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RAZONABLE
LOS ANDES SAC
UNIDADES AGREGADAS
Materiales directos
MPD
MOD
CIF
CALCULO MOD
MOD TOTAL
DESAGREGADO
COEFICIENTE
DEPRECIACIÓN
MAQUINARIA
CIF DE DEPRECIACION PO
DEP 1
DEP 2
DEP 3
TOTAL
ventas
2020
igv
9,500 9,000
500 1,000
8,000
CALCULO MOD
1.47272222222222
1.45972222222222
10% S/ 2,250.00
S/ 22,500.00
costo de produccion costo con utilidad unidades VALOR DE VENTA costo de venta
S/ 806,400.00
S/ 335,188.61
S/ 269,415.90
S/ 996,750.00
Planilla del 2020
Aportes patronales
Remuneración
N° ESSALUD SCRT Total aportes
mensual
9% 1.20%
DEP. 1 S/ 402,316.19 S/ 36,208.46 S/ 4,827.79 S/ 41,036.25
DEP 2 S/ 382,013.66 S/ 34,381.23 S/ 4,584.16 S/ 38,965.39
DEP 3 S/ 275,000.94 S/ 24,750.08 S/ 3,300.01 S/ 28,050.10
TOTAL S/ 1,059,330.79 S/ 95,339.77 S/ 12,711.97 S/ 108,051.74
PLANILLA OPERATIVA
Aportes patronales
Remuneración
N° ESSALUD SCRT Total aportes
mensual
9% 1.20%
2020 S/ 109,609.90 S/ 9,864.89 S/ 9,864.89
TOTAL S/ 109,609.90 S/ 9,864.89 S/ 9,864.89
Leyes Laborales
Gratificaciones
Vacaciones
Vacaciones Tributos vac. Total Grati. B. Extra Total
S/ 33,526.35 S/ 3,419.688 S/ 36,946.04 S/ 67,052.70 S/ 6,034.74 S/ 73,087.44
S/ 31,834.47 S/ 3,247.116 S/ 35,081.59 S/ 63,668.94 S/ 5,730.20 S/ 69,399.15
S/ 22,916.75 S/ 2,337.508 S/ 25,254.25 S/ 45,833.49 S/ 4,125.01 S/ 49,958.50
S/ 88,277.57 S/ 9,004.31 S/ 97,281.88 S/ 176,555.13 S/ 15,889.96 S/ 192,445.09
Leyes Laborales
Gratificaciones
Vacaciones
Vacaciones Tributos vac. Total Grati. B. Extra Total
S/ 9,134.16 S/ 822.074 S/ 9,956.23 S/ 18,268.32 S/ 1,644.15 S/ 19,912.46
S/ 9,134.16 S/ 822.07 S/ 9,956.23 S/ 18,268.32 S/ 1,644.15 S/ 19,912.46
CTS Total Leyes Total costo de mano
laborales de obra
Base cálculo CTS
S/ 469,368.89 S/ 39,114.07 S/ 149,147.55 S/ 592,500.00
S/ 445,682.60 S/ 37,140.22 S/ 141,620.95 S/ 562,600.00
S/ 320,834.43 S/ 26,736.20 S/ 101,948.96 S/ 405,000.00
S/ 1,235,885.93 S/ 102,990.49 S/ 392,717.47 S/ 1,560,100.00
S/ 150.00 S/ 142.50
DEBE HABER
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF!
DEBE HABER
#REF! #REF!
#REF!
#REF! #REF!
#REF!
DEBE HABER
#REF!
#REF!
#REF! S/ -
#REF!
DEBE HABER
#REF! S/ -
#REF!
DEBE HABER
#REF!
#REF!
#REF! S/ -
Deprtamento 1 Departamento 2
ELEMENTOS
Unitario Recálulo
MPD #REF! #REF!
MOD #REF! #REF!
CIF #REF! #REF!
#REF! #REF!
Departamento 2 Departamento 3
DEBE HABER
S/ - #REF!
#REF!
#REF!
S/ - #REF!
#REF!
DEBE HABER
S/ - #REF!
#REF!
#REF!
S/ - #REF!
#REF!
DEBE HABER
#REF!
S/ - #REF!
#REF!
DEBE HABER
S/ - S/ -
Departamento 2 Departamento 3
total acumulado
S/ 155.80
S/ 148.50
S/ 95.70
S/ 400.00
total acumulado
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
DEPARTAMENTO N°1 - 2020
MOVIMIENTO DE CANTIDADES
COSTOS CONTABILIZADOS
10,000
10,000
375
325
9,875 9,825
OR CONTABILIZAR
PRODUCCION COSTO UNIT.
÷ =
EQUIVALEN. EQUIVALEN.
ONTABILIZADOS
S/.150.00 S/.1,425,000.00
S/.58,000.00
S/. 22,500.00
S/. 22,500.00
S/. 13,000.00
S/ 1,483,000.00
DEPARTAMENTO N°2 - 2020
MOVIMIENTO DE CANTIDADES
MATERIALES
DIRECTOS
COSTOS CONTABILIZADOS
10,000
10,000
UNIDADES EQUIVALENTES
MANO DE OBRA
CIF
DIRECTA
9,000 9,000
700
600
9,700 9,600
ONTABILIZAR
PRODUCCION COSTO UNIT.
÷ =
EQUIVALEN. EQUIVALEN.
10,000 S/. 142.50
ABILIZADOS
S/.300.00 S/.2,700,000.00
S/.255,700.00
S/. 142,500.00
S/. 51,600.00
S/. 40,600.00
S/. 21,000.00
S/ 2,955,700.00
DEPARTAMENTO N°3 - 2020
MOVIMIENTO DE CANTIDADES
COSTOS CONTABILIZADOS
9,000
1,000 10,000
8,000 10,000
2,000
2,000
1,000
1,000
10,000 9,000 9,000
COSTOS CONTABILIZADOS
S/ 150.50 S/ 143.74
DEBE HABER
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF!
DEBE HABER
#REF! #REF!
#REF!
#REF! #REF!
#REF!
DEBE HABER
#REF!
#REF!
#REF! S/ -
#REF!
DEBE HABER
#REF! S/ -
#REF!
DEBE HABER
#REF!
#REF!
#REF! S/ -
Deprtamento 1 Departamento 2
ELEMENTOS
Unitario Recálulo
MPD #REF! #REF!
MOD #REF! #REF!
CIF #REF! #REF!
#REF! #REF!
Departamento 2 Departamento 3
DEBE HABER
S/ - #REF!
#REF!
#REF!
S/ - #REF!
#REF!
DEBE HABER
S/ - #REF!
#REF!
#REF!
S/ - #REF!
#REF!
DEBE HABER
#REF!
S/ - #REF!
#REF!
DEBE HABER
S/ - S/ -
Departamento 2 Departamento 3
total acumulado
S/ 152.13
S/ 148.67
S/ 90.60
S/ 391.39
total acumulado
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
LLUVIA SAC 2020
Estado de Resultados
Al 31 de diciembre del 2021
Ventas
Resultado de Operación
PARTICIPACION
I.R
UTILIDAD NETA
LLUVIA SAC 2020
Estado de Resultados
Al 31 de diciembre del 2021
S/ 4,480,000.00
S/ 2,560,000.00
S/ 3,200,000.00
S/ -
S/ 4,238,700.00
S/ 1,679,600.00
S/ 6,000,000.00
S/ 6,000,000.00
S/ 4,320,400.00
S/ 1,560,100.00
S/ 999,000.00
S/ 1,038,700.00
S/ 640,000.00
S/ 1,920,000.00
S/ 160,000.00
S/ 1,760,000.00
S/ 176,000.00
S/ 467,280.00
S/ 1,116,720.00
LOS ANDES SAC
Inventario Inicial de PP
UNIDADES AGREGADAS
Materiales directos
MPD
MOD
CIF
CALCULO MOD
MOD TOTAL
DESAGREGADO
COEFICIENTE
coeficiente sin sc
DEPRECIACIÓN
MAQUINARIA
CIF DE DEPRECIACION
DEP 1
DEP 2
DEP 3
TOTAL
ventas
2021
igv
precio de venta to
costo de ventas
DEPARTAMENTO 1 DEPARTAMENTO 2 DEPARTAMENTO 3
9,500 10,500
438 800
12,000
CALCULO MOD
1.47272222222222
1.45972222222222
10% S/ 50,000.00
S/ 500,000.00
CIF DE DEPRECIACION POR DEP. CIF POR SERVICIOS
S/ 1,210,371.47
S/ 369,195.80
S/ 299,690.99
S/ 284,997.20
S/ 953,884.00
DEPARTAMENTO N°1 - 2021
MOVIMIENTO DE CANTIDADES
COSTOS CONTABILIZADOS
10,500
10,500
9,500 9,500
600
500
10,100 10,000
OR CONTABILIZAR
PRODUCCION COSTO UNIT.
÷ =
EQUIVALEN. EQUIVALEN.
CONTABILIZADOS
S/.150.50 S/.1,429,750.00
S/.106,100.00
S/. 49,500.00
S/. 36,600.00
S/. 20,000.00
S/ 1,535,850.00
DEPARTAMENTO N°2 - 2021
MOVIMIENTO DE CANTIDADES
MATERIALES
DIRECTOS
COSTOS CONTABILIZADOS
10,938
10,938
UNIDADES EQUIVALENTES
COSTOS DE
CONVERSIÓN
10,500
262.80
10,762.80
NTABILIZAR
PRODUCCION COSTO UNIT.
÷ =
EQUIVALEN. EQUIVALEN.
10,938 S/. 143.74
BILIZADOS
S/.295.48 S/.3,102,520.74
S/.102,835.26
S/. 62,959.00
S/. 16,638.03
S/. 14,987.98
S/. 8,250.26
S/ 3,205,356.00
DEPARTAMENTO N°3 - 2021
MOVIMIENTO DE CANTIDADES
COSTOS CONTABILIZADOS
10,500 13,300
800
2,000
12,000 13,300
1,300
1,300
1,040
650
13,300 13,040 12,650
COSTOS CONTABILIZADOS
PLANILLA OPERATIVA
Aportes patronales Leyes Labor
Remuneración
N° ESSALUD Total aportes Vacacione
mensual
9% Vacaciones
2021 S/ 123,311.13 S/ 11,098.00 S/ 11,098.00 S/ 10,275.93
TOTAL S/ 123,311.13 S/ 11,098.00 S/ 11,098.00 S/ 10,275.93
Leyes Laborales
Gratificaciones
Vacaciones
Vacaciones Tributos vac. Total Grati. B. Extra Total
S/ 33,588.59 S/ 3,426.036 S/ 37,014.63 S/ 67,177.19 S/ 6,045.95 S/ 73,223.13
S/ 32,435.55 S/ 3,308.426 S/ 35,743.97 S/ 64,871.09 S/ 5,838.40 S/ 70,709.49
S/ 28,303.60 S/ 2,886.967 S/ 31,190.56 S/ 56,607.19 S/ 5,094.65 S/ 61,701.84
S/ 94,327.73 S/ 9,621.43 S/ 103,949.16 S/ 188,655.47 S/ 16,978.99 S/ 205,634.46
Leyes Laborales
Gratificaciones CTS
Vacaciones
Tributos vac. Total Grati. B. Extra Total Base cálculo
S/ 924.833 S/ 11,200.76 S/ 20,551.86 S/ 1,849.67 S/ 22,401.52 S/ 143,862.99
S/ 924.83 S/ 11,200.76 S/ 20,551.86 S/ 1,849.67 S/ 22,401.52 S/ 143,862.99
CTS Total Leyes Total costo de mano
laborales de obra
Base cálculo CTS
S/ 470,240.30 S/ 39,186.69 S/ 149,424.45 S/ 593,600.00
S/ 454,097.65 S/ 37,841.47 S/ 144,294.93 S/ 573,222.60
S/ 396,250.33 S/ 33,020.86 S/ 125,913.26 S/ 500,200.00
S/ 1,320,588.28 S/ 110,049.02 S/ 419,632.65 S/ 1,667,022.60
DENOMINACION DEBE
HABER
S/. 50,000.00
S/. 1,125,349.91
586752.77
S/. 11,000,000.00
S/. 1,116,720.00
S/. 58,000.00
S/. 58,000.00
S/. 497,250.00
S/. 17,804.20
S/. 93,510.64
S/. 7,792.55
S/. 350,664.91
S/. 141,631.90
S/. 435,651.05
S/. 17,804.20
S/. 1,460,045.80
S/. 470,250.00
S/. 579,500.00
S/. 380,000.00
S/. 106,100.00
S/. 350,664.91
S/. 435,651.05
S/. 255,700.00
S/. 255,700.00
S/. 629,799.40
S/. 17,193.01
S/. 90,300.56
S/. 7,525.05
S/. 338,627.10
S/. 136,769.89
S/. 353,635.37
S/. 17,193.01
S/. 1,502,712.99
S/. 1,161,172.70
S/. 1,210,573.84
S/. 730,774.20
S/. 102,835.26
S/. 338,627.10
S/. 353,635.37
S/. 725,000.00
S/. 725,000.00
S/. 550,000.00
S/. 15,002.80
S/. 78,797.21
S/. 6,566.43
S/. 295,489.53
S/. 119,346.83
S/. 336,296.70
S/. 15,002.80
S/. 1,335,197.20
S/. 5,177,720.74
S/. 295,489.53
S/. 336,296.70
S/. 1,067,974.83
S/. 5,933,193.47
S/. 3,296,218.60
S/. 7,001,168.30
S/. 27,128.45
S/. 2,260.70
S/. 107,280.69
S/. 43,330.16
S/. 180,000.00
S/. 107,280.69
S/. 289,736.86
S/. 245,697.49
S/. 245,697.49
S/. 652,326.83
S/. 56,052,419.74
S/. -
### LLUVIA S.A.C -
SALDOS
CTA. CONCÉPTO
DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 10,373,508.77 -
11 INVERSIONES FINANCIERAS - -
12 CUENTAS
CUENTAS POR
POR COBRAR
COBRAR COMERCIALES – TER
AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS-(SOCIOS) y -
14 DIRECTORES - -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCER - -
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA - -
20 MERCADERÍAS - -
21 PRODUCTOS TERMINADOS 2,040,516.27 -
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICI - -
23 PRODUCTOS EN PROCESO 689,921.13 -
2311 Departamento 1 106,100.00 -
2312 Departamento 2 102,835.26 -
2313 Departamento 3 480,985.87 -
24 MATERIAS PRIMAS 2,643,350.60 -
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS - -
26 ENVASES Y EMBALAJES - -
28 INVENTARIOS POR RECIBIR - -
29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS - -
31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN - -
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 2,000,000.00 -
34 INTANGIBLES - -
38 OTROS ACTIVOS - -
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMUL
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES - PÚBLICO
Y APORTES AL SISTEMA 100,000.00
DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR - 2,698,097.18
40111 IGV – Cuenta propia - 1,531,855.71
4017 Impuesto a la renta 1,119,606.83
403 Instituciones públicas - 46,634.65
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PO - 1,273,529.03
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCE - -
43 CUENTAS
CUENTAS POR
POR PAGAR
PAGAR COMERCIALES RELAC (SOCIOS, PARTÍCIPES)
A LOS ACCIONISTAS - Y -
44 DIRECTORES - -
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCERO - -
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACI - -
48 PROVISIONES - -
49 PASIVO DIFERIDO - -
50 CAPITAL - 11,000,000.00
56 RESULTADOS NO REALIZADOS - -
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN - -
58 RESERVAS - -
59 RESULTADOS ACUMULADOS - 1,116,720.00
60 COMPRAS - -
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 1,677,049.40 -
6121 Materias primas del Dep 1 497,250.00 -
6122 Materias primas del Dep 2 629,799.40 -
6123 Materias primas del Dep 3 550,000.00 -
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 2,092,720.09 -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR T 953,884.00 -
64 GASTOS POR TRIBUTOS - -
65 OTROS GASTOS DE GESTION - -
66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO - -
67 GASTOS FINANCIEROS - -
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y 50,000.00 -
69 COSTO DE VENTAS 3,296,218.60 -
70 VENTAS - 5,933,193.47
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACEN - 4,347,956.00
711 Variación de productos terminados - 4,696,734.87
7131 Productos en proceso de manufactura 348,778.87 -
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO - -
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACION - -
74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONE - -
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - -
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO - -
77 INGRESOS FINANCIEROS - -
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES - 50,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COST - 5,762,353.49
88 IMPUESTO A LA RENTA 652,326.83
90 MATERIA PRIMA DIRECTA 2,110,249.40 -
9011 Costo de la MPD en el dep. N° 1 49,500.00 -
9012 Costo de la MPD en el dep. N° 2 37,976.70 -
9013 Costo de la MPD en el dep. N° 3 2,022,772.70 -
91 MANO DE OBRA DIRECTA 2,039,122.60 -
9111 Costo del MOD en el dep. N° 1 36,600.00 -
9112 Costo del MOD en el dep. N° 2 39,748.76 -
9113 Costo del MOD en el dep. N° 3 1,962,773.84 -
92 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 1,237,284.00 -
9211 Costo del CIF en el dep. N° 1 20,000.00 -
9212 Costo del CIF en el dep. N° 2 25,109.80 -
9213 Costo del CIF en el dep. N° 3 1,192,174.20 -
93 CIF APLICADOS - -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 266,848.74 -
95 GASTOS DE VENTAS 158,848.74 -
96 CONTROL DE LOS CIF - -
97 GASTOS FINANCIEROS - -
RESULTADOS -
TOTALES
HOJA DE TRABAJO
- - - - -
- - 1,558,950.56 1,558,950.56
17,747,296.77 17,747,296.77 5,933,193.47
- - -
- 1,558,950.56 -
5,933,193.47 6,984,930.88 6,984,930.88
LLUVIA SAC 2020
Estado de Resultados
Al 31 de diciembre del 2021
Ventas
Resultado de Operación
PARTICIPACION
I.R
UTILIDAD NETA
LLUVIA SAC 2020
Estado de Resultados
Al 31 de diciembre del 2021
S/ 6,724,285.94
S/ 3,735,714.41
S/ 640,000.00
S/ 4,696,734.87
S/ 1,038,700.00
S/ 4,347,956.00
S/ 1,677,049.40
S/ 1,667,022.60
S/ 1,003,884.00
S/ 689,921.13
S/ 1,601,020.46
S/ 2,988,571.53
S/ 180,000.00
S/ 2,808,571.53
S/ 245,697.49
S/ 745,675.74
S/ 1,817,198.30
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO: 2021
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Lluvia SAC
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: AJR23 PROME
TIPO (TABLA 5): 02
DESCRIPCIÓN: Kardex 2021 DIO
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): PONDER
MÉTODO DE VALUACIÓN: TIPO DE ADO
OPERACIÓ
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE P ENTRADAS
N
COSTO
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR (TABLA12) CANT.
UNITARIO
FECHA TIPO (TAB 10) SERIE NÚMERO
TOTALES 12,000
INV. Inicial
Compras
Stock disponible
(-) Inv. Final
CONSUMO
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO: 2020
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Lluvia SAC
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: AJR24
PROME
TIPO (TABLA 5): 03
DESCRIPCIÓN: kardex 2020 DIO
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): PONDER
MÉTODO DE VALUACIÓN: ADO
TIPO DE
OPERACIÓ
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE P ENTRADAS
N COSTO
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR (TABLA12) CANT. UNITARIO
FECHA TIPO (TAB 10) SERIE NÚMERO
TOTALES -
INV. Inicial
Compras
Stock disponible
(-) Inv. Final
CONSUMO
E DEL INVENTARIO VALORIZADO"
S/. 640,000.00
4,696,734.87
5,336,734.87
1,601,020.46
3,735,714.41
E DEL INVENTARIO VALORIZADO"
S/ - 6,400 S/ 2,560,000.00
S/. 3,200,000.00
6,000,000.00
9,200,000.00
640,000.00
8,560,000.00
SALDO FINAL
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
400 640,000
S/ 392.41 S/. 5,336,734.87
S/ 392.41 S/. 1,601,020.46
SALDO FINAL
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
400 3,200,000
S/ 400.00 S/. 640,000.00