ASIENTOS DIARIO

CARGO ABONO CARGO

ASIENTO DE APERTURA
BANCOS 18,000.00
INVENTARIOS 250,000.00
CLIENTES 74,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 9,000.00
MUEBLES Y ENSERES 96,000.00
PROVEEDORES
CAPITAL SOCIAL
TOTAL 447,000.00

BANCOS 72,000.00
VENTAS
CLIENTES 8,000.00
TOTAL 80,000.00
Jan-03 ASIENTO 3
PROVEEDORES 2,000.00
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
TOTAL 2,000.00

Jan-05 ASIENTO 4
CLIENTES 5,000.00
VENTAS

TOTAL 5,000.00
Jan-07 ASIENTO 5
GASTOS DE COMPRA 800
BANCOS
TOTAL 800
Jan-14 ASIENTOS 6
BANCOS 40,000.00
VENTAS
TOTAL 40,000.00
Jan-18 ASIENTOS 7
COMPRAS 55,000.00
BANCOS
TOTAL 55,000.00
Jan-22 ASIENTOS 8
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 600
CLIENTES
TOTAL 600
Jan-25 ASIENTOS 9
PROVEEDORES 12,000.00
REBAJAS SOBRE COMPRAS
 TOTAL 12,000.00

ASIENTOS DE AJUSTES
Jan-31 ASIENTO 11
COMPRAS 250,000.00
INVENTARIOS

Jan-31 ASIENTO 12
COMPRAS 800
GASTOS DE COMPRA

Jan-31 ASIENTO 13
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS 2,000.00
COMPRAS

Jan-31 ASIENTO 14
REBAJAS SOBRE COMPRAS 12,000.00
COMPRAS

Jan-31 ASIENTO 15
VENTAS 600
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

Jan-31 ASIENTO 16
VENTAS 680
DESCUENTO SOBRE VENTAS

Jan-31 ASIENTO 17
INVENTARIO 170,000.00
COMPRAS

Jan-31 ASIENTO 18
VENTAS 121,800.00
COMPRAS

Jan-31 ASIENTO 19
VENTAS 18,920.00
PERDIDAS Y GANANCIAS
ABONO

ASIENTOS DE MAYOR
BANCOS
AP) 18,000.00 800 (5
2) 72,000.00 55,000.00 (7
6) 40,000.00
37,000.00 10) 16,320.00
410,000.00
447,000.00
146,320.00 55,800.00
90,520.00
80,000.00

80,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR
AP) 9,000.00
2,000.00
2,000.00

5,000.00

5,000.00 9,000.00 0
9,000.00

800 CAPITAL SOCIAL

800 410,000.00 (AP

40,000.00
40,000.00

0 410,000.00
55,000.00 410,000.00
55,000.00
GASTOS DE COMPRA
5) 800 800
600
600

12,000.00
 12,000.00 800 800
0

REBAJAS SOBRE COMPRAS

12,000.00 12,000.00 (9
250,000.00

800
12,000.00 12,000.00
0.00

2,000.00

12,000.00

600

680

170,000.00

121,800.00

18,920.00
 NOMBRE DE LA EMPRESA QUATRO, S.A

ESTADO DE RESULTADOS
DEL 03 DE ENERO AL 31 DE ENERO

VENTAS $ 121,000.00
DESCUENTO SOBRE VENTA 680
DEVOLUCIONES SOBRE VENTA 600
REBAJAS SOBRE VENTA $ 12,000.00
VENTAS NETAS 100%

INVENTARIO INICIAL 250 000

COMPRAS 250 000
GASTOS DE COMPRA 800
COMPRAS TOTALES 0
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA 2 000
DESCUENTOS SOBRE COMPRA
REBAJAS SOBRE COMPRA 0 12 000
COMPRAS NETAS 0
MERCANCÍAS DISPONIBLES 0
INVENTARIO FINAL 170 000

UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO

AUTORIZÓ FECHA

ELABORÓ GRUPO
ENTOS DE MAYOR- ESQUEMAS DE MAYOR-CUENTAS T
INVENTARIOS CLIENTES
AP) 250,000.00 250,000.00 (11 AP) 74,000.00
17) 170,000.00 2) 8,000.00
4) 5,000.00

420,000.00 250,000.00 87,000.00

170,000.00 86,400.00

MUEBLES Y ENSERES PROVEEDORES

AP) 96,000.00 3) 2,000.00
12,000.00

96,000.00 0 14,000.00
96,000.00

VENTAS DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS

15) 600 80,000.00 (2 13) 2,000.00
16) 680 5,000.00 (4
(18 121,800.00 40,000.00 (6
19) 18,920.00 17,000.00 (17

142,000.00 142,000.00 2,000.00

0.00

COMPRAS
7) 55,000.00 2,000.00 (13
11) 250,000.00 12,000.00 (14
12) 800 170,000.00 (17
121,800.00 (18
 305,800.00 305,800.00
0.00

DESCUENTO SOBRE VENTAS

10) 680 680 (16

680 680
0
VENTAS $ 234,456.00
PRODUCTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE V $ 800.00
OTROS GASTOS
 CLIENTES
600.00

600.00

ES
37,000.00 (AP

37,000.00
23,000.00

ES SOBRE COMPRAS
2,000.00 (3

2,000.00
0.00
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS 90,520.00
CLIENTES 86,400.00
INVENTARIOS
DOCUMENTOS POR 170,000.00
COBRAR 9,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $355,920.00

ACTIVO NO CIRCULANTE
MUEBLES Y ENSERES 96,000.00

TOTAL ACTIVO $451,920.00

90,520
VENTAS TOTALES (INGRESOS )
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
REBAJAS SOBRE VENTAS
DESCUENTOS SOBRE VENTAS
VENTAS NETAS

INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
GASTOS COMPRAS(FLETES, ACARREROS, SEGUROS)
COMPRAS TOTALES
REBAJAS SOBRE COMPRAS
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
COMPRAS NETAS
MERCANCIAS DISPONIBLES PARA SU VENTA

INVENTARIO FINAL

COSTO DE LO VENDIDO
UTILIDAD O PERDIDA BRUTA
GASTOS GENERALES O GASTOS DE OPERACION

GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE INVESTIGACION
UTILIDAD O PERDIDA NETA DEL EJERCICIO
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES

CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD NETA
TOTAL CAPITAL

PASIVO MAS CAPITAL

142,000.00
600
0
680
140,720.00

250,000.00
55,000.00
800
55,800.00
12,000.00
2,000.00
41,800.00
291,800.00
170,000.00
121,800.00
18,920.00
0
0
0
0
18,920.00
 23,000.00

410,000.00
18,920.00
428,920.00

451,920.00
 ASIENTOS DIARIO
CARGO ABONO
ASIENTO DE APERTURA
CAJA
INVENTARIOS
MOBILIARIO Y EQUIPO DE
COMPUTO
ACREEDORES
CAPITAL
TOTAL

ASIENTO 2
COMPRAS
CAJA
TOTAL

ASIENTO 3
GASTO DE VENTA
CAJA
TOTAL

ASIENTO 4
GASTO DE COMPRA
CAJA
TOTAL

ASIENTO 5
COMPRAS
PROVEEDORES
TOTAL

ASIENTO 6
GASTO DE COMPRAS
CAJA
TOTAL

ASIENTO 7
CLIENTES
VENTAS
TOTAL

ASIENTO 8
COMPRAS
DOCUMENTOS POR PAGAR
TOTAL

ASIENTO 9
GASTO DE COMPRAS
CAJA
TOTAL

ASIENTO 10
DOCUMENTOS POR COBRAR
VENTAS
TOTAL

ASIENTO 11
GASTO DE VENTA
CAJA
TOTAL

ASIENTO 12
GASTO DE ADMINISTRACION
ACREEDORES
TOTAL

ASIENTO 13
GASTOS FINANCIEROS
DOCUMENTOS POR PAGAR
TOTAL

ASIENTOS DE AJUSTES
Jan-31 ASIENTO 15
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO

Jan-31 ASIENTO 16
COMPRAS
GASTOS DE COMPRA

Jan-31 ASIENTO 17
COSTO DE VENTAS
COMPRAS
 Jan-31 ASIENTO 18
INVENTARIO
COSTO DE VENTAS

Nombre de la empresa: Quatro, S. A

 
1.-Abril 3. Las operaciones del mes se inician con los saldos siguientes:
caja, $17,000; inventario, $9,000; mobiliario y equipo, $5,000; acreedores,
$3,500, y capital, $27,500.
2.- Abril 4. Compra de mercancía al contado $3,000.
3.- Abril 5. Pago en efectivo de fletes de mercancía vendida $300.
4.- Abril 6. Pago en efectivo de fletes de mercancía comprada $1,300.
5.- Abril 9. Compra de mercancía a crédito $13,500.
6.- Abril 11. Pago en efectivo por derechos de importación de la mercancía comprada
$1,850.
7.- Abril 13. Venta de mercancía a crédito $19,500.
8.- Abril 16. Compra de mercancía a crédito con documentos $3,700.
9.- Abril 18. Pago en efectivo del seguro que protege la mercancía comprada durante su
transporte $350.
10.- Abril 20. Venta de mercancía a crédito con documentos, $19,700.
11.- Abril 22. Pago en efectivo de los fletes de mercancía vendida $1,500.
12.- Abril 25. Compra de papelería a crédito para uso inmediato por $2,500.
13.- Abril 29. Los documentos por pagar han causado intereses por $120 que aún no se
pagan.
14.- Abril 30. Registro del inventario final (recuento físico) que importó $4,000.
O
CARGO ABONO CAJA
TURA AP) $17,000.00
$ 17,000.00
$ 9,000.00

$ 5,000.00
$ 3,500.00
$ 27,500.00
$ 31,000.00 $ 31,000.00 17,000.00
8,700.00

$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00 MOBILIARIO Y EQUIPO
AP) 5,000.00

$ 300.00
$ 300.00
$ 300.00 $ 300.00

5,000.00
$ 1,300.00 5,000.00
$ 1,300.00
$ 1,300.00 $ 1,300.00

$ 13,500.00
$ 13,500.00 CAPITAL SOCIAL
$ 13,500.00 $ 13,500.00

$ 1,850.00
$ 1,850.00
$ 1,850.00 $ 1,850.00

$ 19,500.00
$ 19,500.00
$ 19,500.00 $ 19,500.00 GASTO DE VENTA
3) $ 300.00
11) $ 1,500.00
 $ 3,700.00
$ 3,700.00
$ 3,700.00 $ 3,700.00

1800
$ 350.00
$ 350.00
$ 350.00 $ 350.00
PROVEEDORES

$ 19,700.00
$ 19,700.00
$ 19,700.00 $ 19,700.00

$ 1,500.00
$ 1,500.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00

CLIENTES
$ 2,500.00 7) $ 19,500.00
$ 2,500.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00

$ 120.00
$ 120.00 19500
$ 120.00 $ 120.00

USTES DOCUMENTOS POR COBRAR

ASIENTO 15 10) 19,700.00
9,000.00
9,000.00

ASIENTO 16
3500
3500 19,700.00

ASIENTO 17
23,700.00
23,700.00 GASTOS FINANCIEROS
13) 120.00
 ASIENTO 18
4,000.00
4,000.00

120.00

edores,

ncía comprada

prada durante su

500.
2,500.
20 que aún no se

$4,000.
 CAJA INVENTARIOS
$3,000.00 (2 AP) 9,000.00 9,000.00
$300.00 (3 (18 4,000.00
$1,300.00 (4

$1,850.00 (6
$350.00 (9
$1,500.00 (11
8,300.00 13,000.00 9,000.00
4,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO
ACREEDORES
$ 3,500.00
$ 2,500.00

$ 6,000.00

CAPITAL SOCIAL COMPRAS

27,500.00 (AP 2) 3,000.00 23,700.00
5) 13,500.00
8) 3700.00
16) 3500

27,500.00 23,700.00 23,700.00

0.00

GASTO DE VENTA GASTOS DE COMPRA

4) $ 1,300.00 3500
6) $ 1,850.00
 9) $ 350.00

3500 3500
0

VENTAS
$ 13,500.00 (5 $ 19,500.00
$ 19,700.00

$ 13,500.00 39,200.00

CLIENTES DOCUMENTOS POR PAGAR

3,700.00
$ 120.00

3,820.00

CUMENTOS POR COBRAR GASTOS DE ADMINISTRACION

12) 2,500.00

2,500.00

GASTOS FINANCIEROS COSTO DE VENTAS

15) 9,000.00 4,000.00
17) 23,700.00

32,700.00 4,000.00
28,700.00
 (15

(AP
(12

(17

MPRA
(16
R PAGAR
(8
(13

TRACION

TAS
(18
VENTAS TOTALES (INGRESOS )
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

REBAJAS SOBRE VENTAS

DESCUENTOS SOBRE VENTAS
VENTAS NETAS

INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
GASTOS COMPRAS(FLETES, ACARREROS, SEGUROS)
COMPRAS TOTALES
REBAJAS SOBRE COMPRAS
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
COMPRAS NETAS
MERCANCIAS DISPONIBLES PARA SU VENTA
INVENTARIO FINAL
COSTO DE LO VENDIDO
UTILIDAD O PERDIDA BRUTA
GASTOS GENERALES O GASTOS DE OPERACION
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTA
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD O PERDIDADESPUES DEL GASTO
UTILIDAD O PERDIDA NETA DEL EJERCICIO

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA $17,000.00
CLIENTES $19,500.00
INVENTARIOS $9,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO NO CIRCULANTE
MOBILIARIO Y EQUIPO DE COMPUTO $5,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $2,500.00
GASTOS FINANCIEROS $120.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
TOTAL ACTIVO
 39,200.00
0

39,200.00

9,000.00
3,000.00
1300.00
4,300.00
0.00
0.00
4,300.00
13,300.00
4,000.00
9,300.00
29,900.00
0
2500.00
1800.00
120.00
25,480.00

PASIVO
PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES $13,500.00
DOCUMENTOS POR PAGAR $3,820.00
ACREEDORES $6,000.00
TOTAL PASIVO $23,320.00
$45,500.00
 CAPITAL SOCIAL $27,500.00
UTILIDAD NETA
TOTAL CAPITAL

$7,620.00 PASIVO MAS CAPITAL

$53,120.00
$13,500.00
No. fecha concepto debe haber

1 3-Oct Caja $ 14,000.00

Almacen $ 6,000.00
Mobiliario $ 10,000.00

Proveedor $ 7,500.00
Capital $ 22,500.00
ASIENTOS DE APERTURA

2 5-Oct compra de mercancia al contado $900.00

Almacén $ 900.00
caja $ 900.00

Compra de mercancía a crédito $1,300.00

3 7-Oct
Almacén $ 1,300.00
Proveedores $ 1,300.00
Ventas de mercancías a crédito por
4 9-Oct $1,800.00
Clientes $ 1,800.00
Ventas $ 1,800.00
Costo de mercancía entregada a la
5 9-Oct operación anterior $900.00
costo de venta $ 900.00
Almacen $ 900.00
Venta de mercancía al contado por
6 11-Oct $1,000.00
Caja $ 1,000.00
Ventas $ 1,000.00
Costo de mercancía entregada a la venta
7 11-Oct anterior $475.00
Costo de ventas $ 475.00
Almacén $ 475.00
Ventas de mercancía a credito (pagarés)
8 13-Oct $700.00
Documentos por cobrar $ 700.00
clientes $ 700.00
Costo de la mercancía de la venta anterior
9 13-Oct $400.00
Costo de ventas $ 400.00
Almacén $ 400.00
 Rebaja obtenida de la compra a crédito del
10 15-Oct dia 07 de octubre $100.00
Proveedores $ 100.00
Almacén $ 100.00
Compra de mercancía a crédito con
documentos (letra de Cambio) $1,100.00
11 16-Oct
Almacén $ 1,100.00
Documentos por Pagar $ 1,100.00
Devolución parcial de la compra al contado
12 17-Oct del día 05 octubre $50.00
Caja $ 50.00
Almacén $ 50.00
Rebajas Concedidas en la venta a credito
13 19-Oct del dia 09 de octubre $220.00
Venta $ 220.00
clientes $ 220.00
Devolución parical de la venta a contado del
14 21-Oct dia 11 de octubre $45.00
Ventas $ 45.00
Caja $ 45.00
Costo de la mercancía recibida de la
15 21-Oct devolución anterior $22.00
Almacén $ 22.00
Costo de ventas $ 22.00

SUMAS IGUALES $ 37,475.00 $ 37,475.00

 libro mayor

capital caja Almacén

$ 22,500.00 (1 1) $ 14,000.00 $ 900.00 (2 1) $ 6,000.00 $ 900.00 (5
$ 22,500.00 6) $ 1,000.00 $ 45.00 (14 2) $ 900.00 $ 475.00 (7
12) $ 50.00 3) $ 1,300.00 $ 400.00 (9
$ 15,050.00 $ 945.00 11) $ 1,100.00 $ 100.00 (10
$ 14,105.00 15) $ 22.00 $ 50.00 (12

$ 9,322.00 $ 1,925.00
$ 7,397.00

Mobiliario Proveedores doc por cobrar

1) $ 10,000.00 10) $ 100.00 $ 7,500.00 (1 8) $ 700.00
$ 10,000.00 $ 1,300.00 (3 $ 700.00
$ 100.00 $ 8,800.00
$ 8,700.00

ventas costo de ventas Clientes

13) $ 220.00 $ 1,800.00 (4 5) $ 900.00 $ 22.00 (15 4) $ 1,800.00 $ 700.00 (8
14) $ 45.00 $ 1,000.00 6) 7) $ 475.00 $ 220.00 (13
$ 265.00 $ 2,800.00 9) $ 400.00 $ 1,800.00 $ 920.00
$ 2,535.00 $ 1,775.00 $ 22.00 $ 880.00
$ 1,753.00

doc por pagar

$ 1,100.00 (11
$ 1,100.00
 UNO, S.A. DE C.V.

Balanza de Comprobaciòn al 31 de Octubre del 2020

Movimientos Saldos

FOLIO Cuentas Deudor Acreedor Deudor Acreedor

1 Caja $ 15,050.00 $ 945.00 $ 14,105.00 $ -
2 Almacèn $ 9,322.00 $ 1,925.00 $ 7,397.00 $ -
3 Mobiliario $ 10,000.00 $ - $ 10,000.00 $ -
4 Proveedores $ 100.00 $ 8,800.00 $ - $ 8,700.00
5 Capital $ - $ 22,500.00 $ 22,500.00
6 Clientes $ 1,800.00 $ 920.00 $ 880.00 $ -
7 Costo de venta $ 1,775.00 $ 22.00 $ 1,753.00 $ -
8 Ventas $ 265.00 $ 2,800.00 $ - $ 2,535.00
9 Doc x cobrar $ 700.00 $ - $ 700.00
10 Doc x pagar $ 1,100.00 $ - $ 1,100.00
$ - $ -
Sumas Iguales $ 39,012.00 $ 39,012.00 $ 34,835.00 $ 34,835.00
ACTIVO PASIVO
Circulante Circulante
Caja $ 14,105.00 Proveedores
Almacèn $ 7,397.00 Doc x pagar
Clientes $ 880.00
Doc x cobrar $ 700.00 Total pasivo circulante
$ 23,082.00
Total activo circulante $ 23,082.00

Fijo Capital
Mobiliario $ 10,000.00
Total activo fijo $ 10,000.00 Utilidad de ejercicio
Total Activo $ 33,082.00

Total Pasivo + Capital

$ 8,700.00
$ 1,100.00
$ 9,800.00
$ 9,800.00

$ 22,500.00

$ 782.00
$ 23,282.00

$ 33,082.00
 UNO, S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE OCTUBRE 2020

Ventas $ 2,535.00
Costo de ventas $ 1,753.00
Utilidad Bruta $ 782.00
Gastos de Operaciòn
Gastos de Ventas $ -
Gastos administrativos $ -
Gastos financieros $ -
Total Gastos Operaciòn $ -
Utilidad de operaciòn
Otros Ingresos No Operativos $ -
Otros Gastos No Operativos $ -

RESULTADO DEL EJERCICIO $ 782.00