Descripción de la información

Consulta que presenta información sobre los principales indicadores financieros del sistema
bancario, considerando cifras reportadas por las entidades supervisadas a las fechas
seleccionadas. La formulación de dichos indicadores está vigente a partir de enero de 2016 y para
facilitar el análisis histórico es posible calcularlos con información desde enero de 2008.
Indicadores Vigentes hasta el 31/12/2015.

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Indicadores Financieros de Instituciones Bancarias

SISTEMA BANCARIO
Cifras en miles de quetzales
CONCEPTO 31/08/2022
LIQUIDEZ
   Liquidez inmediata (LI) 16.53%
   Liquidez mediata (LM) 48.87%
SOLVENCIA
  Patrimonio con relación a activos (PA) 9.29%
  Patrimonio con relación a cartera de créditos (PCC) 17.65%
  Patrimonio con relación a las captaciones (PCA) 11.99%
  Adecuación de capital (AC) 16.50%
  Calce de operaciones ME con relación al patrimonio computable (COME) 4.67%
RENTABILIDAD
  Rendimiento sobre patrimonio (ROE) 22.54%
  Rendimiento sobre activos (ROA) 2.10%
  Eficiencia sobre activos (EA) 3.20%
  Eficiencia (EF) 61.29%
CALIDAD DE ACTIVOS
  Cartera de créditos vencida con relación a cartera de créditos bruta (CVC) 1.50%
  Cobertura de cartera de créditos en riesgo (CCR) 233.07%
AREA INDICADOR(a) FÓRMULA INTERPRETACIÓN
Disponibilidades
(b) Representa la proporción de recursos de
inmediata disponibilidad con que la
Liquidez inmediata Obligaciones
Liquidez
(LI)
LI= entidad cuenta para atender sus
depositarias (c) + obligaciones depositarias y obligaciones
Obligaciones financieras.
financieras (c)
Disponibilidades
(b) + Inversiones
(b) (d)
Obligaciones Representa la proporción de recursos de
depositarias (c) + inmediata disponibilidad e inversiones de
Liquidez mediata fácil realización con que la entidad cuenta
 
(LM) LM= Obligaciones para atender sus obligaciones depositarias,
financieras (c) + obligaciones financieras y otras
Créditos obligaciones.
obtenidos (c) +
Cuentas por
pagar
Patrimonio con Capital contable Representa la proporción del activo que se
Solvencia relación a activos PA= encuentra financiado con el patrimonio de
(PA) Activo neto los accionistas de la entidad.
Capital contable Representa la proporción de cartera de
Patrimonio con
créditos que se encuentra financiada con
  relación a cartera PCC= Cartera de el patrimonio de los accionistas de la
de créditos (PCC) créditos neta (b) entidad.
Capital contable Representa la proporción de las
Patrimonio con Obligaciones obligaciones depositarias y obligaciones
  relación a las PCA= depositarias (c) financieras que se encuentran respaldadas
captaciones (PCA) + Obligaciones con el patrimonio de los accionistas de la
entidad.
financieras (c)
Patrimonio
computable (-)
Gastos diferidos
(e) (-)
Inversiones en Representa la proporción de patrimonio
Adecuación de AC deuda con que cuenta la entidad para hacer
 
capital (AC) = subordinada (k) frente a los riesgos y contingencias a que
Sumatoria de los está expuesta.
activos y
contingencias
ponderados por
riesgo
  Calce de COME=Activos netos Representa la posición de calce de las
operaciones en en moneda operaciones en moneda extranjera de la
moneda extranjera entidad, respecto a su patrimonio
con relación al
extranjera (-) computable.*
patrimonio Obligaciones,
 compromisos
futuros y
contingencias
computable
(COME)
en moneda
extranjera
Patrimonio
computable
Resultado del
Rendimiento sobre ejercicio (f) Representa la tasa de rendimiento anual
Rentabili
dad
patrimonio ROE= generada por el patrimonio de los
(ROE**) Capital accionistas de la entidad.
contable (g)
Resultado del Representa la tasa de rendimiento anual
Rendimiento sobre
 
activos (ROA***) ROA= ejercicio (f) generada por el total del activo de la
Activo neto (h) entidad.
Gastos de Representa la proporción del gasto
Eficiencia sobre
 
activos (EA)
EA= administración (i) administrativo anual de la entidad
Activo neto (h) respecto a su activo.
Gastos de
administración (i) Representa la proporción en que se
  Eficiencia (EF) EF= Margen distribuye el margen operacional para
operacional bruto cubrir gastos administrativos.
(j)
Cartera de
Cartera de créditos créditos
Calidad  vencida con vencida Representa la proporción de la cartera de
de activo relación a cartera CVC= créditos que se encuentra vencida.
s de créditos bruta Cartera de
(CVC) créditos bruta
(b)
Estimaciones
por valuación
Cobertura de para cartera de Representa la proporción de la cartera de
  cartera de créditos CCR= créditos créditos vencida que está cubierta con
en riesgo (CCR) Cartera de provisiones.
créditos
vencida
(a) El indicador debe reflejarse en formato de porcentaje con dos dígitos decimales.
Cartera de créditos neta: Cartera total menos productos financieros por cobrar y
(b)
menos estimaciones por valuación de cartera de créditos.
(c) Debe incluir los gastos financieros por pagar.
No debe incluir Inversiones Permanentes, Inversiones en Deuda Subordinada,
(d)
Otras Inversiones y debe deducirse las estimaciones por valuación de inversiones.
Corresponde a la sumatoria de los gastos diferidos, según artículo 2, inciso b), y
(e)
artículo 10 de la Resolución JM-46-2004.
Sumatoria del resultado mensual antes de impuestos (cálculos con base en los
(f)
últimos doce meses).
(g) Promedio del capital contable (cálculos con base en los últimos doce meses).
(h) Promedio del activo neto (cálculos con base en los últimos doce meses).
Sumatoria de los gastos de administración mensuales (cálculos con base en los
(i)
últimos doce meses).
Sumatoria del margen operacional bruto mensual (cálculos con base en los
(j)
últimos doce meses).
Inversiones autorizadas de conformidad con el Numeral 1 de la Resolución JM-
(k)
53-2020.
(*) Ver los límites establecidos en el artículo 2 de la Resolución JM-199-2007.
(**) Return On Equity, ROE, por sus siglas en inglés.
(***) Return On Assets, ROA, por sus siglas en inglés.