15/5/23, 8:46 Herramientas para la Implementación de COSO ERM

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Herramientas para la
Implementación de COSO ERM
 12 Marzo 2019

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b g c H m
Objetivo:
La implementación de COSO ERM se enfoca en la estrategia y
desempeño, de tal forma que las organizaciones se orienten
desde dicho marco en los riesgos empresariales y emergentes
asociados a la estrategia definida, y la cual tiene efectos en
todas las áreas de la organización. Es así como la puesta en
marcha de la nueva herramienta de Auditool permitirá
comprender cómo se encuentra la organización dentro del marco
estratégico; así como también recomendará la implementación
de nuevas y diferentes herramientas que contribuyan a su
aplicación y toma de decisiones, para complementarse
finalmente con COSO 2013 desde su enfoque en el Control
Interno.

Beneficios

Contar con modelos sugeridos para la implementación y/o

actualización de los 20 principios
b Tener herramientas integrales que apoyen la implementación
del nuevo marco
g
Apoyar a la administración y demás grupos de interés en la
puesta en marcha de las operaciones dentro del nuevo
v
marco
Alinear COSO 2013 y COSO ERM

Componentes

1. Gobierno y Cultura
2. Estrategia y Establecimiento de Objetivos
3. Desempeño
4. Revisión y Monitorización
5. Información, Comunicación y Reporte

COMPONENTE I: GOBIERNO Y CULTURA

Guía Descargar

Guía Componente 1 de COSO  Guía COSO

ERM. Gobierno y Cutura ERM:
Componente I

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b g c Gobierno
H y Cultura m
(709 KB)

Lista de Verificación Descargar

 Checklist
Diagnóstico
Diagnóstico Componente 1 de General de COSO
COSO ERM. Gobierno y ERM -
Cutura Componente I:
Gobierno y Cultura
(45 KB)

 Checklist para
Checklist para diseñar e diseñar e
implementar la cultura de implementar la
riesgos cultura de riesgos
(43 KB)

b  Checklist para
Checklist para diseñar una diseñar la Política
g
Política de Fraude de Fraude (161
KB)
v

 Checklist para
Checklist para revisar la revisar la adopción
adopción de riesgos de riesgos
tecnológicos tecnológicos (14
KB)

 Checklist para
Checklist para evaluar al
evaluar al Director
Director - CEO
- CEO (44 KB)

 Checklist para
Checklist para evaluar el evaluar el
gobierno y la cultura gobierno y la
cultura (44 KB)

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b g c H
 Checklist para m
Checklist para la la implementación
implementación de COSO ERM de COSO ERM
(83 KB)

 Herramienta
para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
implementación del
del componente 1
componente 1 de COSO ERM
de COSO ERM
2017: Gobierno y Cultura
2017: Gobierno y
Cultura (69 KB)

 Herramienta
para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
implementación del Principio N°
del Principio No 1
1 de COSO ERM 2017
de COSO ERM
2017 (68 KB)
b
 Herramienta
g para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
implementación del Principio N°
v del principio No 2
2 de COSO ERM 2017
de COSO ERM
2017 (60 KB)

 Herramienta
para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
implementación del Principio N°
del principio No 3
3 de COSO ERM 2017
de COSO ERM
2017 (65 KB)

 Herramienta
para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
implementación del Principio N°
del principio No 4
4 de COSO ERM 2017
de COSO ERM
2017 (66 KB)

Herramienta para evaluar la  Herramienta

implementación del Principio N° para evaluar la
5 de COSO ERM 2017 implementación

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b g c
del principio
H
No 5 m
de COSO ERM
2017 (64 KB)

Buenas Prácticas Descargar

 Buenas
prácticas para
Buenas prácticas para
gestionar la cultura
gestionar la cultura de riesgo
de riesgo
corporativa
corporativa (143
KB)

 Buenas
Buenas prácticas para el prácticas para el
Director Financiero en la director financiero
gestión de riesgos en la gestión de
riesgos (191 KB)

 Buenas
b Buenas prácticas para el prácticas para el
Contador en la gestión de contador en la
g riesgos gestión de riesgos
(138 KB)
v
 Buenas
Buenas prácticas para prácticas para
transformar la gestión de transformar la
riesgos gestión de riesgos
(191 KB)

 Buenas
Buenas prácticas para prácticas para
gestionar el riesgo de gestionar el riesgo
cumplimiento de cumplimiento
(183 KB)

 Buenas
prácticas para
Buenas prácticas para implementar el
implementar el componente I: componente I de
Gobierno y Cultura COSO ERM:
Gobierno y Cultura
(152 KB)

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b g c H Buenas
 m
prácticas para
Buenas prácticas para gestionar los
gestionar los riesgos riesgos
cibernéticos desde COSO ERM cibernéticos desde
COSO ERM (174
KB)

Modelos Descargar

 Modelo de
Modelo de indicadores para indicadores para
medir la cultura de riesgos medir la cultura de
riesgos (44 KB)

 Modelo para la
Modelo para la identificación
identificación de
de riesgos
riesgos (43 KB)

 Estatuto del
b
Modelo Estatuto del Comité de Comité de
Compensación Compensación
g
(535 KB)
v
Riesgos y Controles Descargar

COMPONENTE II: ESTRATEGIA Y ESTABLECIMIENTO

DE LOS OBJETIVOS

Guías Descargar

 Guía COSO
ERM:
Guía COSO ERM: Componente II
Componente II Estrategia y Estrategia y
Establecimiento de Objetivos Establecimiento de
Objetivos (1.07
MB)

Lista de Verificación Descargar

Checklist Diagnóstico General  Checklist

de COSO ERM - Componente Diagnóstico

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b g II: Estrategia y Establecimiento

c General
H de COSO m
Objetivos ERM -
Componente II:
Estrategia y
Establecimiento
Objetivos (39 KB)

 Análisis de
Análisis de riesgos mediante el riesgos mediante
modelo FODA el modelo FODA
(431 KB)

 Herramienta
para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
implementación del
del componente 2
componente 2 de COSO ERM
de COSO ERM
2017: Estrategia y
2017: Estrategia y
Establecimiento de Objetivos
Establecimiento de
Objetivos (67 KB)
b

 Herramienta
g
para evaluar la
Herramienta para evaluar la
v implementación
implementación del Principio N°
del principio No 6
6 de COSO ERM 2017
de COSO ERM
2017 (69 KB)

 Herramienta
para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
implementación del Principio N°
del principio No 7
7 de COSO ERM 2017
de COSO ERM
2017 (190 KB)

 Herramienta
para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
implementación del Principio N°
del principio No 8
8 de COSO ERM 2017
de COSO ERM
2017 (64 KB)

Herramienta para evaluar la  Herramienta

implementación del Principio N° para evaluar la

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b g 9 de COSO ERMc2017 implementación

H m
del principio No 9
de COSO ERM
2017 (106 KB)

Buenas Prácticas Descargar

 Buenas
prácticas para
Buenas prácticas para implementar el
implementar el componente II componente II de
de COSO ERM: Estrategia y COSO ERM:
Establecimiento de Objetivos Estrategia y
Establecimiento de
Objetivos (143 KB)

Modelos Descargar

b Riesgos y Controles Descargar

COMPONENTE III: DESEMPEÑO

v

Guías Descargar

 Guía COSO
ERM:
Guía COSO ERM:
Componente III
Componente III Desempeño
Desempeño (657
KB)

Lista de Verificación Descargar

 Herramienta
para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
implementación del
del componente 3
componente 3 de COSO ERM
de COSO ERM
2017: Desempeño
2017: Desempeño
(64 KB)

Herramienta para evaluar la  Herramienta

implementación del Principio N° para evaluar la

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b g 10 de COSO ERM
c 2017 implementación
H m
del Principio No 10
de COSO ERM
2017 (68 KB)

 Herramienta
para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
implementación del Principio N°
del Principio No 11
11 de COSO ERM 2017
de COSO ERM
2017 (287 KB)

 Herramienta
para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
implementación del Principio N°
del Principio No 12
12 de COSO ERM 2017
de COSO ERM
2017 (64 KB)

 Herramienta
b para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
g implementación del Principio N°
del Principio No 13
13 de COSO ERM 2017
v de COSO ERM
2017 (65 KB)

 Herramienta
para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
implementación del Principio N°
del Principio No 14
14 de COSO ERM 2017
de COSO ERM
2017 (68 KB)

Buenas Prácticas Descargar

Modelos Descargar

Riesgos y Controles Descargar

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b g COMPONENTE IV:cREVISIÓN Y MONITORIZACIÓN

H m

Guías Descargar

 Guía COSO
ERM:
Guía COSO ERM:
Componente IV
Componente IV Revisión y
Revisión y
Monitorización
Monitorización
(432 KB)

Lista de Verificación Descargar

 Herramienta
para evaluar la
Herramienta para evaluar la implementación
implementación del del componente 4
componente 4 de COSO ERM de COSO ERM
2017: Revisión y Monitorización 2017: Revisión y
Monitorización (62
b
KB)

g
 Herramienta
para evaluar la
v Herramienta para evaluar la
implementación
implementación del Principio N°
del Principio N 15
15 de COSO ERM 2017
de COSO ERM
2017 (62 KB)

 Herramienta
para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
implementación del Principio N°
del Principio No 16
16 de COSO ERM 2017
de COSO ERM
2017 (64 KB)

Herramienta para evaluar la

implementación del Principio N°
17 de COSO ERM 2017
 Herramienta
para evaluar la
implementación
del Principio No 17

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b g c de H
COSO ERM m
2017 (65 KB)

Buenas Prácticas Descargar

Modelos Descargar

COMPONENTE V: INFORMACIÓN, COMUNICACIÓN Y

REPORTE

Guías Descargar

 Guía COSO
ERM:
Guía COSO ERM:
Componente V
Componente IV Revisión y
Información,
Monitorización
Comunicación y
Reporte (590 KB)
b
 Herramienta
g
para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
v implementación del
del componente 5
componente 5 de COSO ERM
de COSO ERM
2017: Información,
2017: Información,
Comunicación y Reporte
Comunicación y
Reporte (65 KB)

 Herramienta
para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
implementación del Principio N°
del Principio No 18
18 de COSO ERM 2017
de COSO ERM
2017 (65 KB)

 Herramienta
para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
implementación del Principio N°
del Principio No 19
19 de COSO ERM 2017
de COSO ERM
2017 (66 KB)

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b g c H
Herramienta m
para evaluar la
Herramienta para evaluar la
implementación
implementación del Principio N°
del Principio No 20
20 de COSO ERM 2017
de COSO ERM
2017 (64 KB)

b 0
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Herramientas
En esta sección encontrará una completa caja de
herramientas de auditoría y control interno,
diseñadas bajo estándares internacionales, tales
como buenas prácticas, listas de chequeo,
evaluaciones, matrices, indicadores, políticas,
biblioteca de riesgos y controles, entre otras, que
puede descargar y editar para no reinventar la rueda.

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CONTROL INTERNO

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b g
 Buenas Prácticas c H m
 Políticas
 Riesgos y Matrices
 Informes
 Cuestionarios
 Guías y Modelos
 COSO 2013
 Indicadores
 Segregación de Funciones
 COSO ERM
 Biblioteca de Riesgos
 Autoevaluación Control Interno
 Biblioteca de Data Analytics y RPA
 Biblioteca de Controles
 Biblioteca de Recomendaciones
b

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C-AG 010 Acta interna de retrospectiva del sprint de

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Procedimientos analíticos en la auditoríaH
financiera m

según la NIA...
 Auditoría Externa

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BIBLIOTECA AUDITOOL - ISSN: 2665-1696

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