HECHOS ECONÓMICOS

1. El 2 de noviembre, el señor Alejandro Durán aporta $100.000.000 en efectivo para la constitución de Alicia Adorada S.A.S E

2. El 2 de noviembre, se abre una cuenta en Bancolombia con el efectivo que se tiene en caja.

3. El 3 de noviembre se pagan 5 meses de arriendo (a partir de noviembre) al arrendador por un valor total de $6.000.000. Se

4. El 30 de noviembre, se compra maquinaria de diagnóstico mecánico por $30.072.000 y se paga con transferencia bancaria.

5. El 1 de diciembre, se compran insumos para la prestación de servicios por $3.000.000.

6. El 27 de diciembre, se presta un servicio de diagnóstico a los equipos de un cliente por lo que se cobra $6.000.000. En el se

7. El 28 de diciembre, se paga la nómina por $1.000.000.

A) Desarrolle los asientos de diario pertinentes incluyendo los ajustes de diario. Mayorice y elabore el balance de prueba. Hag

2-nov
Código Cuenta Debe
Efectivo (caja) 100.000.000
Capital
Sumas iguales 100.000.000

30-nov
Código Cuenta Debe
Maquinaria 30.072.000
Banco Bancolombia
Sumas iguales 30.072.000

28-dic
Código Cuenta Debe
Nómina 1.000.000
Banco Bancolombia
Sumas iguales 1.000.000

Asientos de Ajuste

3-nov
Código Cuenta Debe
Gasto pagado por anticipado 6.000.000
Banco Bancolombia
Sumas iguales 6.000.000
 3-feb
Código Cuenta Debe
Gasto por arriendo 1.200.000
Gasto pagado por anticipo
Sumas iguales 1.200.000

31-dic
Código Cuenta Debe
Gasto por depreciación 358.000
Depreciación acumulada
Sumas iguales 358.000

Balance de prueba

Efectivo (caja)
Banco Bancolombia
Gasto pagado por anticipo
Maquinaria
Inventario
CXC Clientes
Gasto por arriendo
Costo Inventario
Nómina
Gasto por depreciación
Ingreso por prestación de servicios
Capital

Sumas iguales

Estado de Situación Financiera

 Activos
Activos Corrientes

Efectivo (caja)

Banco Bancolombia

Gasto pagado por anticipo

Inventario

CXC Clientes

Total activos corrientes

Activos no corrientes

Maquinaria (equipo)

Total activos no corrientes

Total Activos
efectivo para la constitución de Alicia Adorada S.A.S Empresa dedicada al diagnóstico de maquinaria y equipos. Se mantiene el efectivo en

que se tiene en caja.

e) al arrendador por un valor total de $6.000.000. Se hace a través de transferencia bancaria.

or $30.072.000 y se paga con transferencia bancaria. La maquinaria tiene una vida útil de 7 años y se desprecia por el método de línea rec

por $3.000.000.

de un cliente por lo que se cobra $6.000.000. En el servicio se consumió un tercio de los insumos que se tienen en el inventario.

diario. Mayorice y elabore el balance de prueba. Haga el cierre a diciembre 31 y elabore el Estado de Situación Financiera y el Estado de R

2-nov
Haber Código

100.000.000
100.000.000 Sumas iguales

1-dic
Haber Código

30.072.000
30.072.000 Sumas iguales

Haber

1.000.000
1.000.000

3-dic
Haber Código

6.000.000
6.000.000 Sumas iguales
 3-mar
Haber Código

1.200.000
1.200.000 Sumas iguales

Haber

358.000
358.000

Alicia Adorada S.A.S

Balance de prueba
Diciembre 31

Debe Haber

-
59.928.000
3.600.000
29.714.000
2.000.000
6.000.000
2.400.000
1.000.000
1.000.000
358.000
6.000.000
100.000.000

106.000.000 106.000.000

Alicia Adorada S.A.S

Estado de Situación Financiera
 Diciembre 31
Cifras expresadas en pesos colombianos

Pasivos

Total de Pasivos
-

59.928.000

3.600.000

2.000.000

6.000.000

71.528.000 Patrimonio

Capital Social

29.714.000 Utilidad del ejercicio

29.714.000 Total Patrimonio

101.242.000 Total Pasivos más Patrimonio

naria y equipos. Se mantiene el efectivo en caja.

s y se desprecia por el método de línea recta. Valor residual es de cero.

s que se tienen en el inventario.

ado de Situación Financiera y el Estado de Resultados.

Cuenta Debe Haber

Banco Bancolombia 100.000.000
Efectivo (caja) 100.000.000
Sumas iguales 100.000.000 100.000.000

Cuenta Debe Haber

Inventario 3.000.000
Banco Bancolombia 3.000.000
Sumas iguales 3.000.000 3.000.000

Cuenta Debe Haber

Gasto por arriendo 1.200.000
Gasto pagado por anticipo 1.200.000
Sumas iguales 1.200.000 1.200.000
 Cuenta Debe Haber
Gasto por arriendo 1.200.000
Gasto pagado por anticipo 1.200.000
Sumas iguales 1.200.000 1.200.000

Asientos de Cierre
dic-31 Gasto
Gasto por arriendo
1.200.000 2.400.000
1.200.000

31-dic
Código Cuenta
Ingreso por prestación de servicios
Costo Inventario
Nómina
Gasto por arriendo
Gasto por depreciación
Resumen de rentas y gastos
Sumas iguales

Estado de Resultado
 -

100.000.000

1.242.000

101.242.000

101.242.000
3-nov
Código Cuenta
Gasto pagado por anticipado
Banco Bancolombia
Sumas iguales

27-dic
Código Cuenta
Ingreso por prestación de servicios
CXC Clientes
Costo Inventario
Inventario
Sumas iguales

3-ene
Código Cuenta
Gasto por arriendo
Gasto pagado por anticipo
Sumas iguales
 3-abr
Código Cuenta
Gasto por arriendo
Gasto pagado por anticipo
Sumas iguales

Ingreso
Ingreso por prestación de servicios
6.000.000 6.000.000

Debe Haber
6.000.000
1.000.000
1.000.000
2.400.000
358.000
1.242.000
6.000.000 6.000.000

Alicia Adorada S.A.S

Estado de Resultado
 Enero 1 - Diciembre 31
Cifras expresadas en pesos colombianos

Ingresos de actividades ordinarias 6.000.000

Costo (Inventario) (1.000.000)

Utilidad Bruta 5.000.000

Gastos operacionales

Nómina (1.000.000)

Gasto por arriendo (2.400.000)

Gasto por depreciación (maquinaria) (358.000)

Utilidad del ejercicio 1.242.000

 Debe Haber Activo
6.000.000 Efectivo (caja)
6.000.000 100.000.000
6.000.000 6.000.000

-
Debe Haber
6.000.000
6.000.000
1.000.000 Gasto
1.000.000 Gasto por arriendo
7.000.000 7.000.000 1.200.000
1.200.000
1.200.000
1.200.000
1.200.000

6.000.000

Activo
CXC Clientes
Debe Haber 6.000.000
1.200.000
1.200.000
1.200.000 1.200.000 6.000.000
 Debe Haber
1.200.000 Activo+Gasto
1.200.000 106.000.000
1.200.000 1.200.000

Gasto Gasto
Costo Inventario Nómina
1.000.000 1.000.000 1.000.000

- -

31-dic
Código Cuenta Debe Haber
Resumen de rentas y gastos 1.242.000
Utilidad del ejercicio 1.242.000
Sumas iguales 1.242.000 1.242.000
 Patrimonio Activo
Efectivo (caja) Capital Banco Bancolombia
100.000.000 100.000.000 100.000.000

100.000.000
59.928.000

Activo Activo
Gasto por arriendo Maquinaria y su depreciación Inventario
30.072.000 358.000 3.000.000

29.714.000 2.000.000

Gasto Gasto
CXC Clientes Costo Inventario Nómina
1.000.000 1.000.000

1.000.000 1.000.000
=Pasivo+Capital+ingreso
106.000.000

Gasto
Nómina Gasto por depreciación
1.000.000 358.000 358.000

-
 Activo
Banco Bancolombia Gasto pagado por anticipo
6.000.000 6.000.000 1.200.000
30.072.000 1.200.000
3.000.000 1.200.000
1.000.000 1.200.000
1.200.000
-

Ingreso
Inventario Ingreso por prestación de servicios
1.000.000 6.000.000

6.000.000

Gasto
Nómina Gasto por depreciación
358.000

358.000
 Método de línea recta

Fecha 30-nov
Costo 30.072.000
Valor residual -
Monto depreciable 30.072.000
Vida útil años 7 84 meses

Depreciación anual 4.296.000

Depreciación mensual 358.000

# Saldo inicial Gasto depreciable Depreciación acumulada

1 30.072.000 358.000 358.000
2 29.714.000 358.000 716.000
3 29.356.000 358.000 1.074.000
4 28.998.000 358.000 1.432.000
5 28.640.000 358.000 1.790.000
6 28.282.000 358.000 2.148.000
7 27.924.000 358.000 2.506.000
8 27.566.000 358.000 2.864.000
9 27.208.000 358.000 3.222.000
10 26.850.000 358.000 3.580.000
11 26.492.000 358.000 3.938.000
12 26.134.000 358.000 4.296.000
13 25.776.000 358.000 4.654.000
14 25.418.000 358.000 5.012.000
15 25.060.000 358.000 5.370.000
16 24.702.000 358.000 5.728.000
17 24.344.000 358.000 6.086.000
18 23.986.000 358.000 6.444.000
19 23.628.000 358.000 6.802.000
20 23.270.000 358.000 7.160.000
21 22.912.000 358.000 7.518.000
22 22.554.000 358.000 7.876.000
23 22.196.000 358.000 8.234.000
24 21.838.000 358.000 8.592.000
25 21.480.000 358.000 8.950.000
26 21.122.000 358.000 9.308.000
27 20.764.000 358.000 9.666.000
28 20.406.000 358.000 10.024.000
29 20.048.000 358.000 10.382.000
30 19.690.000 358.000 10.740.000
31 19.332.000 358.000 11.098.000
32 18.974.000 358.000 11.456.000
33 18.616.000 358.000 11.814.000
34 18.258.000 358.000 12.172.000
35 17.900.000 358.000 12.530.000
36 17.542.000 358.000 12.888.000
37 17.184.000 358.000 13.246.000
38 16.826.000 358.000 13.604.000
39 16.468.000 358.000 13.962.000
40 16.110.000 358.000 14.320.000
41 15.752.000 358.000 14.678.000
42 15.394.000 358.000 15.036.000
43 15.036.000 358.000 15.394.000
44 14.678.000 358.000 15.752.000
45 14.320.000 358.000 16.110.000
46 13.962.000 358.000 16.468.000
47 13.604.000 358.000 16.826.000
48 13.246.000 358.000 17.184.000
49 12.888.000 358.000 17.542.000
50 12.530.000 358.000 17.900.000
51 12.172.000 358.000 18.258.000
52 11.814.000 358.000 18.616.000
53 11.456.000 358.000 18.974.000
54 11.098.000 358.000 19.332.000
55 10.740.000 358.000 19.690.000
56 10.382.000 358.000 20.048.000
57 10.024.000 358.000 20.406.000
58 9.666.000 358.000 20.764.000
59 9.308.000 358.000 21.122.000
60 8.950.000 358.000 21.480.000
61 8.592.000 358.000 21.838.000
62 8.234.000 358.000 22.196.000
63 7.876.000 358.000 22.554.000
64 7.518.000 358.000 22.912.000
65 7.160.000 358.000 23.270.000
66 6.802.000 358.000 23.628.000
67 6.444.000 358.000 23.986.000
68 6.086.000 358.000 24.344.000
69 5.728.000 358.000 24.702.000
70 5.370.000 358.000 25.060.000
71 5.012.000 358.000 25.418.000
72 4.654.000 358.000 25.776.000
73 4.296.000 358.000 26.134.000
74 3.938.000 358.000 26.492.000
75 3.580.000 358.000 26.850.000
76 3.222.000 358.000 27.208.000
77 2.864.000 358.000 27.566.000
78 2.506.000 358.000 27.924.000
79 2.148.000 358.000 28.282.000
80 1.790.000 358.000 28.640.000
81 1.432.000 358.000 28.998.000
82 1.074.000 358.000 29.356.000
83 716.000 358.000 29.714.000
84 358.000 358.000 30.072.000
Saldo inicial
29.714.000
29.356.000
28.998.000
28.640.000
28.282.000
27.924.000
27.566.000
27.208.000
26.850.000
26.492.000
26.134.000
25.776.000
25.418.000
25.060.000
24.702.000
24.344.000
23.986.000
23.628.000
23.270.000
22.912.000
22.554.000
22.196.000
21.838.000
21.480.000
21.122.000
20.764.000
20.406.000
20.048.000
19.690.000
19.332.000
18.974.000
18.616.000
18.258.000
17.900.000
17.542.000
17.184.000
16.826.000
16.468.000
16.110.000
15.752.000
15.394.000
15.036.000
14.678.000
14.320.000
13.962.000
13.604.000
13.246.000
12.888.000
12.530.000
12.172.000
11.814.000
11.456.000
11.098.000
10.740.000
10.382.000
10.024.000
9.666.000
9.308.000
8.950.000
8.592.000
8.234.000
7.876.000
7.518.000
7.160.000
6.802.000
6.444.000
6.086.000
5.728.000
5.370.000
5.012.000
4.654.000
4.296.000
3.938.000
3.580.000
3.222.000
2.864.000
2.506.000
2.148.000
1.790.000
1.432.000
1.074.000
716.000
358.000
-