TELCOM S.A.

Hoja de trabajo de ajustes y reclasificaciones

Estado financiero Asientos de ajustes
según empresa
31.12.2021 1 2 3 4 5 6 7 8
Activo
10 Efectivo y equivalente de efectiv 100,000
12 Cuentas por cobrar comerciales 300,000
19 Estimación de cuentas de cobran -
18 Servicios contratados por anticipado
20 Existencias 400,000
29 Desvalorización de existencias -
Total activo corriente 800,000
Activo no corriente
32 Activos por derecho de uso
33 Maquinaria y equipo 400,000
39 Depreciación
373 Activo diferido (imp. renta)
373 Activo diferido (intereses)
Total activo 1,200,000

Pasivo
40 Tributos, contraprest. y aportes al -
41 Remuner. y part. por pagar 200,000
42 Cuentas por pagar comerciales 200,000
45 Obligaciones financieras 100,000
46 Cuentas por pagar diversas
Total pasivo corriente 500,000
Pasivo no corriente
45 Obligaciones financieras 200,000
46 Cuentas por pagar diversas -
49 Pasivo diferido -
Total pasivo 700,000

Patrimonio
50 Capital 400,000
59 Resultados acumulados 100,000
Total patrimonio 500,000
Total pasivo y patrimonio 1,200,000

Estado de resultados
(+) Ventas 1,000,000
(-) Costo de Ventas - 500,000
(=) Margen bruto 500,000
Gastos Operativos:
(-) Gastos de ventas -25% - 250,000
(-) Gastos de administración - 150,000
(-) Gastos financieros -
(+/-) Gan/Pér. por diferencia Cbio.
(+) Ingresos financieros
(+/-) Impuesto a la renta

(=) Utilidad del ejercicio 100,000

Estado financiero
según auditoria
31.12.2021