año 1

Caja $ 500,000.00
Bancos y Corporaciones. $ 38,900,000.00
Cuentas de Ahorro $ 3,000,000.00
Deudores Clientes $ 28,500,000.00
Otras cuentas por cobrar $ 4,500,000.00
Inversiones a corto plazo $ 15,000,000.00
Inventarios $ 65,000,000.00
Maquinaria y equipo $ 40,000,000.00
Equipos de computación y comunicación $ 15,000,000.00
Obligaciones Bancarias Largo plazo $ 30,000,000.00
Tarjetas de crédito corto plazo $ 2,500,000.00
Proveedores $ 27,800,000.00
Costos y gastos por pagar $ 8,000,000.00
Beneficio a los empleados $ 12,000,000.00

REALIZAR LOS ÍNDICES DE LIQUIDEZ

INDICADOR FORMULA

KT CAPITAL DE TRABAJO Activo corriente

KTN CAPITAL DE TRABAJO NETO Activo corriente - pasivo corrientes
KTO CAPITAL DE TRABAJO OPERATIVO Cartera + inventario
Variación KTO KTO año actual / KTO año anterior - 1
%KTO KTO / KT
PKTO KTO / Ventas
KTNO CAPITAL DE TRABAJO NETO OPERATIVO Cartera + inventario - proveedo
PKTNO KTNO / Ventas
RC RAZON CORRIENTE Activo corriente / pasivo corriente
PA PRUEBA ÁCIDA (Activo corriente - inventario) / pas. Cte
CMV
VENTA
COMPRARON

CAJA/BANCOS
CXC
INVENTARIO
PROVEEDORES
KTNO

AC
PAC
 año 2
$ 500,000.00 ACTIVOS CORRIENTES
$ 18,500,000.00 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
$ 5,000,000.00 DEUDORES
$ 42,000,000.00 INVENTARIOS
$ 1,500,000.00 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
$ 10,000,000.00
$ 48,000,000.00
$ 40,000,000.00 PASIVOS CORRIENTES
$ 15,000,000.00 OBLIG FINANCIERAS C.P.
$ 55,000,000.00 PROVEEDORES
$ 18,000,000.00 CUENTAS POR PAGAR
$ 35,000,000.00 BENEFICIOS A LOS EMPLEAD
$ 7,500,000.00 TOTALPASIVOS CORRIENTES
$ 10,000,000.00

AÑO 1 AÑO 2

$ 155,400,000 $ 125,500,000
e - pasivo corrientes $ 105,100,000 $ 55,000,000
$ 98,000,000 $ 91,500,000
/ KTO año anterior - 1
63.06% 72.91%

ventario - proveedor $ 70,200,000 $ 56,500,000

e / pasivo corriente 3.09 1.78

te - inventario) / pas. Cte 1.80 1.10
$ 3,500,000.00
$ 5,000,000.00
$ 7,000,000.00

$ 5,000,000.00 0
$ - $ 5,000,000.00
$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
$ 7,000,000.00 $ 7,000,000.00
-$ 3,500,000.00 $ 1,500,000.00

$ 8,500,000.00 $ 8,500,000.00
$ 7,000,000.00 $ 7,000,000.00
$ 1.21 $ 1.21
 año 1
$ 57,400,000.00
$ 33,000,000.00
$ 65,000,000.00
$ 155,400,000.00
$ 2,500,000.00
$ 27,800,000.00
$ 8,000,000.00
$ 12,000,000.00
$ 50,300,000.00
EL $$ QUE TENEMOS PARA TRABAJAR
EL $$ QUE TENEMOS PARA TRABAJAR PERO DESPUES DE PAGAR LAS DEUDAS AL C.P.
ES EL DINERO EN CXC E INV
EL 72.91% DEL A.C. ESTA EN CXC E INV
año 2
$ 34,000,000.00
$ 43,500,000.00
$ 48,000,000.00
$ 125,500,000.00
$ 18,000,000.00
$ 35,000,000.00
$ 7,500,000.00
$ 10,000,000.00
$ 70,500,000.00