Políticas para El Cumplimiento de NIGC - Soluciones Financieras A Su Alcance SAS

Políticas para el cumplimiento de Normas Internacional de Gestión de Calidad
Soluciones Financieras a su Alcance S.A.S
POLITICAS PARA EL CUMPLIMIENTO DE

LAS NORMAS INTERNACIONALES DE
GESTIÓN DE CALIDAD
Christian Humberto Fierro Peña

Sergio Andrés Castro Boada
Maicol Stiven Diaz Figueredo
2023
1
Índice
Proceso de valoración de riesgos de la firma auditora. ......................................................................................... 3
Metodología para la implementación del riesgo. .............................................................................................. 3
Gobierno Corporativo y liderazgo........................................................................................................................... 4
Manual de Calidad. ............................................................................................................................................ 4
Organigrama ...................................................................................................................................................... 4
Requerimientos de ética aplicables. ....................................................................................................................... 5
Código de ética. .................................................................................................................................................. 5
El proceso de valoración de riesgos de auditoría. .......................................................................................... 5
El gobierno corporativo y el liderazgo. ........................................................................................................... 5
Los requerimientos de ética aplicables. ......................................................................................................... 5
La aceptación y continuidad de las relaciones con los clientes y de encargos específicos. ........................... 6
La realización del encargo. ............................................................................................................................. 6
Los recursos. ................................................................................................................................................... 6
La información y comunicación. ..................................................................................................................... 6
El proceso de seguimiento y corrección. ........................................................................................................ 7
Formato de independencia ................................................................................................................................. 8
Formato de confidencialidad. ........................................................................................................................... 10
Aceptación y continuidad de las relaciones con clientes y de encargos específicos ............................................ 11
Evaluación de aceptación de clientes........................................................................................................... 11
Evaluación de Continuidad de clientes......................................................................................................... 12
Realización del encargo. ....................................................................................................................................... 13
Planeación de auditoría. ............................................................................................................................... 13
Ejecución de Auditoría.................................................................................................................................. 13
Informe de Auditoría. ................................................................................................................................... 14
Recursos................................................................................................................................................................ 15
Humano (Manuales de funciones del cargo.) ................................................................................................... 15
Tecnología (formato de entrega de recurso).................................................................................................... 16
Intelectual (Formato de acceso a las inscripciones) ......................................................................................... 17
Información y comunicación ................................................................................................................................ 18
Página WEB. ..................................................................................................................................................... 18
2
Proceso de valoración de riesgos de la firma auditora.
Metodología para la implementación del riesgo.
La evaluación de riesgos es un proceso dinámico, sistemático y repetitivo en donde se busca identificar,

calificar y evaluar las amenazas a las que se expone la organización, con el propósito de tomar las
acciones necesarias para mitigar o tratar los riesgos, así mismo es necesario validar la eficiencia de los
controles para crear planes de acción que ayuden a prevenir, contando con diversas estrategias
capaces de recudir las perdidas.
Para lograr este objetivo es necesario realizar una eficiente gestión de riesgos en donde es de vital
importancia evaluar la consecuencia de los eventos que afecten considerablemente la compañía y así
mismo la probabilidad que estos eventos puedan suceder, ya que así se podría contemplar el cómo los
hechos pueden decidir la toma de decisiones dentro de la organización.
Ahora bien, el poder implementar de manera correcta la implementación de nuestra gestión de riesgos
nos otorgaría la capacidad de aumentar la probabilidad en alcanzar nuestros objetivos propuestos en
el tiempo estimado ya que se promoverá una gestión proactiva y generaría consciencia sobre la
necesidad de identificar y tratar riesgos, mejorando la presentación de los informes a presentar
afianzando una estrecha relación con los respectivos clientes donde la confianza y honestidad serán
partes fundamentales em la empresa minimizando las perdidas posibles y protegiendo los recursos de
la empresa.
No obstante, desde SOLUCIONES FINANCIERAS A SU ALCANCE S.A.S, se busca establecer el contexto

capaz de identificar y analizar los riesgos, capaz de aportar en su identificación, para de esta misma
forma, realizar su respectivo tratamiento, ejecutando un monitoreo y revisión hasta mitigar cualquier
amenaza que se presente dentro de la compañía y, posteriormente mejorar los estándares presentes
que nos dirijan evitar consecuencias fatales.
3
Gobierno Corporativo y liderazgo.
Manual de Calidad.
En lo que respecta el MANUAL DE CALIDAD, su principal objetivo es el cumplir las políticas, objetivos y
requisitos normativos hacia el equipo de la firma, a fin de poder planear y realizar un trabajo correcto
respecto a la Auditoría y Revisoría Fiscal, todo esto manteniéndose sore las normas legales que
mantiene el contador público.
Para poder ejecutar de manera correcta, el manual de calidad es necesario asegurar que se establezcan
los márgenes idóneos al sistema de trabajo, de igual forma informar a gerencia cualquier anomalía u
oportunidad de mejora que aporte de forma significativa la compañía, adicionalmente concientizar al
equipo los requisitos y el trato hacia el cliente externo como interno a fin de tener un margen riguroso
de la compañía.
Cada división de la compañía debe seguir a pie de la letra el manual, en caso tal de considerar necesaria
alguna corrección o cambio, se debe informar a su superior para que posteriormente este lo comente
a gerencia, argumentando el por qué consideraba oportuno este cambio a fin de realizar la respectiva
observación.
Organigrama
Sergio Andrés Castro Boada

Representante legal, responsable de auditoría
Maicol Stiven Diaz Figueredo Christian Fierro Peña

Socio, responsable de auditoría Socio, responsable de auditoría
Creación propia.
4
Requerimientos de ética aplicables.
Código de ética.
Con el propósito de efectuar un Código de Ética acorde a los componentes del párrafo 32 de las NIGC
1 a fin de generar una obtención, desarrollo, uso, mantenimiento y distribución oportuna de
recursos, para ello es necesario efectuarlo de la usando los siguiente 8 componentes:
El proceso de valoración de riesgos de auditoría.
Es de vital importancia lograr identificar los riesgos capaces de alterar a la empresa de auditoría y a la
empresa auditada, por esta razón es necesario señalar y dar un valor razonable a los riesgos capaz de
identificar su peligro para así, de esta manera ejecutar de manera oportuna y eficiente las acciones
correspondientes capaces de solventar cualquier inquietud y fomentar el crecimiento de los objetivos,
con las respectivas observaciones.
El gobierno corporativo y el liderazgo.
Respecto al gobierno corporativo, son nuestros principios que aportan en el funcionamiento de

nuestra empresa donde se pueden dirigir a los accionistas, directorios o alta gerencia, de esta misma
manera tendrán el liderazgo respectivo capaz de dirigir el rumbo de la compañía, manteniendo un
enfoque de respeto, y responsabilidad ante las entidades respectivas.
Los requerimientos de ética aplicables.
Dirigiéndose respectivamente hacia los valores éticos más relevantes que el auditor debe tener, se
señala con gran enfoque la honestidad, integridad, cumplimiento, lealtad, imparcialidad, diversidad,
excelencia y responsabilidad, ya que estos valores éticos serán nuestro valor más importante, en
donde rigiéndonos a partir de ellos daremos un plus brindando plena confianza y fiabilidad en nuestra
labor.
5
La aceptación y continuidad de las relaciones con los clientes y de encargos

específicos.
Mantener una estrecha relación con los clientes, siempre partiendo del debido respeto y
profesionalismo al respecto, entendiendo que la confianza y una continua comunicación será capaz de
aportar en un empalme correcto dirigido a la obtención de toda la información necesaria capaz de
aportar al momento de realizar la auditoria, adicionalmente, este mismo tendrá la posibilidad de
identificar mejores factores y señalar con mayor precisión cualquier inconsistencia que no se habría
podido percibir si un debido acercamiento a la institución.
La realización del encargo.
Para la realización del encargo es necesario que la firma auditora SOLUCIONES FINANCIERAS A SU
ALCANCE SAS diseñe todos los procedimientos o políticas que brinden la capacidad de desarrollar unos
lineamientos pertinentes a fin de asegurar la información, adicionalmente, estas mismas políticas
deben de buscar la claridad en los encargos, supervisar estos mismos con el propósito de mantener
unos estándares positivos para, por consiguiente, realizar una debida revisión de estos.
Los recursos.
Entre los recursos o herramientas capaces de optimizar la ejecución de una correcta auditoría, es de
gran ayuda partir del análisis de datos, a fin de evaluar riesgos o poder supervisar distintos problemas,
capaces de informar resultados que brinden una correcta ejecución, así mismo el crear y asignar tareas
a todos los miembros del equipo hace que pueda ser más sencillo el cumplimiento de metas de todas
las actividades mantenidas bajo una misma herramienta.
La información y comunicación.
La información y comunicación es el punto de partida a fin de realizar un planteamiento efectivo, ya

que, este mismo puede realizar un análisis de la realidad de una empresa, a su vez, tiene la capacidad
de aportar en la revisión dirigiéndose a la eficacia de los procesos internos, logrando ser exacta,
constructiva y completa, con la intencionalidad de servir como evaluador del control interno a fin de
identificar los objetivos y plantear estrategias claras en la gestión de operaciones que la empresa
auditada realiza en su cotidianidad.
6
El proceso de seguimiento y corrección.
El seguimiento y la corrección, ha de ser de las partes más importantes de esta ejecución, puesto que
estas medidas necesitan de un apoyo con la finalidad de ser supervisadas para así, en caso tal de
necesitarlo, efectuar las debidas correcciones, capaces de aportar en el seguimiento y mejora de la
auditoría o en su defecto, realizar las respectivas anotaciones para que la empresa auditada tenga en
cuenta esta información al momento de tomar acciones dentro de su gestión.
7
Formato de independencia
AUDITORÍA FINANCIERA
Formato No. 1
DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA
Cliente:
Fecha de corte:
Trabajo: Auditoría Financiera
Confirmo que a mi leal saber y entender, y para el cliente y encargo indicados anteriormente, conozco,
entiendo y cumplo con las políticas y procedimientos de la firma de auditoría relativos a la
independencia que se encuentra contenidas en el Manuel del Sistema de Control de Calidad Interno
de la firma de auditoría y con la normativa legal relativa a los requerimientos de ética e independencia
que se recoge en el código de ética de la IESBA.
Los factores que pueden crear amenazas a la independencia se pueden clasificar en las siguientes
categorías:
1. Interés propio: Por la existencia de un conflicto financiero o de otro tipo, incluido el motivado
por la existencia de relaciones o intereses económicos comunes.
2. Auto revisión: Por la necesidad de llevar a cabo en la realización del trabajo de auditoría
procedimientos que supongan revisiones o evaluaciones de resultados, juicios o criterios
emitidos anteriormente por el auditor en relación con datos o información que la entidad
auditada consideró al tomar decisiones con efecto en la información financiera contenida en
las cuentas, documentos o estados auditados.
3. Abogacía: Por el mantenimiento de una posición a favor o en contra de la entidad auditada,
incluida la que pudiera mantenerse con relación a terceros.
4. Familiaridad o confianza: Por la influencia y proximidad excesiva derivada de las
características, condiciones y circunstancias de la relación con los accionistas, administradores
o directivas de la entidad auditada.
5. Intimidación: Por la posibilidad de ser disuadido o condicionado por presiones inapropiadas
causadas por la entidad.
8
En particular confirmo que (considerando mi categoría profesional):
• No tengo condición de cargo directivo o de administración, ni desempeños puestos de

empleo o de supervisión interna en la entidad auditada, ni tengo otorgado a mi favor
apoderamiento alguno con mandato general por la entidad auditada.
• No tengo interés financiero directo o indirecto en la entidad auditada, que sea significativo
para cualquiera de las partes
• No tengo vínculos próximos (hasta el cuarto grado de parentesco) con los empresarios, los
administradores o los responsables del área económico-financiera de la entidad auditada.
• No realizamos la llevanza material o preparación de estados financieros u otros en
particular.
Asimismo, se asume el compromiso de comunicar con prontitud, al responsable de ética e

independencia de la firma o al Socio director de la misma, cualquier circunstancia que pueda originar
una amenaza a mi independencia, la de la firma, o cualquiera de sus auditores, durante el periodo de
alcance del cómputo temporal. Igualmente, me comprometo a comunicar inmediatamente cualquier
incumplimiento a la independencia, que pueda detectar en el seno el equipo de revisión o de la firma.
Medidas complementarias de salvaguarda:
a) Cada cliente se le ha comunicado el titular y miembros del equipo asignado para la auditoria, y
se ha requerido para que lo comunique a los socios mayoritarios, personal directivo y miembros
del órgano de administración, a los efectos de que se manifiesten sobre posibles amenazas a
su independencia, amenazas e incompatibilidades.
b) En la revisión de control de calidad del encargo, y en la inspección de seguimiento de este, en
su caso, se verificará con especial atención el cumplimiento de las políticas y procedimientos
sobre independencia.
c) La firma, podrá realizar indagaciones complementarias sobre los procesos de independencia
aplicados, y sobre la información y notificaciones cruzada con los familiares
d) Se incluye en el cuestionario expresamente una declaración sobre posibles circunstancias de
exceso de confianza o de intimidación.
__________________________ _____________________________
Firma del Declarante Firma del responsable de ética
9
Formato de confidencialidad.
AUDITORÍA FINANCIERA
Formato No. 2
FORMATO DE CONFIDENCIALIDAD
Yo _________________________________________ identificado con la cédula No.

____________________ en desarrollo del rol de Auditor Interno de Soluciones Financieras a su
Alcance S.A.S, entiendo que en ejercicio de la labor que desempeñaré, tendré acceso a información
escrita, oral, digital o de cualquier otro tipo relacionada con la actividad de auditoría a cargo de la
Oficina de Control Interno (ej. Planes, papeles de trabajo, listas de chequeo, entrevistas, registros,
documentos, aplicativos, informes, respuestas) y de la gestión de resultados de los procesos,
dependencias y puntos auditados.
Teniendo en cuenta lo anterior, voluntariamente manifiesto que me comprometo a:
1. Mantener reserva y confidencialidad de la información antes descrito, lo cual implica No

divulgar por ningún medio a cualquier persona que no sea miembro del equipo de trabajo que
sea asignado (a).
2. No usar la información directa o indirectamente en beneficio propio o de terceros, la cual solo
podré utilizar para cumplir a cabalidad con el ejercicio de auditoría interna.
3. No utilizar unidades removibles para extraer información sin previa autorización del Lider de
auditoría.
__________________________
Firma del Auditor
10
Aceptación y continuidad de las relaciones con clientes y de encargos

específicos
Evaluación de aceptación de clientes.
Nombre del cliente:

Fecha del cierre fiscal:
Observaciones: Colocar con una X en le recuadro respectivo la respuesta, adicionalmente comentar
las observaciones necesarias en la columna de Observaciones.
No. Aceptación del cliente prospecto Si No N/A Observaciones
¿Se conoce claramente la actividada a la que se
1 dedica el prospecto?
¿El conocimiento del negocio es suficiente para
2 administrar el mismo?
3 ¿Se cambian frecuentemente los ejecutivos?
¿Se tiene conocimiento de quienes son sus
4 socios y directivos?
5 ¿Es solvente la entidad?
¿Se tiene conocimiento de su principal fuente de
6 ingresos?
7 ¿Maneja fondos propios?
¿Ha habido en los últimos 12 meses, un cambio
8 de control del negocio?
¿Se conoce claramente la actividada a la que se
9 dedica el prospecto?
¿Ha tenido difcultades financieras presentes o
10 previsibles?
11 ¿Existe una fal de financiación propia?
¿Hay una imposibilidad de recibir subvenciones
12 o ayudas económicas públicas o privadas?
¿Existe un conflicto de intereses con otros
13 clientes?
¿Hay situaciones que puedan comprometer o
condicionar la objetividad del auditor así como la
14 libertad de expresar su opinión personal?
15 ¿Se tiene un inadecuado flujo de tesorería?
¿Se tiene constancia de la integriadad de los
dueños del negocio y/o mienbros del Consejo
16 Directivo?
Conclusión del Socio Encargado

Comentarios adicionales:
Con base a mi conocimiento previo del cliente prospectivo y de los elementos antes indicados, se debe clasificar a
este cliente como
De alto riesgo De riesgo moderado De riesgo bajo
El Encargo debe ser:
Aceptado Rechazado
11
Evaluación de Continuidad de clientes.

Nombre del cliente:
Fecha del cierre fiscal:
Observaciones: Colocar con una X en le recuadro respectivo la respuesta, adicionalmente comentar
las observaciones necesarias en la columna de Observaciones.
No. Aceptación de continuidad de cliente Si No N/A Observaciones

¿Se encontraron antecedentes del cliente en la
1 base de datos administrada?
¿El cliente se encuentra reportado en alguna
2 central de riesgo?
¿Existieron elementos de riesgo suficiente para
3 cortar relación con el cliente?
¿Hubo algún incumplimiento por parte de la
4 entidad con respecto a la última auditoría?
¿Se realizó un seguimiento respecto a cualquier

5 información relacionada con la auditoría?
¿La firma auditora recibió algún beneficio
6 extralegal en el transcurso de la auditoría?
¿Hubo algúna extorsión o amenaza dirigida
7 hacia el auditor en el proceso llevado?
¿Ha habido en los últimos 12 meses, un cambio
8 de control del negocio?
¿Existió algún conflicto de intereses con la
9 empresa revisada?
¿Ha tenido difcultades financieras presentes o
10 previsibles?
¿Las observaciones realizadas fueron bien
recibidas y por consiguiente a ellos se realizó la
11 respectiva corrección?
¿Hubo cualquier forma de ocultar información útil
12 al momento de realizar la auditoría?
¿Se evaluó con razonabilidad y criterio
13 profesional la entidad auditada?
¿La empresa auditada después de firmar el
contraro presentó algún cambio que estuviese
14 fuera de los parametros establecidos?
Conclusión del Socio Encargado

Comentarios adicionales:
Con base a mi conocimiento previo del cliente prospectivo y de los elementos antes indicados, se debe clasificar a
este cliente como
De alto riesgo De riesgo moderado De riesgo bajo
El Encargo debe ser:
Aceptado Rechazado
12
Realización del encargo.

Planeación de auditoría.
A través del siguiente esquema se puede evidenciar el proceso de planeación el cual consta de 3
fases:
• Planificación De la auditoría
• Aplicación del modelo respectivo
• Construcción del plan de mejoramiento
Este proceso será ejecutado dentro de los próximos 12 meses en donde se tendrán 3 cortes cada uno
de 4 meses a fin de poder evidenciar los avances respectivos y gestionar las operaciones capaces de
apoyar este proceso
1er Corte 2ndo Corte 3er Corte

Actividad
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Planificar la Auditoría Estudio Preliminar
Determinación de Áreas
CrÍticas de Auditoría
Aplicar el modelo de Elaboración de
auditoría Programas de Auditoría
Evaluación de Riesgos
Evaluación de Pruebas
y Obtención de
Evidencias
Construir los planes de Elaboración de Informe
mejoramiento Sustentación del
Informe
Ejecución de Auditoría.
Lo que respecta a la ejecución de la auditoría, será el proceso el cual se llevará a cabo dentro de los
siguientes 12 meces en los que se podrá indagar y revisar a través de un estudio preliminar, solicitando
la información necesaria capaz de aportar en la construcción de esquemas que aporten en el
conocimiento de la entidad; por consiguiente este información permitirá tener distintas perspectivas
de las distintas áreas a fin de elaborar una programación y ejecutar una gestión optima con una base
consolidada.
Una vez tengamos los datos y la información a consolidada se realizarán las respectivas evaluaciones
de Riesgos y evaluación de pruebas capaces de obtener evidencias concretas que nos permitan señalar
13
los puntos fuertes y puntos a mejorar dentro de la compañía generando consciencia dentro de los
empleados y empleando un control capaz de dirigir a la empresa auditada a una dirección financiera
segura, evitando de cualquier manera cualquier fraude o perdida considerable de capital.
Como última etapa de nuestra auditoría se basa en la elaboración y sustentación del informe, donde
se procede a dirigirse con los directivos respectivos a fin de poder argumentar con bases solidas toda
información señalada en el documento, presentando mayor énfasis en los puntos auditados y
presentando las observaciones y/o comentarios a fin de realizar las medidas correspondientes.
Diseño Informe de Auditoría.
Cód: 830
FORMATO DE INFORME DE AUDITORÍA Versión 1
Procedimiento Fecja de emisión Fecha de Versión
Pag 1
Auditorías Integrales 28/04/2023 28/04/2023
1. Fecha Tipo de Revisión

Día Mes Año Auditoría de Proceso Revisión Externa
INFORMACIÓN GENERAL DE LA AUDITORIA
Entidad Auditadora
Nombre completo y correo electrónico Número de cédula

Auditor Lider
Nombre completo y correo electrónico Centro - Sede auditado
Equipos auditores Auditor lider
participanes Auditor lider
Auditor lider
Críterios de auditoría
(Direccionamiento de
la auditoría
14
Recursos.
Humano (Manuales de funciones del cargo.)
15
Tecnología (formato de entrega de recurso)
16
Intelectual (Formato de acceso a las inscripciones)
La empresa Soluciones Financieras S.A.S. ha implementado diferentes mecanismos para la postulación

de nuestros nuevos colaboradores, permitiendo que desde el primer contacto se sientan tan
importantes y que hacen parte de una gran familia.
Enlace a la plataforma:
https://form.jotform.com/231177592781666
Código QR:
17
Información y comunicación
Página WEB.
18
19
20
21
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Christian Humberto Fierro Peña

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Proceso de valoración de riesgos de la firma auditora.

Metodología para la implementación del riesgo.

La evaluación de riesgos es un proceso dinámico, sistemático y repetitivo en donde se busca identificar,

No obstante, desde SOLUCIONES FINANCIERAS A SU ALCANCE S.A.S, se busca establecer el contexto

Gobierno Corporativo y liderazgo.

Sergio Andrés Castro Boada

Maicol Stiven Diaz Figueredo Christian Fierro Peña

Requerimientos de ética aplicables.

El proceso de valoración de riesgos de auditoría.

El gobierno corporativo y el liderazgo.

Respecto al gobierno corporativo, son nuestros principios que aportan en el funcionamiento de

Los requerimientos de ética aplicables.

La aceptación y continuidad de las relaciones con los clientes y de encargos

La realización del encargo.

La información y comunicación es el punto de partida a fin de realizar un planteamiento efectivo, ya

El proceso de seguimiento y corrección.

En particular confirmo que (considerando mi categoría profesional):

• No tengo condición de cargo directivo o de administración, ni desempeños puestos de

Asimismo, se asume el compromiso de comunicar con prontitud, al responsable de ética e

Medidas complementarias de salvaguarda:

Yo _________________________________________ identificado con la cédula No.

Teniendo en cuenta lo anterior, voluntariamente manifiesto que me comprometo a:

1. Mantener reserva y confidencialidad de la información antes descrito, lo cual implica No

Aceptación y continuidad de las relaciones con clientes y de encargos

Nombre del cliente:

Conclusión del Socio Encargado

Evaluación de Continuidad de clientes.

No. Aceptación de continuidad de cliente Si No N/A Observaciones

¿Se realizó un seguimiento respecto a cualquier

Conclusión del Socio Encargado

Realización del encargo.

1er Corte 2ndo Corte 3er Corte

Diseño Informe de Auditoría.

1. Fecha Tipo de Revisión

INFORMACIÓN GENERAL DE LA AUDITORIA

Nombre completo y correo electrónico Número de cédula

Tecnología (formato de entrega de recurso)

Intelectual (Formato de acceso a las inscripciones)

La empresa Soluciones Financieras S.A.S. ha implementado diferentes mecanismos para la postulación

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