Plan de Acción

Anual – Sección
Medidas de
Remediación
Públicas

GUÍA DIDÁCTICA
DEL ESTUDIANTE

Plan de Acción
Anual – Sección
Medidas de
Remediación
Plan de Acción Anual – Sección
Medidas de Remediación

Curso
Control Interno en las
Entidades
Integrantes:









2
 Instrucciones

Resultado de aprendizaje:
 Elaborar el Plan de Acción Anual – Sección medidas de Remediación respecto a
una entidad pública que conozca o esté familiarizado, aplicando la normativa
emitida por la Contraloría General de la República relacionadas a la
implementación del sistema de control interno en las entidades.

Insumos:
 Recursos multimedia y lecturas
 Conclusiones y conocimientos compartidos en la videoclase
 Experiencia laboral y profesional
 Formatos presentados en los recursos multimedia

Indicaciones:
 El Plan de Acción Anual – Sección medidas de Remediación debe de contener
las medidas de remediación concretas que permitan superar las deficiencias
del SCI de la entidad identificados con relación al desarrollo del cuestionario.
 Para la elaboración del Plan de Acción Anual - Sección medidas de remediación
debe de completar:
- Las preguntas del cuestionario.
- El Plan de Acción Anual – Sección medidas de Remediación.

3
 Cuestionario de Evaluación de la Implementación del Sistema de Control Interno

Instrucciones:
 De respuesta a las preguntas del presente cuestionario 1

Respuesta
N° Eje Componente Pregunta
Sin Valoración Valor = 0 Valor = 1 Valor = 2
Cultura ¿Los funcionarios y servidores han participado, al
Ambiente de
1 Organizaciona menos, en una capacitación sobre ética, integridad en -0- No Parcialmente Si
Control
l la función pública?
¿El Titular de la entidad ha aprobado y dispuesto la
Cultura difusión de las disposiciones del Código de Conducta o
Ambiente de
2 Organizaciona documento que haga sus veces, que regule la conducta -0- No -0- Si
Control
l de los funcionarios y servidores de la entidad en el
ejercicio de sus funciones?
¿Cuenta con una norma que regule el procedimiento
Cultura para recibir y atender denuncias contra sus
Ambiente de
3 Organizaciona funcionarios y servidores que vulneren los valores -0- No -0- Si
Control
l éticos, normas de conducta o afecten la integridad
pública?
¿Los funcionarios y servidores de la Alta Dirección y
Cultura Órganos de Administración Interna (Órganos de
Ambiente de
4 Organizaciona Asesoramiento, Apoyo y Línea) que participan en la -0- No Parcialmente Si
Control
l implementación del SCI en la entidad han recibido, al
menos, una capacitación en Control Interno?
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la
implementación del SCI ha designado a uno o más
funcionarios o servidores para que, en adición a sus
Cultura
Ambiente de funciones, tenga a su cargo brindar capacitación,
5 Organizaciona -0- No -0- Si
Control orientación, asistencia técnica a los órganos y unidades
l
orgánicas sobre la implementación del SCI; así como
efectuar el seguimiento a las actividades que se
ejecutan para la implementación del citado sistema?
¿Cuenta con lineamientos, procedimientos, flujogramas
Cultura
Ambiente de documentos que haga sus veces aprobados, que
6 Organizaciona -0- No -0- Si
Control regulen el proceso que debe ejecutarse para el
l
desarrollo de cada producto que brinda?
¿Cuenta con Reglamento de Organización y Funciones,
Manual de Operaciones o documento que haga sus
Cultura
Ambiente de veces actualizado y aprobado conforme a la normativa
7 Organizaciona -0- No -0- Si
Control aplicable, según corresponda, que permita el
l
cumplimiento de las funciones de todos los órganos y
unidades orgánicas?
¿Ha incluido en sus documentos de gestión estratégico
Cultura y operativo (PEI, POI o documento que haga sus veces)
Ambiente de
8 Organizaciona los indicadores de desempeño que permita efectuar el -0- No -0- Si
Control
l seguimiento al logro de objetivos institucionales y de
los productos que brinda?
¿El responsable de la Oficina de Recursos Humanos o la
Cultura que haga sus veces ha ejecutado las acciones para
Ambiente de
9 Organizaciona efectuar la evaluación de desempeño, como parte de la No Aplica No Parcialmente Si
Control
l implementación de la Gestión del Rendimiento, según
la normativa aplicable?
¿El responsable de la Oficina de Recursos Humanos o la
MARITA que haga sus veces ha otorgado reconocimiento a los
Cultura Ambiente de funcionarios y servidores por la implementación de las
10 -0- No Parcialmente Si
Organizaciona Control medidas de remediación y control conforme a las
l condiciones y plazos programados, establecidos en el
Plan de Acción Anual? (**)

1
Anexo Nº 1 - Cuestionario de Evaluación de la Implementación del Sistema de Control Interno - Directiva n.° 006-2019-CG/INTEG
“Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado”

4
 Respuesta
N° Eje Componente Pregunta
Sin Valoración Valor = 0 Valor = 1 Valor = 2
¿Ha iniciado procedimiento administrativo disciplinario
MARITA
contra los funcionarios y/o servidores que no
Cultura Ambiente de
11 cumplieron con sus funciones relacionadas a la No Aplica No Parcialmente Si
Organizaciona Control
implementación del SCI, conforme a la normativa
l
aplicable?

¿Los funcionarios y servidores de la entidad obligados a

MARITA Ambiente de presentar la Declaración Jurada de Ingresos, y de Bienes
12 Cultura -0- No Parcialmente Si
Control y Rentas, dieron cumplimiento a su presentación
Organizaciona dentro del plazo establecido por la normativa aplicable?
l
¿La máxima autoridad administrativa de la entidad
Cultura registró a los sujetos obligados de la entidad a
Ambiente de
13 Organizaciona presentar la Declaración Jurada de Intereses (DJI) en el -0- No Parcialmente Si
Control
l Sistema de Declaraciones Juradas para la Gestión de
Conflicto de Intereses (SIDJI
¿El responsable de la Oficina de Recursos Humanos o la
Cultura
Ambiente de que haga sus veces ha ejecutado el proceso de
14 Organizaciona No Aplica No Parcialmente Si
Control inducción del personal, en los casos que corresponde,
l
según la normativa aplicable? (*)
¿El Titular o el órgano o unidad orgánica responsable de
KIMBERLY la implementación del SCI ha dispuesto la ejecución de
Cultura Información y acciones que permitan el logro de los objetivos
15 -0- No -0- Si
Organizaciona Comunicación institucionales y desarrollo de los productos con base a
l los resultados de la evaluación de los indicadores de
desempeño? (*)
Cultura ¿El Titular de la entidad ha presentado y publicado el
Información y
16 Organizaciona Informe de Rendición de Cuentas de Titular, según la -0- No -0- Si
Comunicación
l normativa aplicable?
¿El Gobernador Regional o el Alcalde ha informado al
Cultura
Información y Consejo Regional o Consejo Municipal, según
17 Organizaciona No Aplica No -0- Si
Comunicación corresponda, la información sobre la ejecución del
l
presupuesto institucional?
Cultura ¿Ha registrado todas las obras públicas que se
Información y
18 Organizaciona encuentran en proceso de ejecución, en el Sistema de No Aplica No -0- Si
Comunicación
l Información INFOBRAS?
Cultura ¿Ha registrado el avance físico mensual de las obras
Información y
19 Organizaciona públicas que se encuentran en ejecución, en el Sistema No Aplica No -0- Si
Comunicación
l de Información INFOBRAS?
¿El responsable de la Oficina de Recursos Humanos o la
KIMBERLY que haga sus veces ha revisado mensualmente en el
Cultura Información y Registro Nacional de Sanciones contra Servidores
20 -0- No -0- Si
Organizaciona Comunicación Civiles (RNSSC) para verificar si alguno de sus
l funcionarios y servidores se encuentra incluido en el
mismo?
¿El responsable de la Oficina de Abastecimiento o la
Cultura que haga sus veces ha verificado antes de la
Información y
21 Organizaciona contratación de un proveedor de bienes, servicios u -0- No -0- Si
Comunicación
l obras, si este se encuentra impedido para contratar con
el Estado?
¿El responsable de la Oficina de Recursos Humanos o la
Cultura que haga sus veces ha verificado antes de la
Información y
22 Organizaciona contratación de un funcionario o servidor público, si -0- No -0- Si
Comunicación
l este se encuentra impedido para contratar con el
Estado?
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la
KIMBERLY implementación del SCI ha difundido trimestralmente a
Cultura Información y los funcionarios y servidores de la entidad, a través de
23 -0- No Parcialmente Si
Organizaciona Comunicación los canales de comunicación con los que cuenta, los
l avances y resultados de la implementación del SCI en la
entidad?
24 CARLOS Información y ¿El órgano o unidad orgánica responsable de la -0- No -0- Si
Cultura Comunicación implementación del SCI ha comunicado a los órganos o
Organizaciona unidades orgánicas de la entidad, los Planes de Acción
l Anual - Secciones Medidas de Remediación y Medidas
de Control dentro de los 5 días hábiles posteriores a su
aprobación para que inicien con su implementación de

5
 Respuesta
N° Eje Componente Pregunta
Sin Valoración Valor = 0 Valor = 1 Valor = 2
las medidas?
¿El Titular de la entidad o responsable del Archivo de
Gestión o quien haga sus veces en la entidad ha
Cultura
Información y ejecutado las acciones para proteger y conservar la
25 Organizaciona -0- No Parcialmente Si
Comunicación información y documentación contenida en los archivos
l
físicos y/o digitales ante posible deterioro o pérdida,
según la normativa aplicable?
¿Cuenta con un sistema informático de gestión
Cultura
Información y documentaria que permita efectuar la distribución,
26 Organizaciona -0- No Parcialmente Si
Comunicación determinar la ubicación física y hacer el seguimiento de
l
los documentos? (*)
¿El Funcionario Responsable del Portal de
CARLOS
Transparencia Estándar o el que haga sus veces en la
Cultura Información y
27 entidad ha ejecutado las acciones para mantener No Aplica No Parcialmente Si
Organizaciona Comunicación
actualizado el Portal de Transparencia Estándar - PTE,
l
según la normativa aplicable? (*)
¿El responsable de la Oficina de Recursos Humanos o la
ELIZABETH
que haga sus veces ejecutó las actividades de
Cultura Información y
28 capacitación contenidas en el Plan de Desarrollo de las -0- No Parcialmente Si
Organizaciona Comunicación
Personas o documento que haga sus veces, según la
l
normativa aplicable?
¿Los consejeros regionales / regidores municipales han
Cultura registrado la información sobre las actividades de
Información y
29 Organizaciona fiscalización a la gestión regional o municipal, según No Aplica No -0- Si
Comunicación
l corresponda, en el aplicativo informático de Balance
Semestral, según la normativa aplicable?
¿Ha registrado la información de los funcionarios y
Cultura servidores públicos que administran o manejan fondos
Información y
30 Organizaciona públicos en el aplicativo informático de Servidores que -0- No -0- Si
Comunicación
l Administren o Manejen Fondos Públicos - SIREC, según
la normativa aplicable?
¿Ha registrado la información y documentación
relacionada a los contratos de consultoría suscritos en
Cultura
Información y el periodo evaluado, en el aplicativo informático del
31 Organizaciona No Aplica No -0- Si
Comunicación Sistema de Registro de Información para el Control de
l
Contratos de Consultoría del Estado - SIRICC, según la
normativa aplicable?
¿El Titular de la entidad ha ejecutado las actividades
Cultura
Información y para implementar el Plan de Gobierno Digital o
32 Organizaciona No Aplica No -0- Si
Comunicación documento que haga sus veces, según la normativa
l
aplicable? (*)
¿Ha formulado el Presupuesto Institucional Apertura
considerando las actividades priorizadas del Plan
Gestión de Evaluación de Operativo Institucional (POI) y los procedimientos de
33 -0- No -0- Si
Riesgos Riesgos selección contenidos en el Plan Anual de
Contrataciones (PAC) o documentos que hagan sus
veces?
¿El presupuesto ejecutado en el desarrollo y entrega de
Gestión de Evaluación de cada producto, dentro del periodo evaluado ha
34 -0- No -0- Si
Riesgos Riesgos permitido cumplir los objetivos y metas establecidas
para los mismos? (**)
¿Ha presentado la información financiera,
Gestión de Evaluación de presupuestaria y económica para la elaboración de la
35 No Aplica No -0- Si
Riesgos Riesgos Cuenta General de la República, según la normativa
aplicable?
¿El Titular de la entidad ha evidenciado su participación
Gestión de Evaluación de en la determinación de los productos que serán
36 -0- No -0- Si
Riesgos Riesgos priorizados o revaluados, sobre los que se efectuará la
gestión de riesgos?
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la
implementación del SCI ha registrado todos los
Gestión de Evaluación de
37 productos que brinda la entidad, así como la estimación -0- No -0- Si
Riesgos Riesgos
del presupuesto para su desarrollo y entrega, en el
aplicativo informático del SCI?
38 Gestión de Evaluación de ¿Los funcionarios y servidores que participan en la -0- No -0- Si
Riesgos Riesgos identificación y valoración de los riesgos, así como en la
determinación de las medidas de control han recibido,
6
 Respuesta
N° Eje Componente Pregunta
Sin Valoración Valor = 0 Valor = 1 Valor = 2
como mínimo, una capacitación sobre gestión de
riesgos en los últimos seis meses antes del vencimiento
del plazo para presentar el Plan de Acción Anual –
Sección Medidas de Control?
¿Ha documentado la revaluación de los riesgos
Gestión de Evaluación de asociados a los productos que fueron incorporados a la
39 -0- No -0- Si
Riesgos Riesgos gestión de riesgos en años anteriores a fin de identificar
nuevos riesgos que pudieran afectar dichos productos?
Durante la identificación de riesgos de cada producto
¿Se ha analizado la existencia de riesgos desempeño
(que comprende riesgos estratégicos, operativos,
Gestión de Evaluación de financieros, cumplimiento, tecnológicos u otros tipos de
40 -0- No -0- Si
Riesgos Riesgos riesgos) que pudieran afectar las condiciones y
atributos (oportunidad, cobertura, calidad, continuidad
del servicio, personal calificado u otras condiciones o
atributos) con los que se deben brindar los productos?
Durante la identificación de riesgos de cada producto
¿Se ha analizado la existencia de riesgos de corrupción
ELIZABETH
Evaluación de o inconducta funcional, que pudieran afectan la
41 Gestión de -0- No -0- Si
Riesgos integridad pública, aplicando alguna metodología para
Riesgos
la gestión de riesgos que afectan la integridad pública
aprobada u otra metodología aplicable?
¿El funcionario a cargo de las obras públicas en la
entidad ha documentado la ejecución de las acciones
Gestión de Evaluación de
42 contenidas en el Plan de respuesta a los riesgos No Aplica No -0- Si
Riesgos Riesgos
identificados en la planificación de las obras públicas,
según la normativa aplicable?
¿El funcionario a cargo de las obras públicas en la
entidad ha otorgado la conformidad a los informes
Gestión de Evaluación de mensuales sobre la ejecución de la obra pública
43 No Aplica No Parcialmente Si
Riesgos Riesgos (incluyendo la copia del cuaderno de obra) presentados
por el residente, inspector o supervisor de obra o quien
haga sus veces, según la normativa aplicable?
En la gestión de riesgos (identificación, valoración de
riesgos y determinación de medidas de control) del
presente año ¿Se ha documentado la participación de
Gestión de Actividades de
44 los funcionarios y servidores con conocimiento y -0- No -0- Si
Riesgos Control
experiencia de los órganos o unidades orgánicas
responsables del desarrollo y entrega de los productos
priorizados o revaluados?
¿Ha documentado el uso de las herramientas de
recolección de información en la identificación,
Gestión de Actividades de
45 valoración de riesgos y determinación de medidas de -0- No -0- Si
Riesgos Control
control correspondiente a la gestión de riesgos
efectuada el presente año?
¿El órgano encargado de efectuar la fiscalización
posterior de los procedimientos de selección en el
marco de las normas que regulan las Contrataciones del
Gestión de Actividades de
46 Estado ha realizado las actividades de fiscalización de la No Aplica No -0- Si
Riesgos Control
información y documentación presentada por el postor
ganador de la buena pro, de todos los procedimientos
de selección, según la normativa aplicable?
¿El Titular de la entidad o responsable de la
dependencia
verifica que se remita el plan de acción para el inicio del
Gestión de Actividades de
47 proceso de implementación de las recomendaciones de No Aplica No -0- Si
Riesgos Control
los informes de servicio de control emitido por los
Órganos del Sistema Nacional de Control, según la
normativa aplicable?
¿El funcionario público responsable del monitoreo
remite al Órgano de Control Institucional la
documentación que evidencia la implementación de las
Gestión de Actividades de
48 recomendaciones formuladas en los informes de No Aplica No Parcialmente Si
Riesgos Control
servicios de control emitido por los Órganos del Sistema
Nacional de Control, de acuerdo a los plazos
establecidos y según la normativa aplicable?
49 Gestión de Actividades de ¿Ha implementado las recomendaciones formuladas en No Aplica No Parcialmente Si
7
 Respuesta
N° Eje Componente Pregunta
Sin Valoración Valor = 0 Valor = 1 Valor = 2
los informes de servicios de control emitido por los
Riesgos Control Órganos del Sistema Nacional de Control, de acuerdo a
los plazos establecidos y según la normativa vigente?
¿El Titular de la entidad o responsable de la
dependencia
remite al órgano de control institucional la
Gestión de Actividades de
50 documentación que evidencia haber corregido las No Aplica No Parcialmente Si
Riesgos Control
situaciones adversas formuladas en los informes de los
servicios de control simultaneo de acuerdo a los plazos
establecidos y normativa vigente?
¿Ha corregido las situaciones adversas formuladas en
los
Gestión de Actividades de
51 informes de servicios de control simultaneo, de No Aplica No Parcialmente Si
Riesgos Control
acuerdo a los procedimientos y plazos establecidos en
la normativa vigente?
¿El Titular de la entidad ha aprobado y garantizado la
implementación del Plan de Continuidad Operativa o
Gestión de Actividades de documento que haga sus veces que garantice el
52 -0- No -0- Si
Riesgos Control funcionamiento de la entidad ante un desastre o
cualquier evento que interrumpa prolongadamente sus
operaciones, según la normativa aplicable?
¿La Oficina General de Administración o la que haga sus
Gestión de Actividades de
53 veces ha realizado el Inventario de los Bienes Muebles -0- No -0- Si
Riesgos Control
Patrimoniales, según la normativa aplicable?
¿Asegura los recursos necesarios para que las obras en
Gestión de Actividades de ejecución se culminen conforme a las especificaciones
54 No Aplica No Parcialmente Si
Riesgos Control técnicas y los plazos establecidos en el cronograma de
ejecución?
¿Se ha registrado en el reporte de Seguimiento del Plan
de Acción Anual, 2 problemáticas que afecten la
implementación de las medidas de control por cada
55 Supervisión Supervisión producto priorizado y sus correspondientes -0- No Parcialmente Si
recomendaciones de mejora que permitan la
implementación eficaz y eficiente de las medidas de
control?
¿Se ha registrado en el reporte de Seguimiento del Plan
de Acción Anual, la o las problemáticas que pudieran
afectar la implementación de las medidas de
56 Supervisión Supervisión No Aplica No Parcialmente Si
remediación y sus respectivas recomendaciones de
mejora que permitan la implementación eficaz y
eficiente de las medidas de remediación?
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la
implementación del SCI ha documentado la
implementación de todas las recomendaciones de
57 Supervisión Supervisión -0- No -0- Si
mejora para implementar las medidas de remediación y
control consignadas en los reportes de “Seguimiento
del Plan de Acción Anual”?
¿El Titular de la entidad o el órgano o unidad orgánica
responsable de la implementación del SCI presentó
ante la Contraloría, los entregables que evidencian la
58 Supervisión Supervisión -0- No -0- Si
implementación del SCI, a través del aplicativo
informático, en los plazos establecidos por la normativa
aplicable?
¿Ha implementado como mínimo, el 90% del número
59 Supervisión Supervisión de medidas de remediación y control consignadas en el -0- No -0- Si
Plan de Acción Anual?
¿El órgano o unidad orgánica responsable de la
implementación del SCI en la entidad ha solicitado
mensualmente a los órganos o unidades orgánicas
60 Supervisión Supervisión -0- No -0- Si
responsables de la implementación de las medidas de
remediación y control en la entidad, el estado de
ejecución de las mismas?
¿Los órganos o unidades orgánicas responsables de la
implementación de las medidas de remediación y
61 Supervisión Supervisión control han reportado mensualmente los avances de la -0- No -0- Si
ejecución de las mismas, al órgano o unidad orgánica
responsable de la implementación del SCI?
8
 Respuesta
N° Eje Componente Pregunta
Sin Valoración Valor = 0 Valor = 1 Valor = 2
¿Los órganos o unidades orgánicas responsables de la
implementación de las medidas de remediación han
62 Supervisión Supervisión determinado si las medidas de remediación No Aplica No Parcialmente Si
implementadas en el periodo evaluado permitieron
superar las deficiencias del control interno? (**)
¿Los órganos o unidades orgánicas responsables de la
implementación de las medidas de control han
determinado si las medidas de control implementadas
63 Supervisión Supervisión en el periodo evaluado permitieron reducir los riesgos -0- No -0- Si
que afectaban el desarrollo y entrega de los productos
hasta alcanzar un nivel de tolerancia permisible por la
entidad? (**)
Notas:
NA: No aplica.
(*) Pregunta aplicable de manera inmediata a las entidades de los grupos 1 y 2, y a las entidades del grupo 3, a partir de la Evaluación anual
de la implementación del SCI – Periodo 2023, a ser presentada hasta el último día hábil del mes de enero de 2024.
(**) Los medios de verificación que evidencien el cumplimiento de la condición establecida en la pregunta deben ser emitidos durante el
periodo evaluado y hasta quince (15) días calendarios posteriores al vencimiento de plazo del corte de información.”

 En base a las respuestas del cuestionario elabore su Plan de Acción Anual - Sección Medidas de
Remediación:

9
 Plan de Acción Anual - Sección Medidas de Remediación
Determinación de medidas de remediación
Órgano o Unidad Plazo de implementación Comentarios u
Eje Deficiencias del SCI Medida de Medios de
Orgánica observaciones
remediación Fecha de Inicio Fecha de Término Verificación
Responsable
 Determinación de medidas de remediación
Comentarios u
Eje Deficiencias del SCI Medida de Órgano o Unidad Plazo de implementación Medios de
observaciones
remediación Orgánica Fecha de Inicio Fecha de Término Verificación
Responsable

11