Generalidades de la auditoría interna

EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?

Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa: SUMINISTROS Y MONTAJES SER SAS

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?

Actuando con
1. Integridad

objetividad,
rectitud,
sinceridad,
honestidad y
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veracidad en
cualquier
circunstancia.
Se evidenciaría el principio de auditoria, con responsabilidad,
ética, objetividad, rectitud, sinceridad, honestidad, veracidad en el
juicio de cualquier auditoria.

2. Presentación Ecuánime Se evidenciaría el principio de auditoria, comunicando y

expresando con claridad y exactitud los hallazgos y conclusiones
encontrados durante la auditoría de una forma imparcial,
sincera, objetiva y completa.

3. Debido cuidado profesional Se evidenciaría el principio de auditoria, al realizar auditoria con

juicios éticos y razonables de alto profesionalismo, aplicando los
conocimientos adquiridos y emitiendo el informe final objetivo e
imparcial.

4. Confidencialidad Se evidenciaría el principio de auditoria, estableciendo un

acuerdo de confidencialidad previo (auditor – auditado), para así
garantizar la reserva de la información suministrada y su
tratamiento, brindando la confianza y discreción de la auditoría,
para prevenir la divulgación no autorizada cuando la información
se encuentre almacenada.

5. Independencia Se evidenciaría el principio de auditoria, cuando se evidencia el

valor de la independencia, por ser autónomo en las decisiones de
cualquier estructura organizacional y de los hallazgos
encontrados, manteniendo la posición de objetividad de la
auditoria.

6. Enfoque basado en la evidencia Se evidenciaría el principio de auditoria, cuando soy racional en

los hallazgos encontrados, y tienen debilidades que llaman la
atención del auditor, es decir al ser evaluados carecen de la
evidencia o soporte normativo.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: SUMINISTROS Y MONTAJES SER SAS

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Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar auditoría la auditoría auditoría auditor auditoría
Realizar una
Hacer una Realizar una
detallada revisión
revisión de detallada
de los
papeles de revisión de
documentos para Administradora
1- De oficina (no los Ingeniera
determinar el S&M SER
suficiencia visita a las documentos HSE
grado de SAS
instalaciones que
cumplimiento con
de la componen
los “debes” de la
empresa). un SGC
Norma

Asegurar que las

actividades se Todas las Verificar el Administradora
2- De Ingeniera
han realizado de áreas de la cumplimiento S&M SER
cumplimiento HSE
una manera empresa de las reglas SAS
adecuada

Determinar qué
Saber qué
tan adecuadas
3- De Proyectos tan efectiva Administradora
son las reglas Ingeniera
productivida de es la S&M SER
para alcanzar las HSE
d construcción aplicación de SAS
metas de la
las reglas.
organización

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.

En la aplicación de la actividad se lleva a tener una visión más amplia de los parámetros que se
deben seguir al momento de realizar una auditoría de calidad bajo los lineamientos de la ISO
9001. Nos ayuda a mantener siempre en el principio de la auditoria y el tipo de auditoria a
ejecutar, con el fin que, mediante la auditoria, se realice una revisión detallada al sistema de
calidad implementado de la empresa, para verificar el cumplimiento de los estándares
establecidos e identificar el correcto mantenimiento y actualización del sistema de calidad.

Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3

Informe Ejecutivo.

Aprendiz: Lina Marcela Lozada Pimentel

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