Taller #005

ACTIVIDADES ANUALES
1

7
8
9
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INFORMACION PARA ELABORAR ESTADOS FINANCIEROS CON NORMA 2420 DE 2015 AL 1 ENERO DE 2022
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INFORMACION PARA ELABORAR ESTADOS FINANCIEROS CON NORMA 2420 DE 2015 AL 31 DICIEMBRE DE 2022
20
21
22
SE PIDE
NORMA COLGAAP DECRETO 2649 DE 1993
1
2
3
4
5
6
 7
8
9
10
11
12

Taller #005
NORMA IFRS DECRETO 2420 DE 2015
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
 UNIREMINGTON-MONTERIA
CONTABILIDAD FINANCIERA IV-SABADO
Taller #005
PAGARES(bancos nacionales)
MONEDA NACIONAL(bancos)
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR(cuotas o partes de intereses social)
ELECTRODOMESTICOS(mercancias no fabricadas por la empresa)
URBANOS(terrenos)
CAJA GENERAL
EDIFICIOS(construciones y edificaciones)
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES(depreciacion )
NACIONALES(deudores)
PROVEEDORES COMERCIALES(nacionales)
COMPRAS(retencion fuente)
CLIENTES(provisiones)
SALARIOS(salarios por pagar)
CEDULAS DE CAPITALIZACION(cedulas 360 dias)
LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES(cesantias consolidadas)
ACTIVIDADES ANUALES
FACTURA COMPRA (CREDITO) #200

FACTURA VENTA #500 (CAJA)

CANCELA SUELDOS EN AÑO 2022 (CAJA)

CANCELA SERVICIOS PUBLICOS EN AÑO 2022 (BANCOS)
GASTOS POR ARRENDAMIENTO MAQUINARIA Y EQUIPO EN AÑO 2022(BANCOS)
DEPRECIE EDIFICIACIONES DEL BALANCE GENERAL INICIAL
DEPRECIE MUEBLES ENSERES DEL BALANCE GENERAL INICIAL
CANCELA SOBREGIRO BALANCE GENERAL INICIAL (BANCOS)
LE CANCELAN DEUDORES NACIONALES BALANCE GENERAL INICIAL 65% (BANCOS)
CANCELA PROVEEDORES COMERCIALES BALANCE GENERAL INICAL 50% (BANCOS)
CANCELA RETENCIONES EN LA FUENTE DEL BALANCE GENERAL INICIAL
CANCELA 60% BALANCE INICIAL VIGENCIA FISCAL CORRIENTE(impuestos gravamenes y tasas)
TRASLADO SALDO DE CESANTIAS A FONDOS LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES(cesantias consolidadas)(BANCOS)
INFORMACION PARA ELABORAR ESTADOS FINANCIEROS CON NORMA 2420 DE 2015 AL 1 ENERO DE 2022
PAGARES(bancos nacionales) BALANCE INICIAL TIENEN 75% VENCIMIENTO A 365 DIAS
NACIONALES(deudores) BALANCE INICIAL TIENEN 80% VIGENCIA 365 DIAS
PROVEEDORES COMERCIALES(nacionales) BALANCE INICIAL TIENEN 65% VIGENCIA 36 DIAS
INFORMACION PARA ELABORAR ESTADOS FINANCIEROS CON NORMA 2420 DE 2015 AL 31 DICIEMBRE DE 2022
PAGARES(bancos nacionales) BALANCE FINAL 31 DICI 2022 TIENEN 85% VENCIMIENTO A 365 DIAS
NACIONALES(deudores) BALANCE FINAL AL 31 DICI 2022 TIENEN 85% VIGENCIA 365 DIAS
PROVEEDORES COMERCIALES(nacionales) BALANCE FINAL AL 31 DICI 2022 TIENEN 75% VIGENCIA 36 DIAS
SE PIDE
NORMA COLGAAP DECRETO 2649 DE 1993
Elaborar estados financieros según decreto 2649 de 1993 de una empresa de Tipo sociedad s.a.
Balance general inicial al 1 enero 2022 (hallar capital)
Desarrolle actividades de la empresa 1 enero a 31 dici 2022(anuales)
Mayorize reconocimientos contables en cuentas T año 2022
Elabore balance de comprobacion,corte 31 diciembre 2022
Cancelacion de cuentas de resultado(corte 31 dici 2022)
Estado de resultado(corte 1 enero al 31 diciembre 2022) tarifa 35% impuesto estimado-PRESENTE EN PDF FIRMADO
Balance general al 31 diciembre 2022-PRESENTE EN PDF FIRMADO
Balance general comparativo 1 enero y 31 diciembre 2022-PRESENTE EN PDF FIRMADO
Hoja de trabajo estado de flujo de caja
Estado de flujo de efecivo(corte al 31 diciembre de 2022) PRESENTE EN PDF FIRMADO
Estado de cambio patrimonio (corte 31 diciembre 2022)-PRESENTE EN PDF FIRMADO
UNIREMINGTON-MONTERIA
9-CONTABILIDAD FINANCIERA IV-SABADO
Taller #005
NORMA IFRS DECRETO 2420 DE 2015
Elaborar estados financieros según decreto 2420 de 2015 de una empresa de sociedad s.a.
Estado de situacion financiera(corte 1 enero 2022) (hallar capital) utilize porcentajes de vencimientos
Desarrolle actividades de la empresa (1 enero al 31 diciembre 2022)(anual)
Mayorize reconocimientos contables en cuentas T
Elabore Estado de situacion financiera de comprobacion(corte al 31 diciembre 2022)
Cancelacion de cuentas de resultado(corte al 31 diciembre 2022)
Estado de resultado(corte; 1 enero al 31 diciembre 2022) tarifa 35% impuesto estimado-PRESENTE EN PDF
Estado de situacion financiera (corte al 31 diciembre 2022)-PRESENTE EN PDF
Estado de situacion financiera comparativo 1 enero y 31 diciembre 2022-PRESENTE EN PDF
Hoja de trabajo estado de flujo de caja
Estado de flujo de efectivo(Corte 31 diciembre 2022)PRESENTE EN PDF
Estado de cambio patrimonio(corte 31 diciembre 2022)PRESENTE EN PDF
Estado de Notas revelatorias a los estados financieros -PRESENTE EN PDF
nota: 2 parcial 25%n trabajo individual

forma presentacion: excell formulado

fecha unica presentacion: 12 Mayo de 2023

plataforma moodlle sin excepcion

PEDRO GUZMAN

Tutor

Monteria, Abril 1 de 2023

 DO

48,541.00
78,000.00
125,000.00
1,541,000.00
3,154,000.00
25,000.00
6,874,000.00
- 756,000.00
84,000.00
987,000.00
5,874.00
- 82,000.00
6,210.00
8,741.00
12,640.00

UDS DESCRIPCIO VR UNITARIO IVA T.G.

10 N
bicicletas 68,000.00 19%
UDS DESCRIPCIO VR UNITARIO IVA T.G.
9 N
bicicletas 125,000.00 19%
7,541.00
8,970.00
13,650.00
VIDA UTIL 80
VIDAAÑOS
UTIL 12
AÑOS

2022
75% 25%
80% 20%
65% 35%
RE DE 2022
85% 15%
85% 15%
75% 25%

93
ADO
CODIGO CUENTA VALOR
1 ACTIVO
11 CAJA GENERAL 25,000.00
11 MONEDA NACIONAL 78,000.00

12 COMERCIO AL X MAYOR Y AL X MENOR 125,000.00

12 CEDULAS DE CAPITALIZACION 8,741.00
13 NACIONALES 84,000.00
13 CLIENTES -82,000.00
14 ELECTRODOMESTICOS 1,541,000.00
15 URBANOS 3,154,000.00
15 EDIFICIOS 6,874,000.00
15 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES -756,000.00
TOTAL ACTIVOS 11,051,741.00
2 PASIVO
21 PAGARES 48,541.00

22 NACIONALES 987,000.00

23 COMPRAS 5,874.00

25 SALARIOS 6,210.00
LEY 50 DE 1990 Y NORMAS
25 POSTERIORES 12,640.00
TOTAL PASIVOS 1,060,265.00
3 PATRIMONIO ACTIVO - PASIVO
31 CAPITAL PAGADO 9,991,476.00
 ok revisado mayo 4 2023
CAPITAL PAGADO 9,991,476.00 3
CAPITAL SUSCRITO 29,974,428.00 2
CAPITAL AUTORIZADO 59,948,856.00

CAPITAL AUROTIZADO CAPITAL POR SUSCRIBIR

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
59,948,856.00 59,948,856.00 29,974,428.00
59,948,856.00 - 29,974,428.00

CAPITAL SUSCRITO X COBRAR

DEBITO CREDITO - 29,974,428.00
29,974,428.00 9,991,476.00
- 19,982,952.00

-19,982,952.00
 P&G S.A.S.
Nit:891.441.144-1
BALANCE GENERAL INICIAL
A 01 Enero 2022
Valores expresados en Pesos Colombianos

CUENTA PARCIAL PARCIAL DEBITO

1 ACTIVOS
11 DISPONIBLE 103,000.00
1105 CAJA 103,000.00
110505 CAJA GENERAL 25,000.00
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL 78,000.00
12 INVERSIONES 133,741.00
CUOTAS O PARTES DE INTERES
1210 SOCIAL 125,000.00
COMERCIO AL X MAYOR Y AL X
121035 MENOR 125,000.00
1220 CEDULAS 8,741.00
122005 CEDULAS DE CAPITALIZACION 8,741.00
13 DEUDORES 2,000.00
1305 CLIENTES 84,000.00
130505 NACIONALES 84,000.00
1399 PROVISIONES -82,000.00
139905 CLIENTES -82,000.00
14 INVENTARIOS 1,541,000.00

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR

1435 LA EMPRESA 1,541,000.00
143501 ELECTRODOMESTICOS 1,541,000.00
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 9,272,000.00
1504 TERRENOS 3,154,000.00
150405 URBANOS 3,154,000.00
CONSTRUCCIONES Y
1516 EDIFICACIONES 6,874,000.00
151605 EDIFICIOS 6,874,000.00

1592 DEPRECIACION ACUMULADA -756,000.00

CONSTRUCCIONES Y
159205 EDIFICACIONES -756,000.00
2 PASIVOS
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES 48,541.00
210510 PAGARES 48,541.00
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES 987,000.00
220501 NACIONALES 987,000.00
23 CUENTAS POR PAGAR
2365 RETENCION EN LA FUENTE 5,874.00
 236540 COMPRAS 5,874.00
25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 SALARIOS POR PAGAR 6,210.00
250501 SALARIOS 6,210.00
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 12,640.00
LEY 50 DE 1990 Y NORMAS
251010 POSTERIORES 12,640.00
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 9,991,476.00
310505 CAPITAL AUTORIZADO 59,948,856.00
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR - 29,974,428.00
310515 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR - 19,982,952.00
SUMAS IGUALES 11,051,741.00

xxxxx xxxxx
REPRESENTANTE LEGAL REVISOR FISCAL

xxxxx
CONTADOR PUBLICO

Marzo 31 del 2023

CREDITO

48,541.00

987,000.00

5,874.00
 18,850.00

9,991,476.00

11,051,741.00
 P&G S.A.S.
Nit:891.441.144-1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL
A Enero 31 del 2022
Valores expresados en Pesos Colombianos

ACTIVOS NOTA DEBE

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE 6 103,000.00
INVERSIONES 7 8,741.00
DEUDORES COMERCIALES 8 - 14,800.00
INVENTARIOS 10 1,541,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,637,941.00
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES 7 125,000.00
DEUDORES COMERCIALES 8 16,800.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 11 9,272,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENNTE 9,413,800.00
TOTAL ACTIVOS 11,051,741.00
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 12
ACREEDORES COMERCIALES 13
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTES 9
BENEFICIOS A EMPLEADOS 14
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 13
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 13
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 12
ACREEDORES COMERCIALES 13
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL 15
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

xxxxxx xxxxx
REPRESENTANTE LEGAL REVISOR FISCAL

XXXXX
CONTADOR PUBLICO
AL

HABER

36,405.75
641,550.00
0.00
18,850.00
5,874.00
0.00
702,679.75

12,135.25
345,450.00
357,585.25
1,060,265.00

9,991,476.00
9,991,476.00
11,051,741.00