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NRC:31049
PRESENTA:
PRESENTADO A:
JAIRO ANDRES VALBUENA
Ejercicios
Bancos
Terrenos
Deudores-clientes
Prima en acciones comunes
Edificio
proveedores nacionales
Capital autorizado (400.000 a $100 c/u)
Acciones en reserva (40.000 a $100 c/u)
Acciones propias readquiridas (29.000 a $100 c/u)
Reservas ocasionales
Crédito mercantil
Dividendos por pagar
Prima en acciones propias readquiridas
Provisiones-clientes
Depreciación acumulada de edificios
Reserva para readquisición de acciones
Reserva legal
Inventario de productos terminados
Inventario de productos en proceso
Utilidades acumuladas
Impuestos estimados por pagar
Bonos por pagar
Esta empresa, al cierre contable en diciembre 31, había iniciado su periodo sin inventarios
ni utilidades acumuladas. Sus ventas durante el año fueron de $40.000.000, y sus costos
de producción durante el periodo fueron los siguientes: materiales directos, $8.000.000;
mano de obra directa, $10.000.000; costos indirectos de fabricación reales, $6.000.000;
gastos de administracion, $5.000.000; gastos de ventas, $4.000.000. Además, repartieron
dividendos en el periodo por $4.206.600. Con base en la información anterior, prepare
estados de costos, estados de resultados y balance general.
6,593,000
11,400,000
11,232,000
2,452,000
30,000,000
3,136,000
40,000,000
4,000,000 130,709,400
2,900,000 10,140,000
3,000,000
4,800,000 140,849,400
2,340,000 -4,800,000
1,160,000
240,000
3,000,000
1,740,000
1,463,000
3,300,000
1,000,000
4,965,380
2,128,020
4,800,000
145,649,400
EL VIRREY S.A.
NIT 900,800,700 - 5
Estado de Situacion Financiera
31 de diciembre de 2021
(Cifras expresadas en pesos)
Diciembre
ACTIVO 2021
CIRCULANTE:
12
### Efectivo y equivalentes de efectivo 6,593,000
### Deudores - clientes 11,232,000
Provisión clientes 240,000
### Inventarios de productos en proceso 1,000,000
Inventarios de productos terminados 3,300,000
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 22,365,000
NO CIRCULANTE:
### Propiedad, planta y equipo 11,400,000
### Depreciación 3,000,000
Credito mercantil 4,800,000
### Otros activos
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 19,200,000
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CIRCULANTE:
### Proveedores 3,136,000
Dividendos por pagar 2,340,000
###
### Bonos por pagar 4,800,000
###
### Impuesto por pagar 24 2,128,020
TOTAL PASIVO CIRCULANTE $ 12,404,020
PATRIMONIO
Capital autorizado (400.000 A $100 C/U) 40,000,000
Acciones en reserva (40.000 a $100 c/u) - por suscribir 4,000,000
Acciones propias readquiridas (29.000 a $100 c/u) 2,900,000
Superavit Capital
Prima en acciones comunes 2,452,000
Prima en acciones readquiridas
### Reserva legal 1,463,000
Reservas ocacionales -
Reserva para adquisición de acciones 1,740,000
### Utilidades acumuladas 4,965,380
TOTAL PATRIMONIO $ 57,520,380
2021
Gastos de operación
Administración 5,000,000
Ventas 4,000,000
Total gastos de operación $ 9,000,000
Distribución de utilidades -
MATERIALES DIRECTOS
INVENTARIOS INICIAL DE MATERIA PRIMA 0
(+) COMPRAS 0
(-) DEVOLUCIONES EN COMPRAS 0
(+) FLETE EN COMPRAS 0
TOTAL COMPRAS NETAS 0
172,000
300,000
270,000
742,000
172,000
570,000
570,000
650,000 0
1,220,000
52,000
1,168,000