1.

Se tiene la siguiente información: - Monto de la deuda tributaria: - Periodo tributario -

Vencimiento - Fecha de pago del tributo + interés Se pide: S/ 40,000 (IGV) ABR-2020 18-05-2020 30-04-
2024 Calcular los intereses moratorios y el monto total a pagar.

deuda tributaria S/ 40,000.00

periodo tributario Apr-20
vencimiento 5/18/2020
fecha de pago tributo mas interes 4/30/2024
N° de dias 1444
interes moratorio 0.90%
interes moratorio diario 0.0003
total a pagar deuda mas interes S/ 17,328.00 S/ 57,328.00

deuda tributaria S/ 65,000.00

periodo tributario Dec-23
vencimiento 1/15/2024
fecha de pago tributo mas interes 4/30/2024
N° de dias 107
interes moratorio 0.90%
interes moratorio diario 0.0003
total a pagar deuda mas interes S/ 2,086.50 S/ 67,086.50
CONTABILIZACION

64 S/ 2,086.50
6451 S/ 2,086.50
40 S/ 2,086.50
4091 S/ 2,086.50
rs78-2021
la subsanacion voluntaria tiene descuento del 100
pero siempre en cuandoi cu,pla requisitos
ingresos menores a 150 uit
subsanacion voluntaria
genera renta de tercera cat
rer remype
rg

No está gravada con el IGV la transferencia de bienes usados que efectúen las personas naturales o jurídicas
que no realicen actividad empresarial, salvo que sean habituales en la realización de este tipo de
operaciones.
base legal: inciso b) del articulo 2 de la ley del IGV/INFORME N° 133-2006-SUNAT/2B0000
 VENTAS
BI IGV PRECIO
S/ 350,000.00 S/ 63,000.00 S/ 413,000.00
S/ 29,500.00 S/ 29,500.00
S/ 12,372.88 S/ 2,227.12 S/ 14,600.00
S/ 356,000.00 S/ 356,000.00
S/ 154,000.00 S/ 154,000.00
S/ 3,305.08 S/ 594.92 S/ 3,900.00
S/ 3,050.85 S/ 549.15 S/ 3,600.00
S/ 66,371.19

INTERES MAYO

COMPRAS
BI IGV PRECIO
S/ 64,322.03 S/ 11,577.97 S/ 75,900.00
S/ 166,271.19 S/ 29,928.81 S/ 196,200.00
S/ 4,500.00 S/ 810.00 S/ 5,310.00
S/ 10,000.00 S/ 1,800.00 S/ 11,800.00
S/ 44,116.78

CREDITO FISCAL S/ 66,371.19

DEBITO FISCAL S/ 44,116.78
S/ 22,254.41
 En aquellas operaciones cuya obligación era usar medios de pagos y se haya
efectuado sin utilizarlos no darán derecho a deducir gasto costos o créditos
(saldos a favor, reintegro, recuperación anticipada, restitución de derecho
arancelarios). Aunque la operación sea real o quien reciba el pago cumpla con sus
obligaciones fiscales.
 DJ ANUAL 2015
DEUDA TRIBUTARIA S/ 23,420.00
FECHA DE PRESENTACION Mar-26
INICIO DE PRESCRIPCION 1/1/2017 1/1/2018
2019
2020
2021
2022
1/1/2022 1/1/2024

DJ ANUAL 2019
DEUDA TRIBUTARIA S/ 50,000.00
FECHA DE PRESENTACION Mar-20
INICIO DE PRESCRIPCION 1/1/2021 1/1/2022
2023
2024
2025
2026
1/1/2026 1/1/2027
ributario -
020 18-05-2020 30-04-
r.
nas naturales o jurídicas
ón de este tipo de

UNAT/2B0000