Semana 5

CONTABILIDAD
TALLER
MIRIAM MALDONADO BUSTAMANTE

Tecnológico Nacional Iplacex

 Semana 5

Periodo: MARZO-2021
Denominación o Razón Social: ¨EL INICIO DEL DIA ¨
Ejercicio N°1: LIBRO DIARIO

Fecha Detalle Debe Haber

01-03-2021 Socio A $ 8.000.000
Socio B $ 4.000.000
Bicicletas 25 $ 3.750.000
Bien Raíz $15.000.000
Camioneta $ 3.000.000 $ 33.750.000
Capital

03-03-2021 Bicicletas $ 5.200.000

Iva 19% $988.000
$ 3.094.000
Caja
$ 3.094.000
Letra
04-03-2021 Banco Estado $ 4.000.000
Caja $ 4.000.000

06-03-2021 Banco $ 3.346.875

Cliente $ 1.673.437
Caja $ 1.673.438
$ 1.068.750
Iva
$ 5.625.000
Bicicletas 25
08-03-2021 Gastos Comunes $ 75.000
Banco $ 75.000

Estado

Tecnológico Nacional Iplacex

 Semana 5
10-03-2021 Fondos Mutuos $ 2.000.000
Caja $ 2.000.000

13-03-2021 Bicicletas 35 $ 4.725.000

Iva $ 897.750
$ 3.373.650
Caja
$ 2.249.100
Proveedo
res
15-03-2021 Caja $ 1.620.000
Banco Estado $ 3.780.000
$ 4.537.815
Bicicletas 20
$ 862.185
Iva
18-06-2021 Préstamo socio A $ 400.000
Banco Estado $ 400.000

30-06-2021 Letra $ 3.094.000

Caja $ 3.094.000

EMPRESA ¨ BELLO DIA ¨

FEBRERO DEL 2021
EJERCICIO N° 2: METODO DE VALORIZACION DE EXISTENCIA
PRODUCTO: TAZONES MAGICOS
Método PPP

ARTICULO:
AUTO Precio Unidades Valores
MACHINE
Observaciones
Costo
Fech Entrada Salida Sald
Detalles unitari Ingreso Egreso Saldo
a s s o
o

Tecnológico Nacional Iplacex

 Semana 5
31-01 TAZONES $900 400 360.000
05-02 TAZONES $975 750 1.150 731.250 1.092.250
20-02 $828 1.000 2.150 828.000 1.920.250
28-02 $2.500 1.600 550 1.441.600 478.650

Método FIFO
ARTICULO:
AUTO Precio Unidades Valores
MACHINE
Observaciones
Costo
Fech Entrada salida Sald
Detalles unitari Ingreso Egreso Saldo
a s s o
o
31-01 $ 900 400 260.000
05-02 $ 975 750 1.150 731.250 1.091.250
20-02 $ 828 100 2.150 828.000 1.919.250

28-02 1.600 550 1.560.000 359.250

$2.500

COSTO DE VENTA PPP: 901

COSTO DE VENTA FIFO: 975

EJERCICIO N°3, CLASISFICAR LAS CTAS DE ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO EN EL

BALANCE GENERAL, CLASIFICAR LAS CTAS DE PERDIDAS Y GANANCIAS EN EL ESTADO DE
RESULTAD

BALANCE GENERAL
EJERCICIO N°3 DIAS FELICES

SUMAS SUMAS SALDO SALDO INVEN INVEN RESULT RESULT

CUENTAS DEBITO CREDITOS DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
CAJA 3500000 2800000 700000 700000

BANCO 10200000 7850000 2350000 2350000

Tecnológico Nacional Iplacex

 Semana 5
CLIENTES 15250000 11120000 4130000 4130000

LETRAS POR 4580000 2375000 2205000 2205000

COBRAR
MERCADERIA 18500000 9530000 8970000 8970000

MUEBLES 2100000 850000 1250000 1250000

DEPRESIACION -180000 -180000

-180000
ACUMULADA
ACCIONES 1500000 1500000 1500000

MAQUINARIAS 24300000 24300000 24300000

PROVEEDORES 8500000 11200000 2700000 2700000

LETRAS POR 1200000 2300000 1100000 1100000

PAGAR
ANTICIPO 180000 650000 470000 470000
CLIENTES
CTA PERSONA 3400000 3400000 3400000
SOCIO A
CAPITAL 26500000 26500000 26500000

REMUNER 8500000 8500000 8500000

ARRIENDOS 4500000 4500000 4500000

COSTO DE 25500000 25500000 25500000

VENTA
GASTO PUBLIC 950000 950000 950000

GASTOS 3875000 3875000 3875000

GENERALES
DEPRESIACION 180000 180000 180000

VENTAS 133135000 54560000 54560000 54560000

SUB TOTAL 133135000 88730000 88730000 45225000 34170000 43505000 54560000

UTILIDAD- 11055000 11055000

PERDIDA
133135000 133135000 88730000 88730000 45225000 45225000 54560000 54560000
TOTALES

ESTADO DE RESULTADO

VENTAS 54.560.000

(MENOS)

Tecnológico Nacional Iplacex

 Semana 5

GASTOS OPERACIONALES - 43.505.000

SALDOS 11.055.000

Criterios de Evaluación Puntaje

Ejercicio 1:
Asiento Contable de la transacción del día 01/03 4
Asiento Contable de la transacción del día 03/03 4
Asiento Contable de la transacción del día 04/03 4
Asiento Contable de la transacción del día 06/03 7
Asiento Contable de la transacción del día 08/03 4
Asiento Contable de la transacción del día 10/03 4
Asiento Contable de la transacción del día 13/03 4
Asiento Contable de la transacción del día 15/03 7
Asiento Contable de la transacción del día 18/06 3
Asiento Contable de la transacción del día 30/06 6
Ejercicio 2
Determina el costo de ventas por medio de sistema PPP 10
Determina el costo de ventas por medio de sistema FIFO 10
Ejercicio 3
Determina los montos y cuentas de Activo 7
Determina los montos y cuentas de Pasivo 7
Determina los montos y cuentas de Perdidas 7
Determina los montos y cuentas de Ganancias 7

Orden en el desarrollo del trabajo 3

Puntualidad en la entrega del trabajo 2
Puntaje Total 100

FORMALIDADES DE ENTREGA

 Tipo de letra: Arial 12

Tecnológico Nacional Iplacex

 Semana 5
 Interlineado: 1,15
 Formato: Entrega del taller en archivo …
 Subir archivo a la plataforma

Tecnológico Nacional Iplacex