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Documentos de Cultura
94 Gastos de Administracion
95 Gasto de ventas
68143 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo
4245 Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo
68142 Maquinarias y equipos de explotación
407 Administradoras de fondos de pensiones
TIPO
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA
DEL ASIENTO O
OPERACIÓN
CODIGO DE LA
OPERACIÓN
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
0 1/1/2022
1 1/1/2022
1 1/1/2022
1 1/1/2022
2 1/1/2022
2 1/1/2022
2 1/1/2022
2 1/1/2022
2 1/1/2022
3 1/1/2022
3 1/1/2022
3 1/1/2022
3 1/1/2022
3 1/1/2022
3 1/1/2022
3 1/1/2022
4 1/2/2022
4 1/2/2022
4 1/2/2022
5 1/2/2022
5 1/3/2022
5 1/3/2022
5 1/3/2022
5 1/3/2022
6 1/12/2022
6 1/12/2022
6 1/12/2022
6 1/12/2022
7 1/18/2022
7 1/18/2022
7 1/18/2022
7 1/18/2022
7 1/18/2022
7 1/18/2022
7 1/18/2022
8 1/19/2022
8 1/19/2022
8 1/19/2022
8 1/19/2022
8 1/19/2022
9 1/20/2022
9
9
9
10 1/21/2022
10
11
11
11
11
11
12 1/22/2022
12
12
12
12
12
12
12
13 1/23/2022
13
13
13
13
14 1/24/2022
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
15 1/25/2022
15
15
15
16 1/26/2022
16
16
16
16
17 1/27/2022
17
17
17
17
17
18 1/28/2022
18
18
18
18 1/29/2022
18
18
18 1/29/2022
18
18
19 1/30/2022
19
19
19
19
20 1/30/2022
20 1/30/2022
21 1/30/2022
21
21
21
21
22 1/30/2022
22
22
22
22
22
23 1/31/2022
23 1/31/2022
24 1/31/2022
24 1/31/2022
24 1/31/2022
24 1/31/2022
25 1/31/2022
25 1/31/2022
25 1/31/2022
25 1/31/2022
26 1/31/2022
26 1/31/2022
26 1/31/2022
26 1/31/2022
ENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CÓDIGO DEL
LIBRO O NÚMERO
GLOSA OGLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
REGISTRO CORRELATIVO
(TABLA 8)
APERTURA
aporte de los socios
SE COMPRA MERCADERIA
X EL DESTINO DE LA MERCADERIA
X EL RECONOCIMIENTO DE LOS
HONORARIOS
X EL DESTINO EL GASTO
X EL PAGO DE HONORARIOS
ADELANTO DE REMUNERACIONES
PAGO DE REMUNERACIONES
USO DE UTILES
X EL RETIRO DE LA COMPUTADORA
X LA VENTA DE LA COMPUTADORA
X LA DEPRECIACION MENSUAL DE LA
COMPUTADORA
X EL DESTINO DEL GASTO
X LA DEPRECIACION DE LA UNIDAD
TRANSPORTE
X EL DESTINO
TOTALES
NÚMERO
DELNÚMERO
DEL Codigo Denominación
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
101 Caja
1041 Cuentas corrientes operativas
20111 Costo
2524 Otros suministros
3321 Edificaciones
3341 Vehículos motorizados
3361 Equipo para procesamiento de información
5012 Participaciones
3361 Equipo para procesamiento de información
40111 IGV – Cuenta propia
4654 Propiedad, planta y equipo
6032 Suministros
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
2524
Otros suministros
6132 Suministros
6011 Mercaderías
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
20111 Costo
6111 Mercaderías
4212 Emitidas
1041 Cuentas corrientes operativas
1041 Cuentas corrientes operativas
40111 IGV – Cuenta propia
7544 Unidades de transporte
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
40111
IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
4212 Emitidas
1041 Cuentas corrientes operativas
656 Suministros
251 Materiales auxiliares
95 GASTOS DE VENTAS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
6323 Auditoría y contable
40172 Renta de cuarta categoría
424 Honorarios por pagar
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
424 Honorarios por pagar
1041 Cuentas corrientes operativas
422 Anticipos a proveedores
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
4212 Emitidas
1041 Cuentas corrientes operativas
1041 Cuentas corrientes operativas
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
455 Costos de financiación por pagar
1412 Adelanto de remuneraciones
1041 Cuentas corrientes operativas
1212 Emitidas en cartera
40111 IGV – Cuenta propia
122 Anticipos de clientes
1041 Cuentas corrientes operativas
1212 Emitidas en cartera
6011 Mercaderías
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
422 Anticipos a proveedores
20111 Costo
6111 Mercaderías
4212 Emitidas
1041 Cuentas corrientes operativas
675 Descuentos concedidos por pronto pago
40111 IGV – Cuenta propia
1212 Emitidas en cartera
1041 Cuentas corrientes operativas
1212 Emitidas en cartera
6211 Sueldos y salarios
6271 Régimen de prestaciones de salud
6291 Compensación por tiempo de servicio
4031 ESSALUD
4032 ONP
4151 Compensación por tiempo de servicios
4111 Sueldos y salarios por pagar
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
4111 Sueldos y salarios por pagar
1412 Adelanto de remuneraciones
1041 Cuentas corrientes operativas
656 Suministros
2524 Otros suministros
95 GASTOS DE VENTAS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
4212 Emitidas
40111 IGV – Cuenta propia
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
4212 Emitidas
1041 Cuentas corrientes operativas
1212 Emitidas en cartera
122 Anticipos de clientes
40111 IGV – Cuenta propia
70121 Terceros
1041 Cuentas corrientes operativas
1212 Emitidas en cartera
68415 Equipos diversos
39527 Equipos diversos
95 GASTOS DE VENTAS
781 Cargas cubiertas por provisiones
65514 Propiedad, planta y equipo
39527 Equipos diversos
33611 Costo
1653 Propiedad, planta y equipo
40111 IGV – Cuenta propia
7564 Propiedad, planta y equipo
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
455 Costos de financiación por pagar
1041 Cuentas corrientes operativas
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
373 Intereses diferidos
1413 Entregas a rendir cuenta
1041 Cuentas corrientes operativas
183 Alquileres
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
4212 Emitidas
1041 Cuentas corrientes operativas
6412 Impuesto a las transacciones financieras
40181 Impuesto a las transacciones financieras
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
40181 Impuesto a las transacciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
69121 Terceros
20111 Costo
68415 Equipos diversos
39527 Equipos diversos
95 GASTOS DE VENTAS
781 Cargas cubiertas por provisiones
68411 Edificaciones
39521 Edificaciones
95 GASTOS DE VENTAS
781 Cargas cubiertas por provisiones
68413 Unidades de transporte
39525 Unidades de transporte
95 GASTOS DE VENTAS
781 Cargas cubiertas por provisiones
DIFERENCIA S/ 2,021,658.03
S/ 2,021,658.03 S/ 2,024,658.03
Debe Haber
5,000.00
70,000.00
36,000.00
5,000.00
250,000.00
60,000.00
6,000.00
432,000.00
10,000.00
1,800.00
11,800.00
6,000.00
1,080.00
7,080.00
6,000.00
6,000.00
56,000.00
10,080.00
66,080.00
56,000.00
56,000.00
46,256.00
46,256.00
11,800.00
1,800.00
10,000.00
3,000.00
540.00
3,540.00
3,540.00
3,540.00
900.00
900.00
900.00
900.00
240.00
2,760.00
3,000.00
3,000.00
2,760.00
2,760.00
59,322.03
10,677.97
70,000.00
70,000.00
70,000.00
300,000.00
30,000.00
300,000.00
30,000.00
3,000.00
3,000.00
94,400.00
14,400.00
80,000.00
94,400.00
94,400.00
110,000.00
9,122.03
59,800.00
59,322.03
110,000.00
110,000.00
59,800.00
59,800.00
6,000.00
1,080.00
7,080.00
62,920.00
62,920.00
6,000.00
540.00
583.33
540.00
780.00
583.33
5,220.00
7,123.33
7123.33333333333
5,220.00
3000
2,220.00
6,480.00
6,480.00
6,480.00
6,480.00
5,900.00
900.00
5,000.00
- 5,900.00
- 5,900.00
41,300.00
80,000.00
6,300.00
115,000.00
41,300.00
41,300.00
125.00
125.00
125.00
125.00
5,875.00
125.00
6,000.00
5,310.00
810.00
4,500.00
30,000.00
3,000.00
33,000.00
3,000.00
3,000.00
4,200.00
4,200.00
12,000.00
2,160.00
14,160.00
14,160.00
14,160.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
70,000.00
70,000.00
1,041.67
1,041.67
1,041.67
1,041.67
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA
DEL ASIENTO O
OPERACIÓN
CODIGO DE LA
OPERACIÓN
0 2/1/2022
0 2/1/2022
0 2/1/2022
0 2/1/2022
0 2/1/2022
0 2/1/2022
0 2/1/2022
0 2/1/2022
1 2/1/2022
1 2/1/2022
1 2/1/2022
2 2/1/2022
2 2/1/2022
2 2/1/2022
2 2/1/2022
2 2/1/2022
3 2/1/2022
3 2/1/2022
3 2/1/2022
3 2/1/2022
3 2/1/2022
3 2/1/2022
3 2/1/2022
4 2/2/2022
4 2/2/2022
4 2/2/2022
5 2/3/2022
5 2/3/2022
5 2/3/2022
5 2/3/2022
5 2/3/2022
6 2/12/2022
6 2/12/2022
6 2/12/2022
6 2/12/2022
7 2/18/2022
7 2/18/2022
7 2/18/2022
7 2/18/2022
7 2/18/2022
7 2/18/2022
7 2/18/2022
8 2/19/2022
8 2/19/2022
8 2/19/2022
8 2/19/2022
8 2/19/2022
9 2/19/2022
9
9
9
10 2/20/2022
10
11 2/21/2022
11
11
11
11
12 2/22/2022
12
12
12
12
12
12
12
13 2/23/2022
13
13
13
13
14 2/24/2022
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
15 2/25/2022
15
15
15
16 2/26/2022
16
16
16
16
17 2/27/2022
17
17
17
17
17
18 27/02/22022
18
18
18 2/27/2022
18
18
18
ENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CÓDIGO DEL
LIBRO O NÚMERO
GLOSA OGLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
REGISTRO CORRELATIVO
(TABLA 8)
APERTURA
aporte de los socios
SE COMPRA MERCADERIA
X EL DESTINO DE LA MERCADERIA
X LA CANCELACION
SE UTILIZA EL 15% DE LOS UTILES DE
ESCRITORIO
X EL DESTINO DEL GASTO
X EL RECONOCIMIENTO DE LOS
HONORARIOS
X EL DESTINO EL GASTO
X EL PAGO DE HONORARIOS
ADELANTO DE REMUNERACIONES
PAGO DE REMUNERACIONES
USO DE UTILES
X EL RETIRO DE LA COMPUTADORA
TOTALES
NÚMERO
DELNÚMERO
DEL Codigo Denominación
DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
101 Caja
1041 Cuentas corrientes operativas
20111 Costo
2524 Otros suministros
3321 Edificaciones
3341 Vehículos motorizados
3361 Equipo para procesamiento de información
5012 Participaciones
3361 Equipo para procesamiento de información
40111 IGV – Cuenta propia
4654 Propiedad, planta y equipo
6032 Suministros
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
2524
Otros suministros
6132 Suministros
6011 Mercaderías
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
20111 Costo
6111 Mercaderías
4212 Emitidas
1041 Cuentas corrientes operativas
1041 Cuentas corrientes operativas
40111 IGV – Cuenta propia
7544 Unidades de transporte
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
40111
IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
4212 Emitidas
1041 Cuentas corrientes operativas
656 Suministros
251 Materiales auxiliares
95 GASTOS DE VENTAS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
6323 Auditoría y contable
40172 Renta de cuarta categoría
424 Honorarios por pagar
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
424 Honorarios por pagar
1041 Cuentas corrientes operativas
422 Anticipos a proveedores
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
4212 Emitidas
1041 Cuentas corrientes operativas
1041 Cuentas corrientes operativas
3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
455 Costos de financiación por pagar
1412 Adelanto de remuneraciones
1041 Cuentas corrientes operativas
1212 Emitidas en cartera
40111 IGV – Cuenta propia
122 Anticipos de clientes
1041 Cuentas corrientes operativas
1212 Emitidas en cartera
6011 Mercaderías
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
422 Anticipos a proveedores
20111 Costo
6111 Mercaderías
4212 Emitidas
1041 Cuentas corrientes operativas
675 Descuentos concedidos por pronto pago
40111 IGV – Cuenta propia
1212 Emitidas en cartera
1041 Cuentas corrientes operativas
1212 Emitidas en cartera
6211 Sueldos y salarios
6271 Régimen de prestaciones de salud
6291 Compensación por tiempo de servicio
4031 ESSALUD
4032 ONP
4151 Compensación por tiempo de servicios
4111 Sueldos y salarios por pagar
0
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
0
4111 Sueldos y salarios por pagar
1412 Adelanto de remuneraciones
1041 Cuentas corrientes operativas
656 Suministros
2524 Otros suministros
95 GASTOS DE VENTAS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
4212 Emitidas
40111 IGV – Cuenta propia
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
4212 Emitidas
1041 Cuentas corrientes operativas
1212 Emitidas en cartera
122 Anticipos de clientes
40111 IGV – Cuenta propia
70121 Terceros
1041 Cuentas corrientes operativas
1212 Emitidas en cartera
68415 Equipos diversos
39527 Equipos diversos
95 GASTOS DE VENTAS
781 Cargas cubiertas por provisiones
65514 Propiedad, planta y equipo
39527 Equipos diversos
33611 Costo
DIFERENCIA S/ 1,876,414.70
S/ 1,876,414.70 S/ 1,876,654.70
Debe Haber
Columna1
5,000.00
70,000.00
36,000.00
5,000.00
250,000.00
60,000.00
6,000.00
432,000.00
10,000.00
1,800.00
11,800.00
6,000.00
1,080.00
7,080.00
6,000.00
6,000.00
56,000.00
10,080.00
66,080.00
56,000.00
56,000.00
46,256.00
46,256.00
11,800.00
1,800.00
10,000.00
3,000.00
540.00
3,540.00
3,540.00
3,540.00
900.00
900.00
900.00
900.00
240.00
2,760.00
2,760.00
3,000.00
3,000.00
2,760.00
2,760.00
59,322.03
10,677.97
70,000.00
70,000.00
70,000.00
300,000.00
30,000.00
300,000.00
30,000.00
3,000.00
3,000.00
94,400.00
14,400.00
80,000.00
94,400.00
94,400.00
110,000.00
9,122.03
59,800.00
59,322.03
110,000.00
110,000.00
59,800.00
59,800.00
6,000.00
1,080.00
7,080.00
62,920.00
62,920.00
6,000.00
540.00
583.33
540.00
780.00
583.33
5,220.00
7,123.33
7123.33333333333
5,220.00
3000
2,220.00
6,480.00
6,480.00
6,480.00
6,480.00
5,900.00
900.00
5,000.00
- 5,900.00
- 5,900.00
41,300.00
80,000.00
6,300.00
115,000.00
41,300.00
41,300.00
125.00
125.00
125.00
125.00
5,875.00
125.00
6,000.00
S/ 1,876,414.70 S/ 1,876,654.70
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA
DEL ASIENTO O GLOSA OGLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
CODIGO DE LA
OPERACIÓN
601
4011
421
201
611
421
101
14 121
14 4011
14 701
691
201
104
121
8 601
8 4011
8 421
201
611
421
104
8 601
8 4011
8 421
201
611
421
4544
104
14 121
14 4011
14 701
691
201
104
121
8 601
8 4011
8 421
201
611
421
101
14
639
14
4011
14
46
94
95
79
14 121
14 4011
14 701
691
201
101
121
14 121
14 4011
14 701
691
201
101
121
8 601
8 401
8 421
201
611
421
104
14 104
14 68143
14 3224
14 4245
104
68142
3223
4245
621
627
4031
4032
4111
94
79
4111
104
4031
101
6291
4151
95
79
4111
101
621
627
4031
407
4111
94
79
407
101
4032
101
104
4511
334
4111
4699
104
4511
3411
4111
4699
DIFERENCIA
TOTALES S/ 3,868,879.42
Denominación Debe
Mercaderías S/ 15,500.00
Impuesto general a las ventas S/ 2,790.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderías S/ 15,500.00
Mercaderías
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 18,290.00
Caja
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 18,290.00
Impuesto general a las ventas
Mercaderías
Mercaderías S/ 12,000.00
Mercaderías
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 18,290.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Mercaderías S/ 30,290.00
Impuesto general a las ventas S/ 5,452.20
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderías S/ 30,290.00
Mercaderías
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 35,742.20
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Mercaderías S/ 30,000.00
Impuesto general a las ventas S/ 5,400.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderías S/ 30,000.00
Mercaderías
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 21,240.00
Pagarés S/ 14,160.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 4,500.00
Impuesto general a las ventas
Mercaderías
Mercaderías S/ 4,000.00
Mercaderías
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 4,500.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Mercaderías S/ 11,016.95
Impuesto general a las ventas S/ 1,983.05
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderías S/ 11,016.95
Mercaderías
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 13,000.00
Caja
Haber
S/ 18,290.00
S/ 15,500.00
S/ 18,290.00
S/ 2,790.00
S/ 15,500.00
S/ 12,000.00
S/ 18,290.00
S/ 35,742.20
S/ 30,290.00
S/ 35,742.20
S/ 35,400.00
S/ 30,000.00
S/ 35,400.00
S/ 686.44
S/ 3,813.56
S/ 4,000.00
S/ 4,500.00
S/ 13,000.00
S/ 11,016.95
S/ 13,000.00
S/ 4,725.00
S/ 4,004.24
S/ 6,063.86
S/ 33,688.14
S/ 35,000.00
S/ 39,752.00
S/ 40.42
S/ 224.58
S/ 100.00
S/ 265.00
S/ 977,500.00
S/ 828,389.83
S/ 977,500.00
S/ 6,000.00
S/ 424,000.00
S/ 10,000.00
S/ 105,000.00
S/ 450.00
S/ 650.00
S/ 4,900.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00
S/ 450.00
S/ 6,000.00
S/ 6,000.00
S/ 6,000.00
S/ 90.00
S/ 135.00
S/ 865.00
S/ 1,090.00
S/ 135.00
S/ 650.00
S/ 11,800.00
S/ 11,800.00
S/ 1,180.00
S/ 1,180.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA
DEL ASIENTO O GLOSA OGLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
CODIGO DE LA
OPERACIÓN
8 F/003-302 182
40111
4212
8 651
182
8 F/001-410 4212
1041
8 R.H 005-110 634
424
8 94
79
8 R.H 003-100 424
1041
14 F/001-68 1212
40111
7011
8 Recibo 003-255 183
40111
4212
8 Recibo 003-259 4212
1041
6373
8 F/003-607 40111
4212
95
8 79
4212
8 101
40 104
12 121
42 421
10 104
12 121
40 401
70 701
10 104
12 121
69 691
20 201
60 601
40 401
42 421
20 201
61 611
42 421
10 104
DIFERENCIA
TOTALES S/ 1,360,210.00
Denominación Debe
Haber
S/. 8,200.00
S/. 500.00
S/. 10,000.00
S/. 500.00
S/. 2,000.00
S/. 600.00
S/. 800.00
S/. 400.00
S/. 15,000.00
S/. 1,000.00
S/. 4,750.00
S/. 4,500.00
S/. 500.00
S/. 20,000.00
S/ 20,000.00
S/ 24,500.00
S/ 23,760.00
S/ 132,000.00
S/ 1,000,000.00
S/ 60,000.00
S/ 27,200.00
S/ 25,000.00
S/ 36,400.00
S/ 1,396,610.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA
DEL ASIENTO O GLOSA OGLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
CODIGO DE LA
OPERACIÓN
8 601
8 401
8 421
201
611
421
101
14 121
14 601
14 401
14 701
691
201
104
121
8 601
8 401
8 421
201
611
421
104
8 601
8 4011
8 421
201
611
421
4544
104
14 121
14 4011
14 701
691
201
104
121
8 601
8 401
8 421
201
611
421
101
14 639
14 401
14 46
94
95
79
14 121
14 401
104
121
14 701
691
201
101
121
14 121
14 401
14 701
691
201
101
121
8 601
8 401
8 421
201
611
421
104
601
401
421
201
611
421
101
601
401
421
201
611
421
101
601
401
421
201
611
421
101
601
401
421
201
611
421
101
601
401
421
201
611
421
101
601
401
421
201
611
421
101
601
401
421
201
611
421
101
601
401
421
201
611
421
101
601
401
421
201
611
421
101
DIFERENCIA
TOTALES S/ -
Denominación Debe
Mercaderia S/ 20,000.00
IGV S/ 3,600.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 20,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 23,600.00
Caja
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 18,290.00
Mercaderia S/ 15,000.00
IGV
Venta de mercaderia
Costo de venta S/ 15,000.00
Mercaderia
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 23,600.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Mercaderia S/ 38,600.00
IGV S/ 6,948.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 38,600.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 45,548.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Mercaderia S/ 38,600.00
IGV S/ 6,948.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 38,600.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 23,720.00
Pagarés S/ 42,696.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 8,400.00
IGV
Venta de mercaderia
Costo de venta S/ 8,400.00
Mercaderia
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 8,123.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Mercaderia S/ 16,523.00
IGV S/ 2,974.14
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 16,523.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 19,497.14
Caja
Otros servicios prestados por terceros S/ 8,004.00
IGV S/ 1,440.72
Cuentas diversas por pagar
Gastos de Administracion S/ 1,600.80
Gastos de Ventas S/ 6,403.20
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 26,000.00
IGV
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 8,123.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Venta de mercaderia
Costo de venta S/ 29,000.00
Mercaderia
Caja S/ 26,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 55,000.00
IGV
Venta de mercaderia
Costo de venta S/ 200.00
Mercaderia
Caja S/ 55,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Mercaderia S/ 29,000.00
IGV S/ 5,220.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 29,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 34,220.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Mercaderia S/ 24,000.00
IGV S/ 4,320.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 24,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 28,320.00
Caja
Mercaderia S/ 29,000.00
IGV S/ 5,220.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 29,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 34,220.00
Caja
Mercaderia S/ 26,000.00
IGV S/ 4,680.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 26,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 30,680.00
Caja
Mercaderia S/ 32,000.00
IGV S/ 5,760.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 32,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 37,760.00
Caja
Mercaderia S/ 31,000.00
IGV S/ 5,580.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 31,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 36,580.00
Caja
Mercaderia S/ 2,000.00
IGV S/ 360.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 2,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 2,360.00
Caja
Mercaderia S/ 22,000.00
IGV S/ 3,960.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 22,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 25,960.00
Caja
Mercaderia S/ 19,500.00
IGV S/ 3,510.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 19,500.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 23,010.00
Caja
Mercaderia S/ 37,000.00
IGV S/ 6,660.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 37,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 43,660.00
Caja
TOTAL S/ 1,543,312.00
S/ -
S/ -
Haber
S/ 23,600.00
S/ 20,000.00
S/ 23,600.00
S/ 33,290.00
S/ 15,000.00
S/ 15,000.00
S/ 23,600.00
S/ 45,548.00
S/ 38,600.00
S/ 45,548.00
S/ 45,548.00
S/ 38,600.00
S/ 45,548.00
S/ 2,800.00
S/ 5,600.00
S/ 8,400.00
S/ 8,123.00
S/ 19,497.14
S/ 16,523.00
S/ 19,497.14
S/ 9,444.72
S/ 8,004.00
S/ 13,500.00
S/ 8,123.00
S/ 12,500.00
S/ 29,000.00
S/ 26,000.00
S/ 116.82
S/ 649.00
S/ 200.00
S/ 55,000.00
S/ 55,000.00
S/ 29,000.00
S/ 34,220.00
S/ 28,320.00
S/ 24,000.00
S/ 28,320.00
S/ 34,220.00
S/ 29,000.00
S/ 34,220.00
S/ 30,680.00
S/ 26,000.00
S/ 30,680.00
S/ 37,760.00
S/ 32,000.00
S/ 37,760.00
S/ 36,580.00
S/ 31,000.00
S/ 36,580.00
S/ 2,360.00
S/ 2,000.00
S/ 2,360.00
S/ 25,960.00
S/ 22,000.00
S/ 25,960.00
S/ 23,010.00
S/ 19,500.00
S/ 23,010.00
S/ 43,660.00
S/ 37,000.00
S/ 43,660.00
S/ 1,522,279.82
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA
DEL ASIENTO O GLOSA OGLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
CODIGO DE LA
OPERACIÓN
10 101
10 104
12 121
14 141
16 161
20 201
33 333
33 334
39 391
40 4011
10 101
40 104
12 121
42 421
10 104
12 121
40 401
70 701
10 104
12 121
69 691
20 201
60 601
40 401
42 421
20 201
61 611
42 421
10 104
63 6363
40 4011
42 421
94 941
95 951
76 79
24 241
10 101
33 335
40 4011
46 469
46 469
10 104
45 451
10 101
12 121
40 4011
70 701
10 104
12 121
69 691
20 201
60 601
40 4011
42 421
20 201
61 611
42 421
10 104
12 121
40 4011
70 701
10 104
12 121
69 691
20 201
63 6361
40 4011
42 421
94 941
95 951
79 79
42 421
10 101
68 681
39 391
94 941
95 951
75 75
DIFERENCIA
TOTALES S/ -
Denominación Debe
caja S/ 50,000.00
cuenta Cte S/ 100,000.00
factura por cobrar S/ 80,000.00
prestamos por cobrar al personal S/ 25,000.00
prestamos por cobrar al personal S/ 35,000.00
meraderia S/ 80,000.00
maquinaria S/ 90,000.00
unidad de transporte S/ 60,000.00
depresiacion acumulada
IGV a pagar S/ 8,000.00
caja
cuenta corriente S/ 48,000.00
facturas por cobrar
facturas por pagar S/ 29,400.00
cuenta corriente
factura por cobrar S/ 155,760.00
IGV a pagar
venta
cta cte S/ 140,184.00
factura por cobrar
costo de venta S/ 80,000.00
mercaderia
compras de mercaderias S/ 40,000.00
IGV a favor S/ 7,200.00
facturas por pagar
mercaderia S/ 40,000.00
variacion de existencia
factura por pagar S/ 37,760.00
cta cte
consumo de agua S/ 2,400.00
IGV a pagar S/ 432.00
factura por pagar
gastos de administracion 60% S/ 1,440.00
gastos de vena 40% S/ 960.00
cargas imputables a cuetnas de costos y gastos
fatura por pagar 2832
caja
muebles y enseres S/ 30,000.00
IGV a favor S/ 5,400.00
otras cuentas por pagar
otras cuentas por pagar S/ 35,400.00
cuenta corriente
prestamos a inst. Financ. Por pagar S/ 2,500.00
caja
factura por cobrar S/ 106,200.00
IGV por pagar
ventas
cta cte S/ 106,200.00
factura por cobrar
costo de venta S/ 30,000.00
mercaderia
compra por mercaderia S/ 58,000.00
IGV a favor S/ 10,440.00
factura por pagar
mercaderia S/ 58,000.00
variacion de existencia
factura por pagar S/ 54,752.00
cta cte
factura por cobrar S/ 153,400.00
IGV a pagar
venta
cta cte S/ 122,720.00
fatura por cobrar
costo de venta S/ 35,000.00
mercaderia
servicios de energia eletrica S/ 1,800.00
IGV por pagar S/ 324.00
factura por pagar
gastos de adm. S/ 1,080.00
gastos de venta S/ 720.00
cargas imputables a cuentas de costos y gastos
factura por pagar S/ 2,124.00
caja
depreciacion S/ 22,750.00
depreciacion acumulado
gastos de adm S/ 13,650.00
gastos de venta S/ 9,100.00
cargas imputables a cuentas de costos y gastos
S/ 1,973,928.00
S/ -
S/ -
Haber
S/ 21,000.00
S/ 8,000.00
S/ 48,000.00
S/ 29,400.00
S/ 23,760.00
S/ 132,000.00
S/ 140,184.00
S/ 80,000.00
S/ 47,200.00
S/ 40,000.00
S/ 37,760.00
S/ 2,832.00
S/ 2,400.00
S/ 2,832.00
S/ 35,400.00
S/ 35,400.00
S/ 2,500.00
S/ 16,200.00
S/ 90,000.00
S/ 106,200.00
S/ 30,000.00
S/ 68,440.00
S/ 58,000.00
S/ 54,752.00
S/ 23,400.00
S/ 130,000.00
S/ 122,720.00
S/ 35,000.00
S/ 2,124.00
S/ 1,800.00
S/ 2,124.00
S/ 22,750.00
S/ 22,750.00
S/ 1,973,928.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA
DEL ASIENTO O GLOSA OGLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
CODIGO DE LA
OPERACIÓN
8 601
8 401
8 421
201
611
421
101
14 121
14 601
14 401
14 701
691
201
104
121
8 601
8 401
8 421
201
611
421
104
8 601
8 4011
8 421
201
611
421
4544
104
14 121
14 4011
14 701
691
201
104
121
8 601
8 401
8 421
201
611
421
101
14 639
14 401
14 46
94
95
79
14 121
14 401
104
121
14 701
691
201
101
121
14 121
14 401
14 701
691
201
101
121
8 601
8 401
8 421
201
611
421
104
601
401
421
201
611
421
101
601
401
421
201
611
421
101
601
401
421
201
611
421
101
601
401
421
201
611
421
101
601
401
421
201
611
421
101
601
401
421
201
611
421
101
601
401
421
201
611
421
101
601
401
421
201
611
421
101
601
401
421
201
611
421
101
8 4212
DIFERENCIA
TOTALES S/ 5,154,478.40
Denominación Debe
Mercaderia S/ 27,000.00
IGV S/ 4,860.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 42,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 31,860.00
Caja
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 18,290.00
Mercaderia S/ 40,000.00
IGV S/ 7,200.00
Venta de mercaderia
Costo de venta S/ 20,000.00
Mercaderia
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 31,860.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Mercaderia S/ 51,860.00
IGV S/ 9,334.80
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 51,860.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 61,194.80
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Mercaderia S/ 51,860.00
IGV S/ 9,334.80
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 51,860.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 50,000.00
Pagarés
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 44,000.00
IGV S/ 7,920.00
Venta de mercaderia
Costo de venta S/ 51,920.00
Mercaderia
Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 30,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Mercaderia S/ 48,500.00
IGV S/ 8,730.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 48,500.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 57,230.00
Caja
Otros servicios prestados por terceros S/ 20,000.00
IGV S/ 3,600.00
Cuentas diversas por pagar
Gastos de Administracion S/ 4,000.00
Gastos de Ventas S/ 16,000.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 34,000.00
IGV S/ 6,120.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Venta de mercaderia S/ 24,000.00
Costo de venta S/ 10,000.00
Mercaderia
Caja S/ 34,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 47,000.00
IGV S/ 8,460.00
Venta de mercaderia
Costo de venta S/ 10,000.00
Mercaderia
Caja S/ 47,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Mercaderia S/ 10,000.00
IGV S/ 1,800.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 10,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 11,800.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Mercaderia S/ 39,000.00
IGV S/ 7,020.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 34,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 46,020.00
Caja
Mercaderia S/ 43,000.00
IGV S/ 7,740.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 43,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 50,740.00
Caja
Mercaderia S/ 60,000.00
IGV S/ 10,800.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 60,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 70,800.00
Caja
Mercaderia S/ 44,000.00
IGV S/ 7,920.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 44,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 51,920.00
Caja
Mercaderia S/ 50,000.00
IGV S/ 9,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 50,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 59,000.00
Caja
Mercaderia S/ 33,000.00
IGV S/ 5,940.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 33,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 38,940.00
Caja
Mercaderia S/ 40,000.00
IGV S/ 7,200.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 40,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 47,200.00
Caja
Mercaderia S/ 30,000.00
IGV S/ 5,400.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 30,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 35,400.00
Caja
Mercaderia S/ 63,000.00
IGV S/ 11,340.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderia S/ 63,000.00
Variacion de existencias
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 74,340.00
Caja
Emitidas S/ 76,564.80
TOTAL S/ 2,577,239.20
S/ 8,460.00
S/ 5,146,018.40
Haber
S/ 31,860.00
S/ 42,000.00
S/ 31,860.00
S/ 47,200.00
S/ 31,860.00
S/ 61,194.80
S/ 51,860.00
S/ 61,194.80
S/ 61,194.80
S/ 51,860.00
S/ 50,000.00
S/ 61,194.80
S/ 51,920.00
S/ 51,920.00
S/ 30,000.00
S/ 57,230.00
S/ 48,500.00
S/ 57,230.00
S/ 23,600.00
S/ 20,000.00
S/ 40,120.00
S/ 34,000.00
S/ 10,000.00
S/ 34,000.00
S/ 55,460.00
S/ 10,000.00
S/ 47,000.00
S/ 47,000.00
S/ 10,000.00
S/ 11,800.00
S/ 46,020.00
S/ 34,000.00
S/ 46,020.00
S/ 50,740.00
S/ 43,000.00
S/ 50,740.00
S/ 70,800.00
S/ 60,000.00
S/ 70,800.00
S/ 51,920.00
S/ 44,000.00
S/ 51,920.00
S/ 59,000.00
S/ 50,000.00
S/ 59,000.00
S/ 38,940.00
S/ 33,000.00
S/ 38,940.00
S/ 47,200.00
S/ 40,000.00
S/ 47,200.00
S/ 35,400.00
S/ 30,000.00
S/ 35,400.00
S/ 74,340.00
S/ 63,000.00
S/ 74,340.00
S/ 2,577,239.20
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA
DEL ASIENTO O GLOSA OGLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
CODIGO DE LA
OPERACIÓN
8 601
8 401
8 421
201
611
421
104
14 104
14 68143
14 3224
14 4245
104
68142
3223
4245
621
627
4031
4032
4111
94
79
4111
104
4031
101
6291
4151
95
79
4111
101
621
627
4031
407
4111
94
79
407
101
4032
101
104
4511
334
4111
4699
104
4511
3411
4111
4699
DIFERENCIA
TOTALES S/ 3,391,764.83
Denominación Debe
Mercaderías S/ 828,389.83
Gobierno nacional S/ 149,110.17
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderías S/ 828,389.83
Mercaderías
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 977,500.00
Caja
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 30,000.00
Mercaderías S/ 400,000.00
Gobierno nacional
Mercaderías
Mercaderías S/ 25,000.00
Mercaderías S/ 90,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Mercaderías S/ 5,000.00
Gobierno nacional S/ 1,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Mercaderías
Mercaderías
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 5,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Mercaderías S/ 5,000.00
Impuesto general a las ventas
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 450.00
Mercaderías
Mercaderías S/ 6,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Pagarés S/ 6,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 6,000.00
Impuesto general a las ventas
Mercaderías S/ 1,000.00
Mercaderías S/ 90.00
Mercaderías
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Mercaderías S/ 1,090.00
Gobierno nacional
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/ 135.00
Mercaderías
Mercaderías S/ 650.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Caja S/ 11,800.00
Otros servicios prestados por terceros
Gobierno nacional S/ 10,000.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS S/ 1,800.00
Gastos de Administracion
Gasto de ventas S/ 1,180.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 1,000.00
Gobierno nacional S/ 180.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras
S/ -
S/ 3,391,764.83
Haber
S/ 977,500.00
S/ 828,389.83
S/ 977,500.00
S/ 6,000.00
S/ 424,000.00
S/ 10,000.00
S/ 105,000.00
S/ 450.00
S/ 650.00
S/ 4,900.00
S/ 5,000.00
S/ 5,000.00
S/ 450.00
S/ 6,000.00
S/ 6,000.00
S/ 6,000.00
S/ 90.00
S/ 135.00
S/ 865.00
S/ 1,090.00
S/ 135.00
S/ 650.00
S/ 11,800.00
S/ 11,800.00
S/ 1,180.00
S/ 1,180.00