Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
MATRICULA: 178101
GRUPO: IE06
PROGRAMA:
MATERIA:
ACTIVIDAD 3.
Chávez, J. (sf) Las finanzas en una empresa se definen como la óptima gestión de los
recursos financieros de una organización. Buscan tomar las decisiones más acertadas para
buscar el máximo rendimiento de su capital y dinero.
En este material solo se tocan parte de los informes financieros, como son las
ejemplificaciones de los de los costos: directos, indirectos, fijos, variables, información de
volumen de ventas, proyecciones, estado de resultados.
1. Costos de la organización:
Agua y Hi el o $ 1,010.0 0.1% $ - 0.0% $ 7,342.0 1.4% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 8,352.0 0.3% $ - $ - 0.0%
Ca rnes $ 122,708.0 6.8% $ 126,912 7.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 249,620.1 10.2% $ - $ - 0.0%
Cerveza s $ - 0.0% $ - 0.0% $ 3,728.3 0.7% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 3,728.3 0.2% $ - $ - 0.0%
Embutidos $ 21,911.8 1.2% $ 3,766 0.2% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 25,677.4 1.1% $ - $ - 0.0%
Frutas $ 26,075.9 1.4% $ 3,383 0.2% $ 7,924.6 1.5% $ 210 0.3% $ - 0.0% $ 8,335.1 0.5% $ 45,928.4 1.9% $ - $ - 0.0%
Hel a dos , Jugos y Cong. $ 38,623.6 2.1% $ 155 0.0% $ 14,199.5 2.7% $ 2,236 2.9% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 55,213.7 2.3% $ - $ - 0.0%
La cteos $ 29,815.9 1.6% $ 9,235 0.5% $ - 0.0% $ 60 0.1% $ - 0.0% $ 178.0 0.0% $ 39,288.9 1.6% $ - $ - 0.0%
Li cores $ 197.3 0.0% $ - 0.0% $ 23,767.2 4.5% $ 198 0.3% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 24,163.0 1.0% $ - $ - 0.0%
Pa nes $ 17,334.7 1.0% $ 11,415 0.6% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 28,749.6 1.2% $ - $ - 0.0%
Pes ca dos y ma ri s cos $ 873.0 0.0% $ 14,928 0.8% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 15,800.7 0.6% $ - $ - 0.0%
Pos tres $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 16,920 22.1% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 16,919.6 0.7% $ - $ - 0.0%
Productos del Ra ncho $ 11,312.8 0.6% $ 13,545 0.7% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 72.8 0.0% $ 24,930.6 1.0% $ - $ - 0.0%
Refres cos $ 127.2 0.0% $ 254 0.0% $ 26,228.5 4.9% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 26,610.2 1.1% $ - $ - 0.0%
Secos $ 11,463.6 0.6% $ 2,162 0.1% $ 748.2 0.1% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 90.0 0.0% $ 14,463.7 0.6% $ - $ - 0.0%
Verdura s $ 60,924.2 3.4% $ 51,755 2.9% $ 1,168.0 0.2% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 4,534.9 0.3% $ 118,382.5 4.9% $ - $ - 0.0%
Vi nos $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 9,218.6 44.2% $ - 0.0% $ 9,218.6 0.4% $ - $ - 0.0%
Totales Por Área $ 398,846.9 22.1% $ 253,582.2 14.0% $ 102,825.2 19.3% $ 20,480 26.8% $ 9,218.6 44.2% $ 16,566.9 0.9% $ 801,519.6 32.87% $ - $0.00 0.0%
G A S T OS OTRA S Á REA S
Areas
Cl a s i fi ca ci ones Desayuno % Comida % Bar % Postres % Cava % Piso % Total % Merma %
Generales
Articul os de l i mpi eza $ 3,315.37 0.1% $ 1,128.36 0.0% $ 701.03 0.0% 0.0% 0.0% $ 13,680.10 0.6% $ 18,824.86 0.8% $ - $ - 0.0%
Des echa bl es $ 9,937.10 0.4% $ 2,341.41 0.1% $ 2,325.29 0.1% 0.0% 0.0% $ 4,543.10 0.2% $ 19,146.90 0.8% $ - $ - 0.0%
Pa pel eri a $ 188.09 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% $ 6,909.55 0.3% $ 7,097.64 0.3% $ - $ - 0.0%
Qui mi cos $ 3,654.34 0.1% $ 458.40 0.0% $ 260.00 0.0% 0.0% 0.0% $ 2,061.72 0.1% $ 6,434.46 0.3% $ - $ - 0.0%
Totales Por Área $17,094.90 0.7% $ 3,928.17 0.2% $3,286.32 0.1% $0.0 0.0% $0.0 0.0% $27,194.47 1.1% $51,503.86 2.1% $ - $0.00 0.0%
Costo directo
Agua y Hi el o $ 1,010.0 0.1% $ - 0.0% $ 7,342.0 1.4% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 8,352.0 0.3% $ - $ - 0.0%
Ca rnes $ 122,708.0 6.8% $ 126,912 7.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 249,620.1 10.2% $ - $ - 0.0%
Cerveza s $ - 0.0% $ - 0.0% $ 3,728.3 0.7% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 3,728.3 0.2% $ - $ - 0.0%
Embutidos $ 21,911.8 1.2% $ 3,766 0.2% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 25,677.4 1.1% $ - $ - 0.0%
Frutas $ 26,075.9 1.4% $ 3,383 0.2% $ 7,924.6 1.5% $ 210 0.3% $ - 0.0% $ 8,335.1 0.5% $ 45,928.4 1.9% $ - $ - 0.0%
Hel a dos , Jugos y Cong. $ 38,623.6 2.1% $ 155 0.0% $ 14,199.5 2.7% $ 2,236 2.9% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 55,213.7 2.3% $ - $ - 0.0%
La cteos $ 29,815.9 1.6% $ 9,235 0.5% $ - 0.0% $ 60 0.1% $ - 0.0% $ 178.0 0.0% $ 39,288.9 1.6% $ - $ - 0.0%
Li cores $ 197.3 0.0% $ - 0.0% $ 23,767.2 4.5% $ 198 0.3% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 24,163.0 1.0% $ - $ - 0.0%
Pa nes $ 17,334.7 1.0% $ 11,415 0.6% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 28,749.6 1.2% $ - $ - 0.0%
Pes ca dos y ma ri s cos $ 873.0 0.0% $ 14,928 0.8% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 15,800.7 0.6% $ - $ - 0.0%
Pos tres $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 16,920 22.1% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 16,919.6 0.7% $ - $ - 0.0%
Productos del Ra ncho $ 11,312.8 0.6% $ 13,545 0.7% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 72.8 0.0% $ 24,930.6 1.0% $ - $ - 0.0%
Refres cos $ 127.2 0.0% $ 254 0.0% $ 26,228.5 4.9% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 26,610.2 1.1% $ - $ - 0.0%
Secos $ 11,463.6 0.6% $ 2,162 0.1% $ 748.2 0.1% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 90.0 0.0% $ 14,463.7 0.6% $ - $ - 0.0%
Verdura s $ 60,924.2 3.4% $ 51,755 2.9% $ 1,168.0 0.2% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 4,534.9 0.3% $ 118,382.5 4.9% $ - $ - 0.0%
Vi nos $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ - 0.0% $ 9,218.6 44.2% $ - 0.0% $ 9,218.6 0.4% $ - $ - 0.0%
Totales Por Área $ 398,846.9 22.1% $ 253,582.2 14.0% $ 102,825.2 19.3% $ 20,480 26.8% $ 9,218.6 44.2% $ 16,566.9 0.9% $ 801,519.6 32.87% $ - $0.00 0.0%
G A S T OS OTRA S Á REA S
Areas
Cl a s i fi ca ci ones Desayuno % Comida % Bar % Postres % Cava % Piso % Total % Merma %
Generales
Articul os de l i mpi eza $ 3,315.37 0.1% $ 1,128.36 0.0% $ 701.03 0.0% 0.0% 0.0% $ 13,680.10 0.6% $ 18,824.86 0.8% $ - $ - 0.0%
Des echa bl es $ 9,937.10 0.4% $ 2,341.41 0.1% $ 2,325.29 0.1% 0.0% 0.0% $ 4,543.10 0.2% $ 19,146.90 0.8% $ - $ - 0.0%
Pa pel eri a $ 188.09 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% $ 6,909.55 0.3% $ 7,097.64 0.3% $ - $ - 0.0%
Qui mi cos $ 3,654.34 0.1% $ 458.40 0.0% $ 260.00 0.0% 0.0% 0.0% $ 2,061.72 0.1% $ 6,434.46 0.3% $ - $ - 0.0%
Totales Por Área $17,094.90 0.7% $ 3,928.17 0.2% $3,286.32 0.1% $0.0 0.0% $0.0 0.0% $27,194.47 1.1% $51,503.86 2.1% $ - $0.00 0.0%
Costo indirecto
Costos directos:
Rodríguez, E. (2022). Son los costos provocados para poder tener un producto de nuestra
carta disponible para su venta y que se identifican inequívocamente con él.
Costos indirectos:
Rodríguez, E. (2022). Son aquellos que no podemos identificar con la obtención de nuestro
producto.
Costos fijos:
Rodríguez, E. (2022). A estos costos se les llama la estructura, porque no varían por un
mayor o menos volumen de ventas, siempre están ahí.
Ejemplo:
Costos variables:
Rodríguez, E. (2022). Al contrario que los fijos, los costos variables si varían en función del
volumen de la actividad de nuestro restaurante.
Ejemplo:
• Insumos
• Luz
• agua
3. indagar sobre el volumen de ventas correspondiente al año anterior.
año 2022
Mes Comensales Monto venta
Enero 4,062 $1,369,235.73
Febrero 4,339 $1,430,578.84
Marzo 5,646 $1,815,624.51
Abril 5,253 $1,801,025.22
Mayo 7,700 $2,738,698.15
Junio 5,537 $1,927,662.97
Julio 6,800 $2,461,368.77
Agosto 5,425 $1,946,272.55
Septiembre 6,351 $2,315,480.91
Octubre 6,009 $2,157,816.53
Noviembre 6,332 $2,233,285.65
Diciembre 8,667 $3,179,484.50
Total 72,121 $25,376,534.33
Cifras ficticias por ética profesional, no se debe compartir la información
confidencial de una empresa.
4. Construir un estado de resultados.
ENERO
2022 % PROYECCION % 2023 %
VENTAS 1,362,633.00 1,498,896 10.0% 2,127,422 41.9%
COSTO 418,725.48 30.7% 449,669 30.0% 674,622 31.7%
UTILIDAD BRUTA 943,907.52 69.3% 1,049,227 70.0% 1,452,800 68.3%
OPERACIÓN
Nomina 243,223.88 327,344.17 21.84% 308,952.70 14.52%
Costo social 70,568.63 83,396.20 5.56% 82,543.64 3.88%
Bonos 7,775.00 0.14% 5,589.00 0.26%
Finiquitos 10,704.08 5,000.00 0.33% 2,575.00 0.12%
Capacitaciones 5,000.00 0.09% 6,336.21 0.30%
Apoyo en especie a personal 4,000.00 0.07% 0.00%
uniformes art. De personal 4,373.41 5,029.42 0.34% 2,068.09 0.10%
Actividades recreativas 3,500.00 0.06% 0.00%
Comedor 13,260.33 15,249.37 1.02% 23,024.00 1.08%
Telecomunicaciones 3,618.79 5,914.07 0.39% 1,161.20 0.05%
Luz 66,578.45 80,393.47 5.36% 73,303.44 3.45%
Agua 4,500.00 5,175.00 0.35% 0.00%
Gas 11,778.35 13,545.10 0.90% 42,624.47 2.00%
fumigación 2,500.00 2,750.00 0.18% 2,500.00 0.12%
Sanitización 1,848.00 2,125.20 0.14% 2,500.00 0.12%
Vigilancia 7,000.00 7,000.00 0.47% 25,334.00 1.19%
Basura 2,750.00 3,050.00 0.20% 3,050.00 0.14%
Calidad 3,333.33 5,633.33 0.38% 2,300.00 0.11%
Desasolve 3,616.67 0.00 0.00% 0.00%
Seguros 19,038.57 20,942.42 1.40% 22,084.74 1.04%
Mantto 29,837.05 45,050.00 28,134.40 1.32%
MANTENIMIENTO DE
SEGURIDA D 8,332.82 0.56% 0.00%
MANTENIMIENTO DE
SISTEMA 6,594.24 0.44% 1,695.54 0.08%
Art de limpieza 15,625.25 17,969.03 1.20% 27,847.20 1.31%
Desechables 12,855.23 14,783.25 0.99% 21,669.50 1.02%
Equipo menor 2,832.54 3,000.00 0.20% 26,976.96 1.27%
Papeleria 3,286.81 3,779.83 0.25% 7,301.82 0.34%
Art. Restaurante 1,000.00 5,000.00 0.33% 0.00%
Medicamentos 500.00 0.03% 0.00%
Pruebas menú 2,000.00 0.03% 290.00 0.01%
Cuotas y derechos 78,800.00 6,065.21 0.40% 7,697.60 0.36%
Cortesias 737.80 2,500.00 0.17% 3,811.90 0.18%
Viaticos 1,000.00 100.00 0.00%
Servicios externos 14,433.33 29,466.66 1.97% 34,566.00 1.62%
Gasolina 500.00 2,500.00 0.17% 532.82 0.03%
Decoración 0.00%
Renta 0.00%
MKT 19,220.00 10,321.45 0.49%
GASTOS DE OPERACIÓN 628,600.49 770,583.79 51.41% 776,891.69 36.52%
UTILIDAD
DESP/OPERACIONES 315,307.03 23.14% 278,643.62 18.59% 675,908.80 31.77%
ADMON
Nomina 79,014.20 73,205.97 3.44%
Costo social 12,532.56 14,756.33 0.69%
Finiquito 0.00%
Pasajes 180.00 0.00%
Diversos 2,163.31 240.00 0.01%
Telecomunicaciones 688.79 0.03%
Comedor 1,547.04 2,141.77 0.10%
Cortesias 2,920.30 1,993.40 0.09%
Vehiculos
Energeticos
Seguro
Viaticos
Rentas
Articulos para personal
Gasolina
Mantenimiento
Mantenimiento de
seguridad
Mantenimiento de sistemas
Art. De limpieza
Desechables
equipo menor
Apoyo Gastos defunción
Actividades recreativas
Decoración
FINANCIEROS
Gastos financieros 26,072.67 1.91% 26,980.13 1.80% 46,857.97 2.20%