1.1.

PRACTICA N º 4
CÓDIGO: AUP17-GP-04
1. TEMA: Plan financiero
2. TIEMPO DE DURACIÓN: 120 minutos
3. FUNDAMENTOS:

Un plan financiero es un documento que describe los objetivos financieros de una

empresa y los pasos que se tomarán para lograrlos. El plan financiero es una parte
integral del plan de negocios de una empresa y se utiliza para ayudar a la empresa a
tomar decisiones financieras informadas y estratégicas.
El plan financiero debe abordar varios aspectos clave, como:
Presupuesto: El plan financiero debe incluir un presupuesto detallado que describa los
ingresos y los gastos esperados para la empresa. El presupuesto debe ser realista y
basado en una evaluación cuidadosa de las necesidades financieras de la empresa.
Flujo de caja: El plan financiero debe incluir un análisis del flujo de caja que describa
cómo se utilizarán los ingresos y cómo se financiarán los gastos. El análisis del flujo de
caja puede ayudar a la empresa a identificar posibles problemas de liquidez y tomar
medidas preventivas.
Financiación: El plan financiero debe describir cómo se financiará la empresa,
incluyendo la fuente de financiamiento y las condiciones del préstamo. Esto puede
incluir préstamos bancarios, inversiones de capital y otras formas de financiamiento.
Plan de inversión: El plan financiero debe describir cómo se invertirán los recursos de
la empresa. Esto puede incluir inversiones en nuevos productos o servicios, mejoras en
la infraestructura y otros proyectos que generen beneficios a largo plazo para la
empresa.
Análisis financiero: El plan financiero debe incluir un análisis financiero detallado que
muestre cómo se espera que la empresa crezca y se desarrolle en el futuro. Esto puede
incluir proyecciones de ingresos y ganancias, análisis de ratios financieros y otros
indicadores clave de rendimiento.
En resumen, el plan financiero es un documento importante que ayuda a las empresas a
tomar decisiones financieras informadas y estratégicas para lograr sus objetivos
empresariales a largo plazo.
4. OBJETIVO(S)
 Analizar los objetivos económicos, así como las estrategias para alcanzar
metas en un determinado periodo de inversión.
 Definir los activos fijos e identificar la diferencia de una amortización y
depreciación, reconociendo el valor que se pierde en el transcurso de un
periodo de tiempo.
 Realizar un plan de inversión, para la correcta toma de decisiones
financieras, que permita obtener un listado de planificación financiera.
5. MATERIALES
 Acceso a internet
 Programas online
 Word
6. EQUIPOS
 Pc
 Teléfono inteligente
7. NORMAS DE SEGURIDAD
Antes del desarrollo de la práctica, el estudiante debe cumplir con las siguientes
normativas de seguridad:
 Salud e higiene de las manos
 Limpieza y desinfección de los espacios, mesas, computador
 Mantener ordenado el escritorio, para la generación de un ambiente
armónico
 Tener una buena iluminación en el espacio de las tareas,
 Presentar una excelente ventilación del espacio de tareas.
 Evitar consumir alimentos o bebidas en el espacio de tareas.
 Realizar un buen uso de los equipos, materiales y mobiliario que se utilicen
en las tareas.
8. PREPARACIÓN PREVIA/ CONOCIMIENTOS PREVIOS
  Tener una comprensión básica de los conceptos contables y financieros,
como el balance general, estado de resultados, flujo de efectivo.
 Habilidades para analizar información financiera y económica, y de
capacidad para identificar problemas y buscar soluciones creativas.
 Análisis de demanda insatisfecha, ya que se utilizan herramientas de análisis
estadístico para interpretar datos y realizar predicciones.
 Capacidad para trabajar en equipo, para colaborar con otros y aportar ideas
creativas es fundamental para el éxito del trabajo en equipo.
 Tener un interés genuino en los negocios y la inversión, lo cual ayudará a
mantener la motivación y el compromiso con el aprendizaje de los
conceptos y herramientas necesarios para analizar proyectos de inversión.
9. PROCEDIMIENTO
1. Realizar una lectura de la información relacionada a: “Los planes

financieros, sus características y elementos”. Según el anexo 1.

2. Subrayar las ideas principales del texto.

3. Identificar los pasos a seguir para estructurar un plan financiero.

Tabla 1

Plan financiero

Cuantificar el patrimonio
Activos

Pasivos
 Estimar el flujo de caja
Ingresos futuros

Egresos futuros

Definir objetivos
Nota. En los espacios correspondientes definir los pasos de un plan financiero.

4. Realizar un cuadro comparativo entre costo y gasto.

Tabla 2

Análisis comparativo de costo y gasto

Costo Gasto

Nota. Factores diferenciales del costo y gasto.

5. Establecer los insumos necesarios para ejecutar de manera técnica el plan de

inversión.

Tabla 3

Gastos de constitución

Nota. Proyectar los gastos de necesarios para la constitución de una empresa

Tabla 4

Capital de trabajo

Nota. Representar el capital de trabajo necesario para la puesta en marcha de las

actividades de la organización.

Tabla 5

Activos fijos

Nota. Establecer los activos fijos correspondientes al inicio de las operaciones de una
empresa
Tabla 6
Total, de la inversión

Nota. Determinar el total de la inversión, obtenida de los resultados de los gastos de

constitución, el capital de trabajo y los activos fijos

10. ORGANIZADOR GRÁFICO DE LAS IDEAS PRINCIPALES

Elabore un organizador gráfico sobre el plan financiero.

11. PREGUNTAS DE REFUERZO

¿Cuál es la clasificación de las fuentes de financiamiento?

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Describa el proceso de financiamiento para un nuevo proyecto de inversión.

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¿Qué es la evaluación financiera?

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12. CONCLUSIONES
 Relacionadas a los objetivos
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13. EVALUACIÓN DEL APRENDIZAJE

Rúbrica:

CONSIDERACIONES 0,60 MUY BUENO 0, 40 BUENO 0, 20 REGULAR

Demuestra un limitado
Demuestra un amplio Demuestra un buen
conocimiento del tema,
conocimiento conocimiento, en el
Dominio del tema no es coherente, ni está
relacionado con el tema tema, pero no lo
relacionado con el tema
de la práctica. profundiza.
planteado.
La información
La información La información
presentada no es
presentada es rigurosa presentada es rigurosa,
rigurosa con la práctica
con la práctica es suficiente, pero no
realizada, pero no es
realizada, además es se halla argumentada a
suficiente, o no se
Desarrollo de la práctica abundante y se halla lo largo de todo el
encuentra bien
argumentada a lo largo informe.
argumentada a lo largo
de todo el informe; y Falla al responder a
de todo el informe
responde a todas las algunas preguntas
No responde a las
preguntas planteadas. planteadas.
preguntas planteadas.
Cumple totalmente el Cumple parcialmente el No se presenta el
formato establecido por formato establecido informe en el formato
Formato la guía práctica considerando algunos establecido, se cambia,
considerando todos los de los apartados. el tipo de letra, tablas,
apartados. y normas APA´s
Utiliza de forma Utiliza de forma No se utiliza de forma
técnica la información técnica la información, técnica la información
fundamentada en la pero no se o se fundamenta en la
Preguntas de refuerzo investigación. Se hallan fundamentadas en la investigación.
bien explicadas y son investigación. Se hallan
realistas. bien explicadas y son
realistas.
Presenta conclusiones Presenta conclusiones Las conclusiones no
de forma satisfactoria, enfocada a los son de aporte a los
Conclusiones
relacionada con los objetivos de forma objetivos de la practica
objetivos de la práctica. parcial. o no presenta.
14. BIBLIOGRAFÍA
 Lara, B. (2014). Como elaborar proyectos de inversión paso a paso con cálculos en

Excel. Alfa y Omega.

Rodríguez, A. (2013). Modelos de análisis y valoración de proyectos de inversión.

Andavira editora

Urbina. G., (2016). Evaluación de Proyectos. Mc Graw Hill.

Ernesto Duque Gómez. (2014). Geopolítica de los negocios y mercados verdes.

Ecoe.

Hartman, L. (2014). Ética en los negocios. México: McGraw Hill.

Hilaion, J. (2013). Emprendimiento innovación. México: Cengane.

15. ANEXOS
Anexo 1
Plan financiero
Los principios de financiación de la empresa se basan en sus objetivos, los cuales

pueden ser establecidos en un escrito específico o inferidos de sus planes. Estos

principios financieros constituyen el principal marco estructural que contiene la

planificación financiera. Forman parte de la estrategia de la empresa y enfoca la

decisión cuantitativa y cualitativa de las necesidades de capital a corto, mediano y largo

plazo.

Ejemplos de los principios financieros son:

Cierta política de depreciación

El rechazo de ciertos instrumentos financieros

Las estipulaciones de inversión financiera con recursos internos

Trabajar únicamente con un solo banco

Los ciclos cortos o largos de la empresa tienen una incidencia sobre el tipo de

inversiones que la misma debe realizar:

En los ciclos cortos, se inmoviliza el circulante, forma de inversión de la empresa:

Inversiones Temporales

En los ciclos largos se desarrollan las llamadas inmovilizaciones técnicas: Renovación

de equipos industriales, reconvención industrial: Inversiones Fijas.

La planificación financiera a corto plazo

Entre sus objetivos inmediatos está el determinar las necesidades de crédito de

funcionamiento y/o la cuantía de sus excedentes de tesorería y, analizar el ritmo de

cobros y pagos. Su objetivo final, será lograr la máxima liquidez, solvencia y

rentabilidad de los activos circulantes de la empresa. Por razones de tiempo, coste e

incertidumbre en las cantidades exactas, normalmente los flujos de caja no están

coordinados usando cantidades y tiempos precisos.

Por lo tanto, es recomendable incluir una reserva líquida en la planificación a corto

plazo cuya cuantía se fijará, en primer lugar, de acuerdo a la experiencia con el

comportamiento de pago de los clientes y la política de descuento al contado y, en

segundo lugar, a las previsiones de futuras tendencias. Esta planificación, nos muestra

en comparación con los recursos financieros existentes las posibles carencias

financieras. Los ratios de liquidez sirven aquí como restricción para el financiamiento.

La planificación a corto plazo debe integrarse en el plan estratégico de la empresa. Es

esencialmente un plan de pago y se identifica, con el manejo del fondo de maniobra. A

más corto plazo, tenemos lo que se llama la administración de la caja, que viene siendo

la planificación a pocos días vista y cuyo objetivo es el de controlar las operaciones

monetarias diarias y abarcar una previsión para los inmediatos días venideros.
La planificación a medio plazo

Su objetivo es determinar las necesidades financieras de la empresa por tipo, cantidad y

tiempo y, seleccionar de manera avanzada, las medidas financieras que la empresa debe

tomar en un plazo comprendido, entre uno y tres años.

Planea la liquidez indirectamente, basándose en la previsión de la hoja del Balance, del

P&G y de las ratios financieras esenciales. Su problema está, en la previsión de cifras

individuales, especialmente el volumen de negocio.

La planificación a largo plazo

Implica normalmente un periodo de planificación de tres a cinco años. Se concreta en el

llamado Presupuesto de Capital, denominación técnico económica de las inversiones y

su financiación.

Es la fusión de dos planes:

El Plan de Inversiones (indispensable para la creación, mantenimiento y expansión de la

empresa y aunque este plan es a mediano y largo plazo, se elabora en programas

anuales)

El Plan de Financiamiento. Para su realización, esta planificación se basa en la hoja del

Balance, el P&G y el Flujo de Fondos

A partir de la interrelación de la Planificación a corto, medio y largo plazo podemos

estimar cuáles de las fuentes de financiación disponibles son las más convenientes para

la empresa, de acuerdo con sus necesidades, así como cuál es su mejor aplicación.

Problemas y consecuencias de un plan financiero inadecuado son:

La no existencia de un plan financiero no se nota cuando todo está tranquilo, pero

cuando se presentan circunstancias imprevistas, las consecuencias pueden ser que se

pierda mucho tiempo creando un sistema de plan de financiación y/o, que se cometan

errores financieros que comprometan a la dirección y su gestión. Una inadecuada

planificación puede llevar a la empresa a una falta temporal de fondos líquidos.

El crecimiento de la empresa crea considerables necesidades financieras en el activo fijo

y en el circulante y unas pobres relaciones del balance a pesar del crecimiento en ventas

(la empresa se endeuda más disminuyendo su solvencia: ciclo vicioso financiero).

Errores de dirección causados por un plan financiero inadecuado son:

Poca base de capital propio y excesivo endeudamiento de la empresa.

Falta de coordinación en las inversiones, crecimiento y oportunidades financieras

(fondos de aprovisionamiento improvisados: inversión a largo plazo financiada con

recursos de corto plazo).

Ineficaz gestión del capital de explotación (mala gestión de las cuentas por pagar y un

alto nivel de stocks).

Reservas y cash flow en pérdidas a pesar de un aumento de las ventas (aumento en

ventas a causa de descuentos y disminuciones de los beneficios).

La no utilización de ratios de gestión (no se cuenta con datos a la hora de tomar

decisiones).

Falta de planificación de sucesión: ocasiona demoras en el comienzo de la dirección.

 2. REVISIÓN Y APROBACIÓN

ELABORADO ACTUALIZADO REVISADO APROBADO

DOCENTE DOCENTE COORDINACIÓN VICERRECTORADO
ACADÉMICA

COORDINACIÓN DE
CARRERA

FECHA: FECHA: FECHA: FECHA:

____________________ ____________________ _____________________ ___________________

Lcdo. Lcdo. Coordinador Académico Vicerrectora General
Sede Matriz

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Coordinador Académico
Campus Norte

_____________________
Coordinador de Carrera
Sede Matriz

_____________________
Coordinador de Carrera
Campus Norte

3. HISTORIAL DE ACTUALIZACIONES

VERSIÓN FECHA DE FECHA DE ACTUALIZACIÓN SUSTENTO DE LA

REVISIÓN ACTUALIZACIÓN ACTUALIZACIÓN
Versión 1 03-04-2023