Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
Practicante:
Docente:
Jefe inmediato:
2021
Moyobamba – Perú
ESQUEMA DEL INFORME FINAL DE PPP – IX CICLO
1. RESUMEN EJECUTIVO
En este contexto se ha detectado una problemáti ca de la empresa
que será mi cetro de prácti cas donde se viene a percibir un
descontrol en el manejo de sus ingresos y sus gastos lo cual no les
permite determinar o tener un panorama claro acerca de la situación
económica de enti dad; por tal moti vo se ha planteado realizar un
ordenamiento de los comprobantes del año 2021 en adelante, así
como el registro de ellos esto con la fi nalidad de formular un acceso
oportuno a tales documentos.
2. INTRODUCCIÓN
2.1.- DATOS GENERALES DE LA EMPRESA
La empresa en cuesti ón denominada como H & M INGENIEROS
CONSULTORES Y ASOCIADOS S.A.C. es una sociedad de carácter
privado.
GERENCIA GENERAL /
ADMINISTRACIÓN
CONTABILIDAD
PROCESAMIENTO
TOPOGRAFIA AREA LEGAL
DE DATOS
AYUDANTES DE
CAMPO
2.2.2. Visión:
Mantenernos en el mercado como una empresa líder a nivel
regional y nacional reconocida por su capacidad, calidad y
cumplimiento de las normas uti lizando procedimientos
acertados que den soluciones prácti cas a cada uno de los
casos.
Responsabilidad:
Es un conjunto integral de políti cas, prácti cas y programas
que se instrumentan en toda la cadena de operaciones
corporati vas y en el proceso de toma de decisiones.
Tomamos este valor como primario esto por el compromiso
que se asume con las responsabilidades que se cumplen con
los usuarios y/o clientes en el desarrollo de cada uno de los
expedientes, así como en el seguimiento de los tramites
mismos.
Oportunidades
Existe una demanda insati sfecha de vivienda en la
región.
Reacti vación económica del país, que no es ajeno
al rubro de la construcción.
Precios del mercado en crecimiento, que
benefi cian la rentabilidad.
Los fuertes precios de los alquileres y la
no existencia de una regulación al respecto.
Debilidades
Limitada capacidad fi nanciera para pre inversión –
Terrenos.
Falta de marketi ng.
Capacidad administrati va débil.
Sobrecarga laboral.
Amenazas
Inestabilidad Económica, jurídica del estado
peruano, infl ación, vulnerabilidad del ciclo
económicos.
Cambios en las necesidades y gustos de
los clientes.
Precios a la baja de los competi dores.
Competencia con empresas de renombre y de
mayor experiencia en el rubro.
2 0.12 3 0.36
es ajeno al rubro de la construcción.
Precios del mercado en crecimiento, que
3 0.13 3 0.39
benefician la rentabilidad.
Los fuertes precios de los alquileres y la
4 no existencia de una regulación al 0.14 3 0.42
respecto.
Inestabilidad Económica, jurídica del
1 estado peruano, inflación, vulnerabilidad 0.11 2 0.22
del ciclo económicos.
AMENAZAS
CALIFICACIÓN
4 = Fuerza Mayor 3 = Fuerza Menor
2 = Debilidad Menor 1 = Debilidad Menor
Las oportunidades dan un valor de 1.77 y el valor total de las
amenazas es de 0.64; esto quiere decir que el entorno externo en
cuanto a las oportunidades es positi vamente favorable para la
empresa
preinversión – Terrenos.
2 Falta de marketing. 0.10 1 0.1
3 Capacidad administrativa débil. 0.10 2 0.2
4 Sobrecarga laboral. 0.13 1 0.13
Total 1 2.37
CALIFICACIÓN
4 = Fuerza Mayor 3 = Fuerza Menor
2 = Debilidad Menor 1 = Debilidad Menor
Clasificación de
Preparación de las operaciones
los estados contables
financieros
Registro en el libro
diario
Proceso
Realización de
Contable
ajustes y
correcciones.
Agrupamiento y
clasificación en el
Verificación en el libro mayor
balance de
comprobación
Saldo inicial 168994 151563 144933 154858 202480 191120 -235155 -221757 -220744 -212799 -193806 143842
Ingresos
Ventas lotes contado 32000 0 0 60000 5800 80000 0 0 0 0 0 0 177800
Cobros de ventas a crédito 0 0 28000 5000 45000 12000 15000 14400 20000 30500 350000 48000 567900
Saneamientos terceros 2679 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2679
Lotizaciones Terceros 3400 0 0 30000 0 0 0 0 0 0 0 0 33400
Asesoramiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ejecucion de obras y proyectos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Ingresos 38079 0 28000 95000 50800 92000 15000 14400 20000 30500 350000 48000 781779
Egresos
Compra de predios 0 0 0 0 0 320000 0 0 0 0 0 0 320000
Pago Personal Tecnico 0 4000 0 12500 0 17000 0 1470 0 0 0 0 34970
Pago de Tramites 560 0 430 0 276 0 458 0 673 122 980 0 3499
Compra material de oficina 320 0 0 250 0 123 0 540 0 0 0 0 1233
Pago de impuestos 0 0 0 32000 0 0 0 0 0 0 0 0 32000
Pago de servicios públicos 250 250 265 248 234 252 244 247 252 255 242 251 2990
Pago de alquiler 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10800
Alquiler de maquinaria 52000 0 15000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 67000
Total Egresos 54030 5150 16595 45898 1410 338275 1602 3157 1825 1277 2122 1151 472492
Flujo de caja económico 153043 146413 156338 203960 251870 -55155 -221757 -210514 -202569 -183576 154072 190691
Financiamiento
Préstamo recibido 0 0 0 0 0 180000 0 0 0 0 0 0 180000
Pago de préstamos 1480 1480 1480 1480 60750 0 0 10230 10230 10230 10230 10230 117820
Total Financiamiento 1480 1480 1480 1480 60750 180000 0 10230 10230 10230 10230 10230 297820
Flujo de caja financiero 151563 144933 154858 202480 191120 -235155 -221757 -220744 -212799 -193806 143842 180461
PROYECTADO
Saldo inicial 122000 127190 222780 223975 226557 224103 222951 221807 170537 34069 88979 133499
Ingresos
Ventas lotes contado 0 85000 20000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 105000
Cobros de ventas a crédito 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saneamientos terceros 9000 7500 6700 4700 0 0 0 0 0 2800 0 0 30700
Lotizaciones Terceros 5000 4800 20000 350 0 0 0 0 6000 3600 0 0 39750
Asesoramiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21000 6000 14500 41500
Ejecucion de obras y proyectos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33213 45000 23860 102073
Total Ingresos 14000 97300 46700 5050 0 0 0 0 6000 60613 51000 38360 319023
Egresos
Compra de predios 0 0 0 0 0 0 0 0 125000 0 0 0 125000
Pago Personal Tecnico 7200 0 0 0 0 0 0 0 14600 2500 3400 0 27700
Pago de Tramites 460 560 340 0 0 0 0 123 236 568 458 234 2979
Compra material de oficina 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de impuestos 0 0 24000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24000
Pago de servicios públicos 250 250 265 248 234 252 244 247 252 255 242 251 2990
Pago de alquiler 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 10800
Pago de mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de publicidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Egresos 8810 1710 25505 1148 1134 1152 1144 1270 140988 4223 5000 1385 193469
Flujo de caja económico 127190 222780 243975 227877 225423 222951 221807 220537 35549 90459 134979 170474
Financiamiento
Préstamo recibido 0 0 20000 0 0 0 0 50000 0 0 0 0 70000
Pago de préstamos 0 0 0 1320 1320 0 0 0 1480 1480 1480 1480 8560
Total Financiamiento 0 0 20000 1320 1320 0 0 50000 1480 1480 1480 1480 78560
Flujo de caja financiero 127190 222780 223975 226557 224103 222951 221807 170537 34069 88979 133499 168994
TOTAL INGRESOS TOTAL EGRESOS FINANCIAMIENTO
Monto S/ 462,756.00 S/ 279,023.00 S/ 219,260.00
% 59.19 59.05 73.62
Del total de los ingresos existe una variación del 59.19% con
respecto al fl ujo de caja proyectado para el año 2021 esto debido a
la incursión en el rubro inmobiliario lo cual ha repercuti do en la
mejora económica para la empresa.
Impuestos a pagar
Deberá pagar los impuestos siguientes:
IMPUESTO A LA RENTA
Pagos a cuenta, se determina conforme a lo siguiente:
INGRESOS NETOS ANUALES PAGOS A CUENTA
Además,
deberá presentar declaración jurada anual para determinar el
impuesto a la renta, de acuerdo con tasas progresivas y acumulati vas
que se aplican a la renta neta:
(INDEPENDIZACION DE 14 LOTES)
COSTO PREDIO S/220,000.00
(Precio del predio matriz)
TOPOGRAFIA S/3,000.00
(Servicio de levantamiento topográfico)
MAQUINARIA S/33,000.00
(Costo total de la habilitación del terreno)
MATERIAL S/5,000.00
(Materia para habilitar calles y pasajes)
TASAS Y DERECHOS S/13,450.00
(Impuesto a la alcabala y arbitrios)
GASTOS NOTARIALES S/8,900.00
(Pagos en la notaría)
POSTEADO S/5,000.00
(Gastos de material y mano de obra para señalización de los lotes)
TOTAL COSTOS INCURRIDOS S/288,350.00
Venta total
S/525,000.00
Lotización
DETALLE MONTO %
Costo Unitario por cada LOTE S/20,596.43 54.92
2 20 MERCADERÍAS Activo
2 21 PRODUCTOS TERMINADOS Activo
2 22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS Activo
ANALISIS ESPECÍFICO:
El 12.55%del total de Activos Corrientes se generaron en Cuentas por Cobrar a Clientes de
la Empresa.
El 26.60%del total de Activos Corrientes se utilizaron en activo no corriente mantenido
para la venta (Terrenos).
El 54.37% del total de activos no corrientes se utilizaron en inmuebles, maquinaria y equipo
esto por la compra de un vehículo motorizado.
El 19.46% del Total de Pasivos Corrientes se generaron en la Cuenta Proveedores esto por
la obtención de un predio el cual fue cancelado en tres cuotas.
CONCLUSIONES:
El 12.55 % del total de los activos ha quedado en las cuentas por cobrar a los proveedores lo
cual nos indica que casi el 50% de os resultados obtenidos se encuentran en las cuentas de
nuestros clientes.
Se ha obtenido unos resultados de 30.87% esto debido al cese de actividades por la
pandemia 2020.
El 10.77% del total de Patrimonio, se ha producido por una inyección de capital adicional
proveniente por parte de uno de los accionistas de la empresa para poder retomar las
actividades pos pandemia.
AÑO 2021
ANALISIS GENERAL
ANALISIS ESPECÍFICO:
El 28.08%del total de Activos Corrientes se generaron en Cuentas por Cobrar a Clientes de
la Empresa.
El 27.33%del total de Activos Corrientes se utilizaron en activo no corriente mantenido
para la venta (Terrenos).
el 24.25% del total de activos no corrientes se utilizaron en inmuebles, maquinaria y
equipo.
El 16.92% del Total de Pasivos Corrientes se generaron en la Cuenta Proveedores.
El 7.22%del Total de Patrimonio se generaron en el Capital de la Empresa.
CONCLUSIONES:
Una gran parte de los Activos de la Empresa se encuentra representado por las cuentas por
Cobrar a Clientes lo que significa que gran parte de las utilidades de la Empresa se
encuentran en los cobros pendientes a los Clientes, así como gran parte de nuestro capital
se encuentra en nuestros activos no corrientes mantenidos para la venta.
El 22.95% está representado por los resultados del ejercicio lo cual significa que se ha
obtenido una utilidad considerablemente buena.
El 33.51% del total de Patrimonio, se ha producido por una inyección de capital tomada en
acuerdo por parte de los accionistas.
ANÁLISIS VERTICAL
ESTADO DE RESULTADOS GLOBALES
H&M INGENIEROS CONSULTORES Y ASOCIADOS
al 31 de Diciembre del 2021
(Expresado en Nuevos Soles)
31/12/202
31/12/2021 % 0 %
Ventas Netas 445,211 100.00% 240,113 100.00%
Costo de Ventas ( 160,611) -36.08% ( 92,622) -38.57%
UTILIDAD BRUTA 284,600 63.92% 147,491 33.13%
Gastos Operativos
Gastos de Ventas ( 58,614) -13.17% ( 37,547) -15.64%
Gastos de Administración ( 99,730) -22.40% ( 55,787) -23.23%
Total Gastos Operativos ( 158,344) -35.57% ( 93,334) -38.87%
UTILIDAD(PÉRDIDA) OPERATIVA 126,256 28.36% 54,157 22.55%
Otros Ingresos y Gastos
Ingresos Financieros 0.00% 0.00%
Ingresos Diversos 0.00% 0.00%
Gastos financieros 0.00% 0.00%
Total Otros Ingresos y Gastos 0.00% 0.00%
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE PARTICIPACIÓN E IMP. 126,256 28.36% 54,157 22.55%
Participación de Utilidades (10%) 0.00% 0.00%
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DEL IMPUESTO 126,256 28.36% 54,157 22.55%
Impuesto a la Renta (29.5%) ( 37,246) -8.37% ( 5,416) -2.26%
RESULTADO DEL EJERCICIO 89,010 19.99% 48,741 20.30%
ANALISIS ESPECÍFICO:
El total de nuestros ingresos ha sido generado por actividades del giro del negocio de la
empresa.
CONCLUSIONES:
La mayor parte de los Ingresos de la Empresa se generaron por su actividad económica que
significa que es solvente.
El 38.57% de los Ingresos de la Empresa corresponde a los Costos lo que significa que
se encuentra dentro de los gastos razonables que han sido utilizados en los gastos por
las ventas.
Se ha determinado un impuesto a la renta del 2.26% del total de nuestra utilidad.
ANALISIS ESPECÍFICO:
El total de nuestros ingresos ha sido generado por ventas de nuestros activos no corrientes,
así como la prestación de servicios a terceros.
CONCLUSIONES:
La mayor parte de los Ingresos de la Empresa se generaron por su actividad económica que
significa que es solvente.
El 36.08% de los Ingresos de la Empresa corresponde a los Costos lo que significa que se
encuentra dentro de lo razonable.
Se ha determinado un impuesto a la renta del 8.37% del total de nuestra utilidad.
3. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS