UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

SÍLABO
SEMESTRE ACADÉMICO 202310

I DATOS GENERALES

1 FACULTAD(ES) :CIENCIAS ECONÓMICAS

2 PROGRAMA(S) DE ESTUDIOS :CONTABILIDAD
:SEMINARIO DE REGIMENES ESPECIALES DE
3 ASIGNATURA
TRIBUTACION
4 MODALIDAD :NO PRESENCIAL
5 CÓDIGO :CONT-356
6 CICLO DE ESTUDIOS :08
7 CRÉDITOS :2
8 NIVEL :PREGRADO
9 TOTAL DE HORAS SEMESTRALES :68
10 TOTAL DE HORAS SEMANALES :4
11 FECHA DE INICIO :03/04/2023
12 FECHA DE CULMINACIÓN :27/07/2023
13 DURACIÓN SEMANAS :17
14 PRERREQUISITOS :Ninguno
15 DOCENTE(ES) :
16 CORREO ELECTRONICO INSTITUCIONAL :0

II SUMILLA

La asignatura corresponde al área de formación de especialidad, siendo de carácter práctico, cuyo propósito es la aplicación de

la normatividad de regímenes tributarios especiales para las organizaciones empresariales, teniendo en cuenta las actividades

económicas y la zona geográfica donde se realizan. Comprende el análisis de los regímenes tributarios y especiales por

actividad económica.

Los contenidos de la asignatura se encuentran organizados en dos ejes temáticos, distribuidos en tres unidades de aprendizaje:

· UNIDAD I: REGIMENES TRIBUTARIOS

· UNIDAD II: REGIMENES ESPECIALES POR ACTIVIDAD

· UNIDAD III: OTROS TRATAMIENTOS TRIBUTARIOS

III APORTE DE LA ASIGNATURA AL PERFIL DE EGRESO

El logro de los aprendizajes planificados en la presente asignatura aporta al logro de las siguientes subcompetencias y

competencias del perfil de egreso:

COMPETENCIA ESPECÍFICA DEL PERFIL DE EGRESO SUBCOMPETENCIAS ESPECÍFICA
DEL PERFIL DE EGRESO
CE7. Planifica, ejecuta y evalúa las obligaciones tributarias queSC2CE7. Planifica, ejecuta y evalúa las obligaciones tributarias, de acuerdo a la
inciden en la actividad económica de organizaciones públicas ycada sector, para evitar contingencias y acogerse a beneficios tributarios, con éti
privadas, aplicando las normas tributarias

IV PROGRAMACIÓN POR UNIDADES DE APRENDIZAJE

UNIDAD 01 REGIMENES TRIBUTARIOS
1. Resultados de aprendizaje
a. Analiza la actividad económica y características de la empresa a fin de incluirla en el régimen tributario correspondiente.
b. Determina las obligaciones tributarias de acuerdo al régimen tributario.
2. Actitudes
a. Actitud crítica frente a las situaciones de aprendizaje.
b. Responsabilidad en el cumplimiento de los trabajos y actividades de aprendizaje.
N° Semanas Contenidos Temáticos
Nuevo Régimen Único Simplificado
(NRUS)
Semana 1 Sujetos y actividades comprendidas.
Declaración y pago del impuesto.
Comprobantes de Pago.
Régimen Especial de Renta (RER)
Sujetos y actividades comprendidas.
Semana 2
Declaración y pago del impuesto.
Comprobantes de pago. Libros Contables
Régimen Mype Tributario (RMT)
Sujetos y actividades comprendidas.
Semana 3
Declaración y pago del impuesto.
Comprobantes de pago. Libros Contables · Solución de casos prácticos y discusión
Actividades de Aprendizaje
ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
El docente inicia la grabación de
videoconferencia (zoom) a través de la
plataforma Canvas, explica lo siguiente:
· Protocolo de presentación: Bienvenida,
presentación del docente, socialización
de silabo, establecimiento de reglas de
convivencia.
· Se analiza Video referente al NRUS,
generando una lluvia de ideas y
preguntas.
· Tratamiento tributario del NRUS.
• Solución de casos prácticos y
discusión de los resultados obtenidos
con la asesoría del docente.
ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
El docente inicia la grabación de
videoconferencia (zoom) a través de la
plataforma Canvas, explica lo siguiente:
· Se analiza Video referente al RER
generando una lluvia de ideas y
preguntas.
· Tratamiento tributario del RER.
Solución de casos prácticos y discusión
de los resultados obtenidos con asesoría
del docente.
ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
El docente inicia la grabación de
videoconferencia (zoom) a través de la
plataforma Canvas, explica lo siguiente:
· Se analiza Video referente al RMT,
generando una lluvia de ideas y
preguntas.
· Tratamiento tributario del RMT
de los resultados obtenidos con asesoría
del docente.
Los estudiantes desarrollan una práctica
calificada, a través de la Plataforma
Canvas

Régimen General del Impuesto a la
Renta (RG)
Sujetos y actividades comprendidas.
Semana 4
Declaración y pago del impuesto.
Comprobantes de pago. Libros
Contables.
UNIDAD 02 REGIMENES ESPECIALES POR ACTIVIDAD
1. Resultados de aprendizaje
a. Analiza la actividad económica de la empresa a fin de incluirla en el régimen tributario especial correspondiente.
b. Reconoce el tratamiento tributario de las empresas dedicadas a actividades con regulación tributaria especial.
2. Actitudes
a. Actitud crítica frente a las situaciones de aprendizaje.
b. Responsabilidad en el cumplimiento de los trabajos y actividades de aprendizaje.
N° Semanas Contenidos Temáticos
Régimen de inversión en Empresas
Semana 5 Agrarias: Cultivo. Crianza de animales,
Agroindustriales
ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
El docente inicia la grabación de
videoconferencia (zoom) a través de la
plataforma Canvas, explica lo siguiente:
· Se analiza Video referente al RG,
generando una lluvia de ideas y
preguntas.
· Tratamiento tributario del RG.
· Solución de casos prácticos y discusión
de los resultados obtenidos con asesoría
del docente.
Tutoría académica y actividades de
retroalimentación
Actividades de Aprendizaje
ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
El docente inicia la grabación de
videoconferencia (zoom) a través de la
plataforma Canvas:
· Explica y analiza el marco legal
tributario aplicable al sector agrario.
· Se analiza Video referente al régimen
tributario del sector agrario, generando
una lluvia de ideas y preguntas.
· Estudiantes exponen lo investigado
acerca del tratamiento tributario del
sector
Discusión sobre el tema expuesto con la
participación de los estudiantes y
respondiendo las preguntas del docente.
 ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
El docente inicia la grabación de
videoconferencia (zoom) a través de la
plataforma Canvas:
· Explica y analiza el marco legal
tributario aplicable al sector educación.
· Se analiza Video referente al régimen
tributario del sector educación,
generando una lluvia de ideas y
Régimen Tributario aplicable al Sector
Semana 6 preguntas.
Educación.
· Estudiantes exponen lo investigado
acerca del tratamiento tributario del
sector.
· Discusión sobre el tema expuesto con la
participación de los estudiantes y
respondiendo las preguntas del docente.
Los estudiantes desarrollan una práctica
calificada, a través de la Plataforma
Canvas.
ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
El docente inicia la grabación de
videoconferencia (zoom) a través de la
plataforma Canvas:
· Explica y analiza el marco legal
tributario aplicable a las empresas
editoras y comercializadoras de libros.
· Se analiza Video referente al régimen
Régimen Tributario aplicable a las tributario de las empresas editoras y
Semana 7
Empresas Editoras y comercializadora de comercializadora de libros, generando
libros. una lluvia de ideas y preguntas.
· Estudiantes exponen lo investigado
acerca del tratamiento tributario de estas
empresas.
· Discusión sobre el tema expuesto con la
participación de los estudiantes y
respondiendo las preguntas del docente.
TUTORÍA ACADÉMICA.
ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
Semana 8 EXAMEN PARCIAL
EXAMEN PARCIAL
ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
El docente inicia la grabación de
videoconferencia (zoom) a través de la
plataforma Canvas:
· Explica y analiza el marco legal
tributario aplicable a las de la amazonía.
· Se analiza Video referente al régimen
Régimen Tributario aplicable a las tributario de las de la amazonía,
Semana 9
empresas de la Amazonía generando una lluvia de ideas y
preguntas.
· Estudiantes exponen lo investigado
acerca del tratamiento tributario de las
empresas del sector.
Discusión sobre el tema expuesto con la
participación de los estudiantes y
respondiendo las preguntas del docente.
 ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
El docente inicia la grabación de
videoconferencia (zoom) a través de la
plataforma Canvas:
· Explica y analiza el marco legal
tributario aplicable al sector minero.
· Se analiza Video referente al régimen
Régimen Tributario aplicable al Sector
Semana 10 tributario del sector minero, generando
Minero
una lluvia de ideas y preguntas.
· Estudiantes exponen lo investigado
acerca del tratamiento tributario de las
empresas del sector minero.
Discusión sobre el tema expuesto con la
participación de los estudiantes y
respondiendo las preguntas del docente.
ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
El docente inicia la grabación de
videoconferencia (zoom) a través de la
plataforma Canvas:
· Explica y analiza el marco legal
tributario aplicable al sector construcción.
· Se analiza Video referente al régimen
tributario del sector construcción,
generando una lluvia de ideas y
preguntas.
Régimen Tributario aplicable al Sector
Semana 11 · Estudiantes exponen lo investigado
Construcción
acerca del tratamiento tributario de las
empresas del sector relacionado con el
impuesto a la renta y demás tributos
afectos.
· Discusión sobre el tema expuesto con la
participación de los estudiantes y
respondiendo las preguntas del docente.
Los estudiantes desarrollan una práctica
calificada, a través de la Plataforma
Canvas.
ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
El docente inicia la grabación de
videoconferencia (zoom) a través de la
plataforma Canvas:
· Explica y analiza el marco legal
tributario aplicable al sector construcción.
· Se analiza Video referente al régimen
tributario del sector construcción,
Régimen Tributario aplicable al sector
Semana 12 generando una lluvia de ideas y
Construcción (IGV)
preguntas.
· Estudiantes exponen lo investigado
acerca del tratamiento tributario de las
empresas del sector relacionado con el
IGV.
Discusión sobre el tema expuesto con la
participación de los estudiantes y
respondiendo las preguntas del docente.

UNIDAD 03 OTROS TRATAMIENTOS TRIBUTARIOS

1. Resultados de aprendizaje

a. Reconoce el tratamiento tributario de las empresas y organizaciones dedicadas a actividades con regulación tributaria

especial.
 2. Actitudes

a. Actitud crítica frente a las situaciones de aprendizaje.

b. Responsabilidad en el cumplimiento de los trabajos y actividades de aprendizaje.

N° Semanas Contenidos Temáticos Actividades de Aprendizaje

ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
· Se analiza Video referente al marco
legal tributario de las asociaciones sin
fines de lucro, generando una lluvia de
ideas y preguntas.
Marco legal tributario aplicable a las
Semana 13 · Estudiantes exponen lo investigado
Asociaciones sin fines de lucro.
acerca del tratamiento tributario estas
asociaciones.
Discusión sobre el tema expuesto con la
participación de los estudiantes y
respondiendo las preguntas del docente.
ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
El docente inicia la grabación de
videoconferencia (zoom) a través de la
plataforma Canvas:
· Explica y analiza el marco legal
tributario aplicable a los Consorcios.
· Se analiza Video referente al marco
legal tributario de los consorcios,
generando una lluvia de ideas y
Marco legal tributario aplicable a los preguntas.
Semana 14
Consorcios. · Estudiantes exponen lo investigado
acerca del tratamiento tributario los
consorcios.
· Discusión sobre el tema expuesto con la
participación de los estudiantes y
respondiendo las preguntas del docente.
· Los estudiantes desarrollan una práctica
calificada, a través de la Plataforma
Canvas.
TUTORÍA ACADÉMICA.
ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
El docente inicia la grabación de
videoconferencia (zoom) a través de la
plataforma Canvas:
· Estudiantes exponen lo investigado
Semana 15 Convenios para evitar la doble imposición acerca de los convenios celebrado con
(CDI). otros países para evitar la doble
imposición .
Discusión sobre el tema expuesto con la
participación de los estudiantes y
respondiendo las preguntas del docente.
.ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
Semana 16 EXAMEN FINAL
EXAMEN FINAL
.ACTIVIDADES NO PRESENCIALES
Semana 17 EXAMEN SUSTITUTORIO
EXAMEN SUSTITUTORIO

V ESTRATEGIAS METODOLÓGICAS

Esta asignatura se desarrollará sobre la base de:

 - Exposición de los alcances e importancia de los contenidos señalados en el sílabo.

- Trabajo en equipo

- Estudio y discusión de casos

- Debate académico

- Investigación bibliográfica

- Videoconferencia

- Participación en clase

- Exposición de trabajos

VI RECURSOS Y ESCENARIOS DE ENSEÑANZA - APRENDIZAJE.

1. Recursos:

a) Plataformas:

- Plataforma Aula virtual.

- Plataforma Canvas.

a. Herramientas digitales:

- Zoom.

b. Materiales:

- PPT.

- Videos.

- Lecturas.

- Guía del aprendizaje.

2. Escenarios de enseñanza-aprendizaje.

- Actividades de aprendizaje síncronas.

- Actividades de aprendizaje asíncronas.

VII TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN

La evaluación del rendimiento académico del estudiante, es un proceso sistemático, permanente, teórico - práctico, concordante

con las normas del reglamento de evaluación.

UNIDAD U1

ESTRATEGIA DE EVALUACIÓN
RESULTADOS DE APRENDIZAJE
TÉCNICA INSTRUMENTO

Analiza la actividad económica y

características de la empresa a fin de
Evaluación práctica Práctica calificada
incluirla en el régimen tributario
correspondiente.

Determina las obligaciones tributarias

Evaluación práctica Práctica calificada
de acuerdo al régimen tributario

UNIDAD U2

RESULTADOS DE APRENDIZAJE ESTRATEGIA DE EVALUACIÓN

 TÉCNICA INSTRUMENTO

Reconoce el tratamiento tributario de

las empresas dedicadas a actividades Evaluación práctica Práctica calificada
con regulación tributaria especial

Analiza la actividad económica de la

empresa a fin de incluirla en el régimen Evaluación práctica Práctica calificada
tributario especial correspondiente

UNIDAD U3

ESTRATEGIA DE EVALUACIÓN
RESULTADOS DE APRENDIZAJE
TÉCNICA INSTRUMENTO

Analiza la actividad económica y

características de la empresa a fin de
Evaluación práctica Práctica calificada
incluirla en el régimen tributario
correspondiente.

COMPONENTES DE EVALUACIÓN
EVALUACION DE PROCESO 1 (EP1) 25%

PRACTICA CALIFICADA 1 (PR1) 50%

PRACTICA CALIFICADA 2 (PR2) 50%

EVALUACION PARCIAL (EVP) 20%

EVALUACION DE PROCESO 2 (EP2) 30%

TRABAJO GRUPAL (TG) 50%

EXAMEN DE TRABAJO GRUPAL (EX) 50%

EVALUACION FINAL (EVF) 25%

CÁLCULO PARA LA NOTA FINAL DE LA ASIGNATURA O NOTA PROMOCIONAL (PROMO):

1. Primera nota de proceso (EP1):

- EP1 = PR1 + PR2

2. Segunda nota de proceso (EP2):

- EP2 = TG + EX

NOTA PROMOCIONAL (PROMO)

PROMO = 25%*EP1 + 20%*EVP + 30%*EP2 + 25%*EVF

Todas las evaluaciones son con escala Vigesimal

VIII ESTRATEGIAS DE TUTORÍA Y APOYO PEDAGÓGICO

La retroalimentación, como estrategia de seguimiento y acompañamiento a los estudiantes, debe permitir que los estudiantes

puedan reconocer sus logros, así como aquellos aspectos a mejorar. Para el desarrollo de este proceso, es importante que el

docente considere lo siguiente:

1. Desarrollar en todas las asignaturas, en las semanas 4, 7 y 14; actividades de retroalimentación y nivelación de los

aprendizajes de los estudiantes.

2. Las actividades de retroalimentación tienen una duración de dos horas y las desarrolla el docente de teoría.
 3. En las sesiones de retroalimentación se ejecutan:

· Al inicio, actividades que permitan revisar con todos los estudiantes, contenidos definidos con anterioridad y donde hayan

mostrado mayor dificultad. Durante el desarrollo se trabajan ejemplos, casos, prácticas, se aclaran dudas y se absuelven

consultas; para ello el docente utiliza diversas estrategias de acuerdo a la naturaleza de la asignatura.

· De ser necesario, se realiza una asesoría virtual en grupos pequeños o individual de acuerdo a las necesidades de sus

estudiantes, con énfasis en los de segunda y tercera matrícula.

4. En la semana 4, 7 y 14, luego de la sesión de retroalimentación, enviar al responsable de tutoría, el reporte de aquellos

estudiantes que no han ingresado sus tareas y/o que presentan dificultades específicas para su seguimiento individual;

informando por correo electrónico los siguientes datos: ID, nombres y apellidos, ciclo, nombre de asignatura con NRC y motivo

de atención para establecer comunicación con el estudiante.

5. Completar y enviar al responsable de tutoría, con copia al director de escuela, el reporte de resultados parciales de la acción

tutorial en la semana 10 y resultados finales entre las semanas 16 y 17, detallando las actividades de retroalimentación que

realizó, los enlaces de las clases, la relación de estudiantes específicos que recibieron la asesoría virtual y el registro auxiliar de

notas.

IX BIBLIOGRAFÍA

· Texto Único Ordenado del Código Tributario, aprobado por Decreto Supremo Nº 135-99-EF.

. Texto Único Ordenado de la Ley del IGV y del ISC aprobado por Decreto Supremo N° 055-99-EF, actualizado

· Texto del Reglamento del IGV e ISC, Decreto Supremo N° 29-94-EF, sustituido por D.S. Nº 136-96-EF, actualizado

· Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta, aprobado por Decreto Supremo N° 179-2004-EF.

· Ley N° 31110, Ley del régimen laboral agrario y de incentivos para el sector agrario y riego; y su reglamento.

· Ley N° 27460, Promoción y desarrollo de la Acuicultura.

· Decreto Legislativo N° 882 Ley de Promoción de la Inversión en la Educación.

· Ley N° 28086 Empresas Editoras.

· Ley N° 27037 Ley de Promoción de la Inversión en la Amazonia.

Se recomienda al alumno obtener de la página Web de la SUNAT, del Tribunal Fiscal, del Tribunal Constitucional y otras

instituciones, información relacionada con el curso para enriquecer su aprendizaje.

BIBLIOGRAFÍA BÁSICA

LUCIANO CARRASCO BULEJE

MANUAL DEL SISTEMA TRIBUTARIO 2017

Biblioteca central UPAO. Nivel 1A Estante 03. código: 336.2/C26/T.1

Instituto Pacífico (Perú)

MANUAL DE TRIBUTACIÓN SECTORIAL 2011

Biblioteca central UPAO. Ubicación: Nivel 3B Estante 26. Código 343.8/M22S.

Cayo Quispe, Luis

BENEFICIOS E INCENTIVOS TRIBUTARIOS POR ACTIVIDAD ECONOMICA 2005

Biblioteca central UPAO. Nivel 1A Estante 03. Código: 336.2/C34

Escobar Honorio, Blanca Elena

OPERACIONES CON NO DOMICILIADOS Y CONVENIOS PARA EVITAR LA DOBLE IMPOSICIÓN 2012

Biblioteca central UPAO. Nivel 1A Estante 03. Código: 336.242/E85

Flores Gallegos, Jorge

TRATAMIENTO TRIBUTARIO DE LAS ASOCIACIONES CIVILES SIN FINES DE LUCRO 2016

Biblioteca central UPAO. Nivel 2A Estante 10. Código: 657.98/F62

BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA

German Hildejarden Montes Baltodano

SISTEMA DE EMISIÓN ELECTRÓNICA INTEGRADA Y SU INCIDENCIA EN LA GESTIÓN CONTABLE DE LA EMPRESA

PRODUCE INSPECTORS OF AMERICA CHILE S.A, TRUJILLO - 2018. 2020

http://www.upao.edu.pe/fondoeditorial/?mod=mod_edi&task=1358

Walter Emilio Poma Sánchez

CAPACITACIÓN TRIBUTARIA Y SU EFECTO EN LA DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE CUARTA 2020

http://www.upao.edu.pe/pdf/PUEBLO%20CONTINENTE,%20%20Vol.%2031,%20N%C2%B0%202,%20julio-

diciembre%202020.pdf

Elena Jesús Alvarado Cáceres

LAS INDEMNIZACIONES POR RESPONSABILIDAD CONTRACTUAL Y SU DEDUCIBILIDAD COMO GASTO PARA LA

DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA 2020

http://www.upao.edu.pe/fondoeditorial/?mod=mod_edi&task=1358

SUNAT

PORTAL SUNAT 2023

http://www.sunat.gob.pe/

Mg. Oscar Panibra Flores

FACTORES QUE INFLUYEN EN LA EVASIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA EN LA EMPRESA DE CALZADO 2018

http://www.upao.edu.pe/fondoeditorial/?mod=mod_edi&task=1358

Mario Alva Matteucci

BLOG MARIO ALVA MATTEUCCI 2023

http://blog.pucp.edu.pe/blog/blogdemarioalva/acerca-de/

Miguel Arancibia Cueva

BLOG MIGUEL ARANCIBIA CUEVA 2023

http://mactributo.blogspot.com/

GRUPO VERONA

PORTAL GRUPO VERONA 2023

https://grupoverona.pe/tributario/

Ms. Consuelo Isabel De La Rosa Díaz

CULTURA TRIBUTARIA Y LA EVASIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE CUARTA CATEGORÍA EN LOS MÉDICOS DE

TRUJILLO 2021

Revista Pueblo Continente. Vol.33 (1): enero – junio 2022 Publicación Semestral. Fondo Editorial UPAO. Trujillo - Perú.