RONAL RICARDO HERNANDEZ ARIAS - ID 688750

EJERCICIO - 1
La empresa manufacturera EL Fique S.A. tiene al final de un período de producción los
siguientes datos en sus cuentas del libro Mayor, después de ajustes y de cierre:

CUENTAS SALDO
Bancos $ 6,593,000
Terrenos $ 11,400,000
Deudores - clientes $ 11,232,000
Prima en acciones comunes $ 2,452,000
Edificio $ 30,000,000
Proveedores nacionales $ 3,136,000
Capital autorizado (400.000 a $100 c/u) $ 40,000,000
Acciones en reserva (40.000 a $100 c/u) $ 4,000,000
Acciones propias readquiridas (29.000 a $100 c/u) $ 2,900,000
Reservas ocasionales $ 3,000,000
Crédito mercantíl $ 4,800,000
Dividendos por pagar $ 2,340,000
Prima en acciones propias readquiridas $ 1,160,000
Provisiones - clientes $ 240,000
Depreciación acumulada de edificios $ 3,000,000
Reserva para readquisición de acciones $ 1,740,000
Reserva legal $ 1,463,000
Inventario de productos terminados $ 3,300,000
Inventario de productos en proceso $ 1,000,000
Utilidades acumuladas $ 4,965,380
Impuestos estimados por pagar $ 2,128,020
Bonos por pagar $ 4,800,000

Esta empresa, al cierre contable en diciembre 31, había iniciado su periodo,

sin inventarios ni utilidades acumuladas. Sus ventas durante el año fueron
de $40.000.000, sus costos y gastos durante el periodo fueron los siguientes:

Materiales directos $ 8,000,000

Mano de obra directa $ 10,000,000
Costos indirectos de fabricación reales $ 6,000,000 CIF
Gastos de administración $ 5,000,000
Gastos de ventas $ 4,000,000

Además, repartieron dividendos en el periodo por $4.206.600. Con base en

la información anterior, prepare:

1.- El Estado de Costo de Productos Fabricados y Vendidos

2.- El Estado de Resultados/ORI
3.- El Estado de Situación Financiera
RONAL RICARDO HERNANDEZ ARIAS - ID 688750

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EL FIQUE S.A.
899.999.034-3
Con corte a 31 de diciembre de 2020
Expresado en pesos colombianos

ACTIVO $ 69,145,000

ACTIVO CORRIENTE

Bancos $ 6,593,000
Acciones propias readquiridas (29.000 a $100 c/u) $ 2,900,000
Deudores - clientes $ 11,232,000
Provisiones - clientes -$ 240,000
Inventario de productos en proceso $ 1,000,000
Inventario de productos terminados $ 3,300,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 24,785,000

ACTIVO NO CORRIENTE

Terrenos $ 11,400,000
Edificio $ 30,000,000
Depreciación acumulada de edificios -$ 3,000,000
Crédito mercantíl $ 4,800,000
Prima en acciones propias readquiridas $ 1,160,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 44,360,000

PASIVO $ 16,610,620

Proveedores nacionales $ 3,136,000

Dividendos por pagar $ 6,546,600

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 9,682,600

Impuestos estimados por pagar $ 2,128,020

Bonos por pagar $ 4,800,000

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 6,928,020

PATRIMONIO

Capital autorizado (400.000 a $100 c/u) $ 40,000,000

Prima en acciones comunes $ 2,452,000
Acciones en reserva (40.000 a $100 c/u) -$ 4,000,000
Reserva legal $ 1,463,000
Reservas ocasionales $ 3,000,000
Reserva para readquisición de acciones $ 1,740,000
Utilidades del ejercicio $ 11,300,000
Dividendos -$ 4,206,600
TOTAL PATRIMONIO $ 51,748,400

ACTIVO= $ 69,145,000
PASIVO+PATRIMONIO $ 68,359,020
DIFERENCIA $ 785,980
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EL FIQUE S.A.
ESTADO DE COSTO DE PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS
SALDOS Por el año terminado en 31 de diciembre 2020
Inventario de materiales, 1-1 $ -
Inventario de productos en proceso, 1-1 $ - Inventario de materiales, 1-1- $ -
Inventario de productos terminados, 1-1 $ - Más: Compra de materiales en el año $ 8,000,000
Inventario de materiales, 12-31 $ - Total de materiales disponibles para el consumo $ 8,000,000
Inventario de productos en proceso, 12-31 $ 1,000,000 Menos: Inventario final de materiales, 12-31 $ -
Inventario de productos terminados, 12-31 $ 3,300,000 Costo total materiales consumidos $ 8,000,000
Ventas durante el año $ 40,000,000 Mano de obra directa en el año $ 10,000,000
Compras de materiales en el año $ 8,000,000 Costos indirectos de fabricación - CIF $ 6,000,000
Mano de obra directa en el año $ 10,000,000 COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN $ 24,000,000
Costos indirectos de fabricación - CIF $ 6,000,000 Más: Inventario productos en proceso, 1-1 $ -
Gastos administrativos $ 5,000,000 Costo total de productos en proceso $ 24,000,000
Gastos de ventas $ 4,000,000 Menos: Inventario final productos en proceso, 12-31 $ 1,000,000
Otros gastos $ - COSTO TOTAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 23,000,000
Más: Inventario de productos terminados, 1-1 $ -
Con base en la información anterior, se requiere preparar: Total productos terminados disponibles para la venta $ 23,000,000
1. Un estado de costo de productos fabricados y vendidos Menos: Inventario de productos terminados, 12-31 $ 3,300,000
2. Un estado de resultados COSTO TOTAL DE PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS.. $ 19,700,000

EL FIQUE S.A.
ESTADO DE RESULTADOS / ORI
Por el año terminado en 31 de diciembre 2020

Ventas durante el año $ 40,000,000

Menos: Costo ventas
Utilidad bruta en ventas
Menos: Gastos operacionales
Gastos de administración
Gastos de ventas
Utilidad operacional
Menos: otros gastos
Utilidad neta (utilidad del ejercicio)
$ 19,700,000
$ 20,300,000
$ 5,000,000
$ 4,000,000 $ 9,000,000
$ 11,300,000
$ -
$ 11,300,000

ESF - Patrimonio