $ 27,986.00 = $ 10,036.00 + $ 17,950.00
=
Inventario de suministos + $ 150.00 =
IVA pagado + $ 18.00 = +
= +
=
Caja - $ 84.00 = +
Bancos - $ 84.00

Ecuación 6 $ 27,986.00 = $ 10,036.00 + $ 17,950.00

" Smartcleaning"
ESTADO DE SITUACIÒN
AL 26 DE MAYO DE 2022

ACTIVO PASIVO
Préstamos
ACTIVO CORRIENTE $ 10,000.00
Bancarios
CAJA $ 6,572.00 IVA Cobrado $ 36.00
Bancos $ 1,016.00
Inventario Suministros $ 630.00 TOTAL PASIVO $ 10,036.00
Inventario Mercadeía $ 750.00 PATRIMONIO
IVA pagado $ 18.00
Capital social $ 17,800.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 8,986.00 A. - Emily $ 10,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE A. - Karen $ 1,000.00
Vehículo $ 9,000.00 A. - Yancha $ 3,500.00
Edificio $ 10,000.00 A. - Morales $ 1,000.00
A. - Paucar $ 1,500.00
A. - Pérez $ 800.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000.00 Utilidad del Ejercicio $ 150.00
Costos de operacíón - $ 250.00
Ganancia + $ 50.00
TOTAL PATRIMONIO $ 17,950.00
TOTAL ACTIVO $ 27,986.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 27,986.00

Gerente Contador
 Activo = Pasivo + Patrimonio
Ecuación 6 $ 27,986.00 = $ 10,036.00 + $ 17,950.00

7 El 27 de mayo se retira el socio Pérez y se le abona en efectivo la suma de $ 800.

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 6 $ 27,986.00 = $ 10,036.00 + $ 17,950.00
=
Caja - $ 800.00 =
Capital social = + - $ 800.00

Ecuación 7 $ 27,186.00 = $ 10,036.00 + $ 17,150.00

" Smartcleaning"
ESTADO DE SITUACIÒN
AL 27 DE MAYO DE 2022

ACTIVO PASIVO
Préstamos
ACTIVO CORRIENTE $ 10,000.00
Bancarios
CAJA $ 5,772.00 IVA Cobrado $ 36.00
Bancos $ 1,016.00
Inventario Suministros $ 630.00 TOTAL PASIVO $ 10,036.00
Inventario Mercadeía $ 750.00 PATRIMONIO
IVA pagado $ 18.00
Capital social $ 17,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 8,186.00 A. - Emily $ 10,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE A. - Karen $ 1,000.00
Vehículo $ 9,000.00 A. - Yancha $ 3,500.00
Edificio $ 10,000.00 A. - Morales $ 1,000.00
A. - Paucar $ 1,500.00
A. -Pérez $ 0.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000.00 Utilidad del Ejercicio $ 150.00
Costos de operacíón - $ 250.00
Ganancia + $ 50.00
TOTAL PATRIMONIO $ 17,150.00
TOTAL ACTIVO $ 27,186.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 27,186.00

Gerente Contador

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 7 $ 27,186.00 = $ 10,036.00 + $ 17,150.00

8 Con fecha 28 de mayo al socio retirado se le transfiere el %10 de utilidades por su participación en la empresa.

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 7 $ 27,186.00 = $ 10,036.00 + $ 17,150.00
=
Bancos - $ 15.00 =
Capital social = + - $ 15.00

Ecuación 8 $ 27,171.00 = $ 10,036.00 + $ 17,135.00

" Smartcleaning"
ESTADO DE SITUACIÒN
AL 28 DE MAYO DE 2022

ACTIVO PASIVO
Préstamos
ACTIVO CORRIENTE $ 10,000.00
Bancarios
CAJA $ 5,772.00 IVA Cobrado $ 36.00
Bancos $ 1,001.00
Inventario Suministros $ 630.00 TOTAL PASIVO $ 10,036.00
Inventario Mercadeía $ 750.00 PATRIMONIO
IVA pagado $ 18.00
Capital social $ 16,985.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 8,171.00 A. - Emily $ 10,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE A. - Karen $ 1,000.00
Vehículo $ 9,000.00 A. - Yancha $ 3,500.00
Edificio $ 10,000.00 A. - Morales $ 1,000.00
A. - Paucar $ 1,500.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000.00 Utilidad del Ejercicio $ 150.00

Costos de operacíón - $ 250.00
Ganancia + $ 50.00
TOTAL PATRIMONIO $ 17,135.00
TOTAL ACTIVO $ 27,171.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 27,171.00

Gerente Contador
 Activo = Pasivo + Patrimonio
Ecuación 8 $ 27,171.00 = $ 10,036.00 + $ 17,135.00

9 El 29 de mayo se liquida a los socios un valor de $ 100 en efecivo a cada uno por el valor de las acciones de la empresa.

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 8 $ 27,171.00 = $ 10,036.00 + $ 17,135.00
=
Caja - $ 500.00 =
Capital social = + - $ 500.00

Ecuación 9 $ 26,671.00 = $ 10,036.00 + $ 16,635.00

" Smartcleaning"
ESTADO DE SITUACIÒN
AL 29 DE MAYO DE 2022

ACTIVO PASIVO
Préstamos
ACTIVO CORRIENTE $ 10,000.00
Bancarios
CAJA $ 5,272.00 IVA Cobrado $ 36.00
Bancos $ 1,001.00
Inventario Suministros $ 630.00 TOTAL PASIVO $ 10,036.00
Inventario Mercadeía $ 750.00 PATRIMONIO
IVA pagado $ 18.00
Capital social $ 16,485.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 7,671.00 A. - Emily $ 10,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE A. - Karen $ 1,000.00
Vehículo $ 9,000.00 A. - Yancha $ 3,500.00
Edificio $ 10,000.00 A. - Morales $ 1,000.00
A. - Paucar $ 1,500.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000.00 Utilidad del Ejercicio $ 150.00

Costos de operacíón - $ 250.00
Ganancia + $ 50.00
TOTAL PATRIMONIO $ 16,635.00
TOTAL ACTIVO $ 26,671.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 26,671.00

Gerente Contador

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 9 $ 26,671.00 = $ 10,036.00 + $ 16,635.00

10 El 30 de mayo se adquiere maquinaria en un valor de $ 800 más IVA para la empresa lo cual se cancela el %30 en efectivo y el resto se firma letra de cambio para dos meses.

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 9 $ 26,671.00 = $ 10,036.00 + $ 16,635.00

Maquinaria $ 800.00 =
IVA pagado $ 96.00
Caja - $ 268.80 =
Documentos por pagar = $ 627.20 +

Ecuación 10 $ 27,298.20 = $ 10,663.20 + $ 16,635.00

" Smartcleaning"
ESTADO DE SITUACIÒN
AL 30 DE MAYO DE 2022

ACTIVO PASIVO
Préstamos
ACTIVO CORRIENTE $ 10,000.00
Bancarios
CAJA $ 5,003.20 IVA Cobrado $ 36.00
Bancos $ 1,001.00 Documentos por Pagar $ 627.20
Inventario Suministros $ 630.00 TOTAL PASIVO $ 10,663.20
Inventario Mercadeía $ 750.00 PATRIMONIO
IVA pagado $ 114.00
Maquinaria $ 800.00 Capital social $ 16,485.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 8,298.20 A. - Emily $ 10,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE A. - Karen $ 1,000.00
Vehículo $ 9,000.00 A. - Yancha $ 3,500.00
Edificio $ 10,000.00 A. - Morales $ 1,000.00
A. - Paucar $ 1,500.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000.00 Utilidad del Ejercicio $ 150.00

Costos de operacíón - $ 250.00
Ganancia + $ 50.00
TOTAL PATRIMONIO $ 16,635.00
TOTAL ACTIVO $ 27,298.20 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 27,298.20

Gerente Contador
 Activo = Pasivo + Patrimonio
Ecuación 10 $ 27,298.20 = $ 10,663.20 + $ 16,635.00

11 El 31 de mayo se adquiere un equipo de oficina para la empresa por un valor de $1500 más Iva en el cual se cancela el 45 % por ciento con cheque y la diferencia a crédito.

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 10 $ 27,298.20 = $ 10,663.20 + $ 16,635.00

Equipo de oficina + $ 1,500.00 = +

IVA pagado + $ 180.00 = +
Bancos - $ 756.00 = +
Cuentas por pagar = $ 924.00 +

Ecuación 11 $ 28,222.20 = $ 11,587.20 + $ 16,635.00

$ 28,222.20
" Smartcleaning"
ESTADO DE SITUACIÒN
AL 31 DE MAYO DE 2022

ACTIVO PASIVO
Préstamos
ACTIVO CORRIENTE $ 10,000.00
Bancarios
CAJA $ 5,003.20 IVA Cobrado $ 36.00
Bancos $ 245.00 Documentos por Pagar $ 627.20
Inventario Suministros $ 630.00 Cuentas por Pagar $ 924.00
Inventario Mercadeía $ 750.00 TOTAL PASIVO $ 11,587.20
IVA pagado $ 294.00 PATRIMONIO
Maquinaria $ 800.00
Equipo de oficina $ 1,500.00 Capital social $ 16,485.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 9,222.20 A. - Emily $ 10,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE A. - Karen $ 1,000.00
Vehículo $ 9,000.00 A. - Yancha $ 3,500.00
Edificio $ 10,000.00 A. - Morales $ 1,000.00
A. - Paucar $ 1,500.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000.00 Utilidad del Ejercicio $ 150.00

Costos de operacíón - $ 250.00
Ganancia + $ 50.00
TOTAL PATRIMONIO $ 16,635.00
TOTAL ACTIVO $ 28,222.20 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 28,222.20

Gerente Contador

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 11 $ 28,222.20 = $ 11,587.20 + $ 16,635.00

12 El 1 de junio se adquierre mercaderia por un valor de $ 300 y se queda en deuda con los provedores.

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 11 $ 28,222.20 = $ 11,587.20 + $ 16,635.00

Inventario de mercadería + $ 300.00 = +

IVA pagado + $ 36.00 = +
Provedores = $ 336.00 +

Ecuación 12 $ 28,558.20 = $ 11,923.20 + $ 16,635.00

" Smartcleaning"
ESTADO DE SITUACIÒN
AL 1 DE JUNIO DE 2022

ACTIVO PASIVO
Préstamos
ACTIVO CORRIENTE $ 10,000.00
Bancarios
CAJA $ 5,003.20 IVA Cobrado $ 36.00
Bancos $ 245.00 Documentos por Pagar $ 627.20
Inventario Suministros $ 630.00 Cuentas por Pagar $ 924.00
Inventario Mercadeía $ 1,050.00 Provedores $ 336.00
IVA pagado $ 330.00 TOTAL PASIVO $ 11,923.20
Maquinaria $ 800.00 PATRIMONIO
Equipo de oficina $ 1,500.00
Capital social $ 16,485.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 9,558.20 A. - Emily $ 10,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE A. - Karen $ 1,000.00
Vehículo $ 9,000.00 A. - Yancha $ 3,500.00
Edificio $ 10,000.00 A. - Morales $ 1,000.00
A. - Paucar $ 1,500.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000.00 Utilidad del Ejercicio $ 150.00

Costos de operacíón - $ 250.00
Ganancia + $ 50.00
TOTAL PATRIMONIO $ 16,635.00
TOTAL ACTIVO $ 28,558.20 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 28,558.20

Gerente Contador
 Activo = Pasivo + Patrimonio
Ecuación 12 $ 28,558.20 = $ 11,923.20 + $ 16,635.00

13 El 2 de junio se cancela la primera letra del préstamo en efectivo por un valor de $ 350.

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 12 $ 28,558.20 = $ 11,923.20 + $ 16,635.00

Caja - $ 350.00 = +

Préstamos = -$ 350.00 +

Ecuación 13 $ 28,208.20 = $ 11,573.20 + $ 16,635.00

" Smartcleaning"
ESTADO DE SITUACIÒN
AL 2 DE JUNIO DE 2022

ACTIVO PASIVO
Préstamos
ACTIVO CORRIENTE $ 9,650.00
Bancarios
CAJA $ 4,653.20 IVA Cobrado $ 36.00
Bancos $ 245.00 Documentos por Pagar $ 627.20
Inventario Suministros $ 630.00 Cuentas por Pagar $ 924.00
Inventario Mercadeía $ 1,050.00 Provedores $ 336.00
IVA pagado $ 330.00 TOTAL PASIVO $ 11,573.20
Maquinaria $ 800.00 PATRIMONIO
Equipo de oficina $ 1,500.00
Capital social $ 16,485.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 9,208.20 A. - Emily $ 10,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE A. - Karen $ 1,000.00
Vehículo $ 9,000.00 A. - Yancha $ 3,500.00
Edificio $ 10,000.00 A. - Morales $ 1,000.00
A. - Paucar $ 1,500.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000.00 Utilidad del Ejercicio $ 150.00

Costos de operacíón - $ 250.00
Ganancia + $ 50.00
TOTAL PATRIMONIO $ 16,635.00
TOTAL ACTIVO $ 28,208.20 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 28,208.20

Gerente Contador

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 13 $ 28,208.20 = $ 11,573.20 + $ 16,635.00

14 Se cancela a los provedores en su totalidad por la mercadería con el 50% de bancos y el resto en efectivo.

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 13 $ 28,208.20 = $ 11,573.20 + $ 16,635.00

Caja - $ 168.00 = +
Bancos - $ 168.00
Provedores = -$ 336.00 +

Ecuación 14 $ 27,872.20 = $ 11,237.20 + $ 16,635.00

" Smartcleaning"
ESTADO DE SITUACIÒN
AL 3 DE JUNIO DE 2022

ACTIVO PASIVO
Préstamos
ACTIVO CORRIENTE $ 9,650.00
Bancarios
CAJA $ 4,485.20 IVA Cobrado $ 36.00
Bancos $ 77.00 Documentos por Pagar $ 627.20
Inventario Suministros $ 630.00 Cuentas por Pagar $ 924.00
Inventario Mercadeía $ 1,050.00 Provedores $ 0.00
IVA pagado $ 330.00 TOTAL PASIVO $ 11,237.20
Maquinaria $ 800.00 PATRIMONIO
Equipo de oficina $ 1,500.00
Capital social $ 16,485.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 8,872.20 A. - Emily $ 10,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE A. - Karen $ 1,000.00
Vehículo $ 9,000.00 A. - Yancha $ 3,500.00
Edificio $ 10,000.00 A. - Morales $ 1,000.00
A. - Paucar $ 1,500.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000.00 Utilidad del Ejercicio $ 150.00

Costos de operacíón - $ 250.00
Ganancia + $ 50.00
TOTAL PATRIMONIO $ 16,635.00
TOTAL ACTIVO $ 27,872.20 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 27,872.20

Gerente Contador
 Activo = Pasivo + Patrimonio
Ecuación 14 $ 27,872.20 = $ 11,237.20 + $ 16,635.00

15 Se cancela en efectivo la letra de cambio adquirida por la maquinaria.

Activo = Pasivo + Patrimonio

Ecuación 14 $ 27,872.20 = $ 11,237.20 + $ 16,635.00

Caja - $ 627.20 = +

Documentos por Pagar = -$ 627.20 +

Ecuación 15 $ 27,245.00 = $ 10,610.00 + $ 16,635.00

$ 27,245.00
" Smartcleaning"
ESTADO DE SITUACIÒN
AL 4 DE JUNIO DE 2022

ACTIVO PASIVO
Préstamos
ACTIVO CORRIENTE $ 9,650.00
Bancarios
CAJA $ 3,858.00 IVA Cobrado $ 36.00
Bancos $ 77.00 Documentos por Pagar $ 0.00
Inventario Suministros $ 630.00 Cuentas por Pagar $ 924.00
Inventario Mercadeía $ 1,050.00 Provedores $ 0.00
IVA pagado $ 330.00 TOTAL PASIVO $ 10,610.00
Maquinaria $ 800.00 PATRIMONIO
Equipo de oficina $ 1,500.00
Capital social $ 16,485.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 8,245.00 A. - Emily $ 10,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE A. - Karen $ 1,000.00
Vehículo $ 9,000.00 A. - Yancha $ 3,500.00
Edificio $ 10,000.00 A. - Morales $ 1,000.00
A. - Paucar $ 1,500.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19,000.00 Utilidad del Ejercicio $ 150.00

Costos de operacíón - $ 250.00
Ganancia + $ 50.00
TOTAL PATRIMONIO $ 16,635.00
TOTAL ACTIVO $ 27,245.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 27,245.00

Gerente Contador