Facultad de negocios

Carrera de Contabilidad

Micro tarea – Empresa seleccionada de la SMV

Estudiante

ALMEYDA CHUQUILLANQUI, Luis Bryam (U20234572)

Docente

QUISPEZ DIAZ, Domenica Agripina

Lima, Perú

Noviembre del 2022

 Para empezar, la empresa con la que se ha venido trabajando es la organización
seleccionada Cineplex S.A. que tiene como nombre comercial “Cineplanet”, en la cual
se busca identificar los principales procesos de una empresa seleccionada de la
pagina SMV, en donde se comprendera que el procesamiento de información y los
controles establecidos contribuye a un adecuado reporte financiero.

Se presenta una matriz de riesgo de un proceso de la empresa seleccionada, en la

cual se ha identificado las probabilidades de Riesgo es “Posible” y el Impacto es “Alto”.
Esta matriz de riesgo y los materiales a utilizar nos serviran como información
relevante para el desarrollo del cuestionario y alcanzar el logro de la actividad.

EMPRESA CINEPLEX S.A.

Proceso en donde se Origen de la Causa Probabilidad Impacto Nivel de Nivel de
Tipo de Riesgo Descripción del Riesgo Respuestas
identifica el Riesgo Interna Externa Tipo Nivel Tipo Nivel Riesgo Riesgo Total Controles a implementar
Implementación de
Falta del personal nuevos programas de
adecuado, sin haber capacitación, como la
Riesgo
RRHH tenido ninguna X Bajo 2 Alta 9 18 Muy alta Mitigar obligación de contestar
Operacional
capacitación dentro de cuestionarios
la actividad. relacionados al atención
al cliente.

Solicitar al administrador
reportes a nivel gerencial
Bajo rendimiento
sobre los rendimientos
debido a la
Riesgo de las salas de cine con la
Comercial ( ventas) paralización de las X Bajo 3 Muy alta 12 36 Muy alta Mitigar
Económico finalidad de buscar
operaciones o el aforo
soluciones con
limitado.
anticipación y llevar a
cabo un control.

La incertidumbre de la
tercera ola del Covid-
19 que genera Contar con protocolos de
Riesgo
Pandemias inestabilidad en las X Medio 4 Muy alta 12 48 Muy alta Mitigar seguridad para evitar la
Operacional
actividades propagación del Covid-19
económicas de la
empresa.
Incrementar el monitoreo
Falta de control en los en los procesos a través
Riesgo
Personal procesos que provoca X Bajo 2 Alta 9 18 Muy alta Mitigar de una supervisión
Operacional
un deficiente trabajo. constante para incentivar
la mejora de los procesos.
Fortalecer las alianzas con
Nuevas competencias
los entidades que
Riesgo en el mercado que
Comercial X Bajo 2 Alta 6 12 Alta Mitigar conforman el grupo
estratégico presionan a la
Intercorp para ganar a la
empresa.
competencia.
Cambio de Aumentar el valor a la
Captación de los Riesgo expectativas de los empresa, implementar
X Bajo 2 Alta 9 18 Muy alta Mitigar
clientes estratégico clientes que provoca nuevas tecnologias en la
insatisfacción. salas de cine.
 Desarrollar nuevos
proyectos para satisfacer a
Poca innovación en la
Riesgo los clientes como el
Nuevos proyectos prestación de servicios X Bajo 2 Alta 6 12 Alta Mitigar
Operacional autoservicio que es mas
a los clientes.
efectivo para evitar largas
colas de clientes.
Establecer nuevas
expectativas
Cambios de Gobierno,
empresariales con el
Riesgo la legislación que
Política X Bajo 2 Muy alta 12 24 Muy alta Mitigar propósito de que la
Operacional cambia las leyes de
entidad siga en marcha,
tributación.
cumpliendo con la ley
constitucional.
Colocar publicidades en
buenos puntos para
llamar la atención de los
Falta de publicidad clientes, asimismo
Riesgo
Tecnología para la captación de X Bajo 2 Alta 6 12 Alta Mitigar innovar con publicidades
Operacional
los clientes. con efecto 3D que se vean
reales para demostrar el
buen imagen de la
empresa.
Organizar reuniones para
generar confianza y
comunicación integradora
Inadecuado clima para la toma de
Riesgo laboral en los decisiones y acciones para
Personal X Bajo 2 Alta 9 18 Muy alta Mitigar
Operacional departamentos de la alcanzar los objetivos a
empresa. través de reuniones
recreativas que busquen
fortalecer la unión en la
organización.
Realizar cotizaciones con
Precios altos de los
diversos proveedores con
Riesgo insumos al comprar y
Comercial (compras) X Medio 4 Alta 6 24 Muy alta Mitigar la finalidad de obtener
Económico falta de compromiso
productos a un menor
de los proveedores.
precio.
Ofrecer ofertas favorables
Baja economía en la accesibles para la
Riesgo sociedad ante una sociedad para evitar la
Tesoreria X Bajo 3 Muy alta 12 36 Muy alta Mitigar
Financiero posible disminución disminución de los
de los clientes. clientes y seguir
generando rentabilidad.

DETERMINACIÓN DEL NIVEL DE PRIORIZACIÓN DE LA OPORTUNIDAD

MUY ALTA 4 8 12 16
PROBABILID

ALTA 3 6 9 12
AD

MODERADA 2 4 6 8

BAJA 1 2 3 4

BAJA MODERADA ALTA MUY ALTA

X IMPACTO (I)
 Ahora al tener la matriz de riesgo debemos de desarrollar el cuestionario, según la
micro tarea de la semana 14, nos solicitan un instrumento de cuestionario de 5
preguntas sobre el proceso seleccionado, por ende, nos brindan un modelo del
siguiente cuadro a elaborar.

Diseño según Organización Cumplimiento (evaluación Auditor)

Nro Elementos
¿La organización define los
comportamientos deseados que
1 X
caracterizan valores y actitudes
básicas hacia el riesgo?
¿La organización demuestra
2 compromiso con la integridad y
los valores éticos?
¿La empresa cumple con la
obligatoriedad de registrar
3 contablemente sus operaciones
y qué estas se reflejen en la
información financiera?
Si No N/A Calificación P/T Hecho por
La organización responde con
una determinada estructura,
desarrollan actividades
Buena
aplicando recursos en los
valores y actitudes orientadas
hacia el riesgo. Almeyda Chuquillanqui, Luis Bryam
En la organización se concentra
un clima ético en todos los
departamentos que conforman
la empresa, esta misma es
X Buena
esencial para el bienestar del
público y permite que haya
efectividad en el sistema de
control interno. Almeyda Chuquillanqui, Luis Bryam
En los estados financieros de la
empresa se refleja la
transparencia, confiabilidad y
comparabilidad, demostrando
X Buena asi que estan cumpliendo con
los parametros de las normas
contables y toda operación
generada lo registran
contablemente. Almeyda Chuquillanqui, Luis Bryam

¿Existen responsables
designados para generar la
4 información sobre el
cumplimiento de los objetivos y
metas?
¿Se realizan seguimientos de
programas de acciones para
5 X
resolver problematicas
detectadas?
En la organización se visualiza al
personal capacitado que brinda
la información requerida para
desarrollar buenos procesos y
X Buena no se desvien del camino para
lograr los objetivos. Asi mismo,
esta misma se lograra con la
participación activa de todos los
integrantes de la empresa.
Almeyda Chuquillanqui, Luis Bryam
La organización puede ser
vulnerable a diferentes
problematicas que puedan
presentarse en el desarrollo de
sus actividades, en la cual se
Buena puede apreciar que la empresa
hace seguimiento a esas
problematicas y estan
comprometidas a resolverlo
para evitar catastrofes laborales
o economicos. Almeyda Chuquillanqui, Luis Bryam

Teniendo ya desarrollado el cuestionario por el auditor se procederá a elaborar un

informe al Gerente General de Cineplex S.A., en donde se establecerá los diferentes
procesos que se dan en la organización de acuerdo al cuestionario realizado.
También, recomendaciones a seguir para mejorar en los procesos que se llevan a
cabo para el desarrollo de la empresa.
 INFORME GERENCIAL

QUISPE DIAZ, DOMENICA AGRIPINA

Gerente General Cineplex S.A

ASUNTO: Procesamiento de información y los controles establecidos en la

empresa.

Estimada Gte. Domenica Quispe con el presente informe se le comunica lo siguiente:

Toda empresa en el desarrollo de sus actividades se afronta a riesgos que impiden

alcanzar sus objetivos propuestos, en la cual son muy problemáticos que afectan el
servicio que brindamos a nuestros clientes y también afectan a la información
financiera que uno quiere transmitir a terceras personas, surgiendo irregularidades en
la presentación de los estados financieros.

No obstante, al presentarse estos riesgos internos y externos que afectan las

actividades operativas se está llevando a cabo una auditoria para saber si nuestros
procesos están en un buen camino, si necesitamos mejorar o tenemos inconvenientes
en el desarrollo de nuestras actividades. Por ello, considero fundamental que se haya
realizado un cuestionario que reflejaran los resultados a evaluar y poder establecer
soluciones para estas mismas. A continuación, se presenta el cuestionario con los
resultados.

Pregunta 1

¿La organización define los comportamientos deseados que caracterizan valores y

actitudes básicas hacia el riesgo?

Como resultado de la pregunta se afirma que la organización define los

comportamientos deseados para hacer competencia a los riesgos. La organización
responde con una determinada estructura, desarrollan actividades aplicando recursos
en los valores y actitudes orientadas hacia el riesgo.

Pregunta 2

¿La organización demuestra compromiso con la integridad y los valores éticos?

De acuerdo a la pregunta se obtiene como resultado afirmativo que la organización

demuestra compromiso con la integridad y los valores éticos. En la organización se
concentra un clima ético en todos los departamentos que conforman la empresa, esta
misma es esencial para el bienestar del público y permite que haya efectividad en el
sistema de control interno.

Pregunta 3
¿La empresa cumple con la obligatoriedad de registrar contablemente sus operaciones
y qué estas se reflejen en la información financiera?

Con lo evaluado se determina que la empresa si cumple con la obligatoriedad de

registrar contablemente. En los estados financieros de la empresa se refleja la
transparencia, confiabilidad y comparabilidad, demostrando así que están cumpliendo
con los parámetros de las normas contables y toda operación generada lo registran
contablemente. Así mismo, la organización debe tener un buen sistema de control
interno que contribuye en obtener una gestión óptima en todos los procesos que se
desarrollen en la empresa para el aseguramiento de información financiera confiable.

Pregunta 4

¿Existen responsables designados para generar la información sobre el cumplimiento

de los objetivos y metas?

Del análisis realizado a la empresa se observa que si existen responsables

designados para generar información sobre el cumplimiento de los objetivos y metas.
En la organización se visualiza al personal capacitado que brinda la información
requerida para desarrollar buenos procesos y no se desvíen del camino para lograr los
objetivos. Así mismo, esta misma se logrará con la participación activa de todos los
integrantes de la empresa.

Pregunta 5

¿Se realizan seguimientos de programas de acciones para resolver problemáticas

detectadas?

Como resultados de la preguntada planteada se obtuvo como resultado que la entidad

si realiza seguimientos de programas para combatir las problemáticas detectadas. La
organización puede ser vulnerable a diferentes problemáticas que puedan presentarse
en el desarrollo de sus actividades, en la cual se puede apreciar que la empresa hace
seguimiento a esas problemáticas y están comprometidas a resolverlo para evitar
catástrofes laborales o económicos.

Con lo informado, se hace presente el análisis de los principales procesos de la

empresa para un adecuado reporte financiero. El propósito de este informe es brindar
los resultados para un plan de mejora y que la entidad tenga conocimiento que se está
desarrollando en un buen camino y deben de tener en cuenta estos resultados para la
toma de decisiones y soluciones a realizar para poder brindar un reporte financiero
cumpliendo con las normas internacionales de información financiera.