Libro Diario de ''MUEBLES IMPORTADOS S.

A''

Fecha Concepto Folio Parciales

Pda #1
Mayo 2 Clientes 3
20xx Ventas 21
Impuesto sobre ventas cobrado 15
Venta de mercaderia al credito mas ISV
Pda #2
Mayo 3 Compras 22
20xx Impuesto sobre venta pagado 4
Proveedores 14
Compra de mercaderia al credito mas ISV
Pda #3
Mayo 6 Gastos sobre compras 23
20xx Caja y Bancos 2
Pago de flete por compra realizada el 3 de mayo
Pda #4
Mayo 8 Devoluciones sobre compra 27
20xx Impuesto sobre compra cobrado 15
Clientes 3
Devolucion de mercaderia adquirida el 2 de mayo mas ISV
Pda #5
Mayo 9 Caja y Bancos 2
20xx Ventas 21
Impuesto sobre ventas cobrado 15
Venta de contado mas ISV
 Pda #6
Mayo 10 Gastos de ventas 25
20xx Caja y Bancos 2
Pago de flete por mercaderia vendida el 9 de mayo.
Pda #7
Mayo 12 Proveedores 14
20xx Productos Financieros 26
Impuesto sobre ventas pagado 4
Caja y Bancos 2
Se paga mercaderia comprada y se aprovecha el descuento por pronto
pago.
Pda #8
Mayo 15 Clientes 3
20xx Ventas 21
Impuestos sobre ventas cobrado 15
Se vende mercaderia al credito.
Pda #9
Mayo 18 Compras 22
20xx Impuesto sobre ventas pagado 4
Caja y Bancos 2
Compra de mercanderia al contado mas ISV.
Pda #10
Mayo 22 Caja y Bancos 2
20xx Devoluciones sobre compra 27
Impuesto sobre venta pagado 4
Devolvio parte de la mercaderia comprada mas ISV
Mayo 24 Pda #11
20xx Gastos Financieros 28
Impuesto sobre ventas cobrado 15
Caja y Bancos 2
Clientes 3
Dotchy S,A liquido el aduedo por la compra el 15 de mayo.
Pda #12
Mayo 25 Caja y Bancos 2
20xx Clientes 3
Khios S.A saldo su cuenta por la compra el 28 de abril
Pda #13
Mayo 29 Caja y Bancos 2
20xx Clientes 3
Tach liquida su adeudo por la compra el 2 de mayo.
Pda #14
Mayo 31 Impuesto sobre la renta por pagar 16
20xx Caja y bancos 2

Se pago el ISR pendiente.

Pda #15
Mayo 31 Compras 22
20xx Impuesto sobre ventas pagado 4
Rebajas y Descuentos sobre compras 29
Caja y Bancos 2
Compra de mercanderia al contado, se concedio el 5% de descuento.
Mayo 31 Pda #16
20xx Caja y Bancos 2
Rebajas y Descuentos sobre ventas 30
Ventas 21
Impuesto sobre ventas cobrado 15
Se vendio mercancaderia al contado y se concedio el 6% de descuento.
Mayo 31 Pda #17
20xx Gastos de Ventas 25
Gastos de administracion 31
Caja y Bancos 2
Pago de sueldos
Pda #18
Mayo 31 Intereses por pagar 17
20xx Caja y Bancos 2
Se pagaron intereses que estaban pendientes.
Mayo 31 Pda #19
20xx Gastos de Ventas 25
Gastos de administracion 31
Caja y Bancos 2
Pago de servicios publicos mas ISV
Pda #20
Mayo 31 Dividendos 31
20xx Caja y Bancos 2
Se pagaron dividendos.
TOTALES
 2
''

Debe Haber

L 53,760.00
L 48,000.00
L 5,760.00

L 42,000.00
L 5,040.00
L 47,040.00

L 2,352.00
L 2,352.00

L 2,400.00
L 288.00
L 2,688.00

L 62,720.00
L 56,000.00
L 6,720.00
L 2,912.00
L 2,912.00

L 47,040.00
L 1,260.00
L 151.20
L 45,628.80

L 40,320.00
L 36,000.00
L 4,320.00

L 38,000.00
L 4,560.00
L 42,560.00

L 2,688.00
L 2,400.00
L 288.00

L 720.00
L 86.40
L 39,513.60
L 40,320.00

L 25,700.00
L 25,700.00

L 51,072.00
L 51,072.00

L 22,800.00
L 22,800.00

L 8,000.00
L 912.00
L 400.00
L 8,512.00

L 12,633.60
L 720.00
L 12,000.00
L 1,353.60

L 8,400.00
L 5,600.00
L 14,000.00

L 3,600.00
L 3,600.00

L 3,024.00
L 3,024.00
L 6,048.00

L 9,500.00
L 9,500.00

L 499,385.60 L 499,385.60
 Caja y Bancos
Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN 52,000
6-May xx Valor pagado por fletes de compra del 3 de mayo 3 2
9-May xx Valor recibido en ventas a Cloise SA 5 2 L 62,720.00
10-May xx valor pagado por fletes de Venta a Cloise SA 6 2
12-May xx Valor de mercaderia paga en cheque a Fine Woods SA 7 2
18-May xx Valor de la compra a Tau Muebles SA 9 2
22-May xx Valor reembolsado por Tau Muebles SA 10 2 L 2,688.00
24-May xx Valor liquidado por Dotchy SA 11 2 L 39,513.60
25-May xx Valor liquidado de Saldo de Khios SA 12 2 L 25,700.00
29-May xx valor liquiudado por Thach SA 13 2 L 51,072.00
31-May xx Valor pagado por Gastos de renta 14 2
31-May xx valor paga en che por compras a Tau Muebles SA 15 2
31-May xx Valor recibido por ventas a Tach SA 16 2 L 12,633.60
31-May xx Valor pagado en sueldo de Administracion y Ventas 17 2
31-May xx Valor pagado en Intereses 18 2
31-May xx pago en servicios publicos de veta y Administracion 19 2
31-May xx Valor pagado a Dividendos 20 2
L 246,327.20

Clientes
Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN L 81,000.00
2-May xx Venta de mercaderia al credito a Tach SA 1 2 L 53,760.00
8-May xx saldo que se acredita a Tach SA 4 2
15-May xx Venta de mercaderia al credito a Dotchy SA 8 2 L 40,320.00
24-May xx saldo que liquida Dotcy SA 10 2
25-May xx Saldo que liquida Khios SA 12 2
29-May xx Saldo que liquida Tach SA 13 2
 L 175,080.00

Impuesto Sobre Venta Pagado

Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN L 16,200.00
3-May xx impuesto pagado en compras a Fine Woods SA 2 2 L 5,040.00
12-May Devolucion de impuesto por decuento concedido 7 2
18-May impuesto pagado en compras a Tau Muebles SA 9 2 L 4,560.00
22-May Devolucion de impuesto en compras a Tau Muebles SA 10 2
31-May impuesto pagado en compras en Tau Mebles SA 15 2 L 912.00
L 26,712.00

Inventario
Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN L 108,000.00

Seguro pagado por adelantado

Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN L 36,000.00

Terreno
Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN L 850,000.00

Edificio
Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN L 1,680,000.00

Depreciacion acumulada edificio

Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN

Mobiliario y equipo
Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN L 115,200.00
 Depreciacion acumulada mobiliario y equipo
Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN

Equipo de transporte
Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN L 193,600.00

Depreciacion acumulada equipo de transporte

Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN

Proveedores
Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN
3-May xx compra al credito a Fine Woods 2 2
12-May xx se paga mercaderia comprada en 02 de mayo 7 2 L 47,040.00
L 47,040.00

Impuesto Sobre Venta cobrado

Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN
2-May xx impuesto combrado en ventas al credito a Tach SA 1 2
8-May xx impuesto combrado en ventas por devolucion por Tach SA 4 2 L 288.00
9-May xx impuesto combrado en Ventas al contado a Cloise SA 5 2
15-May xx impuesto combrado en ventas al credito a Dotchy SA 8 2
24-May xx Devolucion de impuesto por decuento concedido a Dotchy SA 11 2 L 86.40
31-May xx impuesto combrado en ventas al credito a Tach SA 16 2
L 374.40

Impuestos sobre Renta por Pagar

Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN
31-May pago de Inpuesto sobre Renta 14 2 L 22,800.00
L 22,800.00
 Intereses por pagar
Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN
31-May pago de intereses pendiestes 18 2 L 3,600.00
L 3,600.00

Documentos por pagar a largo plazo

Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN

Capital Social
Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN

Utilidades retenidas
Fecha Concepto P F Debe
30-Apr xx VIENEN

Ventas
Fecha Concepto P F Debe
2-May xx venta de mercaderia al credito a Tach SA 1 2
9-May xx venta de de mercacaderia al contado a cloise SA 5 2
15-May venta de de mercacaderia al credito a Dotchy SA 7 2
31-May venta de de mercacaderia al contado a Tach SA 16 2

Compras
Fecha Concepto P F Debe
3-May xx Compra de mercaderia a Fine Woods SA 2 2 L 42,000.00
18-May Compra de mercaderia a Tau Muebles SA 9 2 L 38,000.00
31-May compra de mercaderia al contado a Tau Muebles SA 15 2 L 8,000.00
L 88,000.00
 2
Gastos sobre compras
Haber Saldo Fecha Concepto
52,000 3-May gasto por pago de fletes de compra
L 2,352.00 L 49,648.00
L 112,368.00
L 2,912.00 L 109,456.00
L 45,628.80 L 63,827.20
L 42,560.00 L 21,267.20 Devolusiones sobre Venta
L 23,955.20 Fecha Concepto
L 63,468.80 8-May Mercaderia que se devolvio Thach S.A
L 89,168.80
L 140,240.80
L 22,800.00 L 117,440.80
L 8,512.00 L 108,928.80
L 121,562.40 Gastos de Ventas
L 14,000.00 L 107,562.40 Fecha Concepto
L 3,600.00 L 103,962.40 10-May Gastos por pago de flete de ventas
L 6,048.00 L 97,914.40 31-May Pago de sueldo en area de venta
L 9,500.00 L 88,414.40 31-May Pago de servivios publicos de venta
L 157,912.80 L 88,414.40

3 Productos Finacieros
Fecha Concepto
Haber Saldo 12-May Descuento concedido por pronto pago
L 81,000.00
L 134,760.00
L 2,688.00 L 132,072.00
L 172,392.00
L 40,320.00 L 132,072.00 Devoluciones Sobre Compra
L 25,700.00 L 106,372.00 Fecha Concepto
L 51,072.00 L 55,300.00 22-May mercaderia que se devolvio a Tau Muebles SA
L 119,780.00 L 55,300.00

4 Gastos Financieros
Fecha Concepto
Haber Saldo 22-May Descuento concedido a Dotcy SA
L 16,200.00
L 21,240.00
L 151.20 L 21,088.80
L 25,648.80 Rebajas Y Descuentos sobre Compras
L 288.00 L 25,360.80 Fecha Concepto
L 26,272.80 31-May Descuento en compra en Tau Muebles SA
L 439.20 L 26,272.80

5 Rebajas Y Descuentos sobre Ventas

Fecha Concepto
Haber Saldo 31-May Descuento en venta a Tachc SA
L 108,000.00

6 Gastos de Administracion
Fecha Concepto
Haber Saldo 31-May pago de sueldo en area de Adminisracion
L 36,000.00 31-May Pago de servivios publicos de Administracion

7
Dividendos
Haber Saldo Fecha Concepto
L 850,000.00 31-May Pago de dividendos

Haber Saldo
L 1,680,000.00

Haber Saldo
L 42,000.00 L 42,000.00

10

Haber Saldo
 11

Haber Saldo
L 4,800.00 L 4,800.00

12

Haber Saldo
L 193,600.00

13

Haber Saldo
L 9,600.00 L 9,600.00

14

Haber Saldo
L 63,200.00 L 63,200.00
L 47,040.00 L 110,240.00
L 63,200.00
L 110,240.00 L 63,200.00

15

Haber Saldo
L 8,800.00 L 8,800.00
L 5,760.00 L 14,560.00
L 14,272.00
L 6,720.00 L 20,992.00
L 4,320.00 L 25,312.00
L 25,225.60
L 1,353.60 L 26,579.20
L 26,953.60 L 26,579.20

16

Haber Saldo
L 22,800.00 L 22,800.00
L -
L 22,800.00 L -
 17

Haber Saldo
L 4,800.00 L 4,800.00
L 1,200.00
L 4,800.00 L 1,200.00

18

Haber Saldo
L 720,000.00 L 720,000.00

19

Haber Saldo
L 2,000,000.00 L 2,000,000.00
L 2,000,000.00 L 2,000,000.00

20

Haber Saldo
L 256,000.00 L 256,000.00
L 256,000.00 L 256,000.00

21

Haber Saldo
L 48,000.00 L 48,000.00
L 56,000.00 L 104,000.00
L 36,000.00 L 140,000.00
L 12,000.00 L 152,000.00
L 152,000.00 L 152,000.00

22

Haber Saldo
L 42,000.00
L 80,000.00
L 80,000.00
L 88,000.00
 23
os sobre compras
P F Debe Haber Saldo
3 2 L 2,352.00 L 2,352.00
L 2,352.00 L 2,352.00

24
usiones sobre Venta
P F Debe Haber Saldo
4 2 L 2,400.00 L 2,400.00
L 2,400.00 L 2,400.00

25
astos de Ventas
P F Debe Haber Saldo
6 2 L 2,912.00 L 2,912.00
17 2 L 8,400.00 L 11,312.00
18 2 L 3,024.00 L 14,336.00
L 14,336.00 L - L 14,336.00

26
ductos Finacieros
P F Debe Haber Saldo
7 2 L 1,260.00 L 1,260.00
L 1,260.00

27
ones Sobre Compra
P F Debe Haber Saldo
10 2 L 2,400.00 L 2,400.00
 L 2,400.00

28
stos Financieros
P F Debe Haber Saldo
11 2 L 720.00 L 720.00
L 720.00

29
escuentos sobre Compras
P F Debe Haber Saldo
15 2 L 400.00 L 400.00
L 400.00 L 400.00

30
Descuentos sobre Ventas
P F Debe Haber
16 2 L 720.00 L 720.00
L 720.00 L 720.00

31
s de Administracion
P F Debe Haber Saldo
17 2 L 5,600.00 L 5,600.00
19 2 L 3,024.00 L 8,624.00
L 8,624.00 L 8,624.00

32
Dividendos
P F Debe Haber Saldo
20 2 L 9,500.00 L 9,500.00
L 9,500.00 L 9,500.00
 Muebles Importados S.A
Balanza de comprobacion al 31/05/20xx

Movimiento Saldos
Nombre de cuenta
Debe Haber Debe
1 Caja y Bancos L 246,327.20 L 157,912.80 L 88,414.40
2 Cientes L 175,080.00 L 119,780.00 L 55,300.00
3 Impuesto sobre ventas pagado L 26,712.00 L 439.20 L 26,272.80
4 Inventario L 108,000.00 L 108,000.00
5 Seguro pagado por anticipado L 36,000.00 L 36,000.00
6 Terreno L 850,000.00 L 850,000.00
7 Edificio L 1,680,000.00 L 1,680,000.00
8 Depreciacion acumulada de Edificio L 42,000.00
9 Mobiliario y equipo L 115,200.00 L 115,200.00
10 Depreciacion acumulada de mobiliario y equipo L 4,800.00
11 Equipo de transporte L 193,600.00 L 193,600.00
12 Depreciacion acumulada de equipo de transporte L 9,600.00
13 Proveedores L 47,040.00 L 110,240.00
14 Impuesto Sobre Ventas Cobrado L 374.40 L 26,953.60
15 Impuesto Sobre Renta por Pagar L 22,800.00 L 22,800.00
16 Intereses por pagar L 3,600.00 L 4,800.00
17 Documentos por pagar a largo plazo L 720,000.00
18 Capital Social L 2,000,000.00
19 Utilidades Retenidas L 256,000.00
20 Ventas L 152,000.00
21 Compras L 88,000.00 L 88,000.00
22 Gastos sobre compras L 2,352.00 L 2,352.00
23 Devoluciones sobre ventas L 2,400.00 L 2,400.00
24 Gastos de ventas L 14,336.00 L 14,336.00
25 Productos financieros L 1,260.00
26 Devoluciones sobre compras L 2,400.00
27 Gastos financieros L 720.00 L 720.00
28 Rebajas y descuentos sobre compras L 400.00
29 Rebajas y descuentos sobre ventas L 720.00 L 720.00
30 Gastos de administracion L 8,624.00 L 8,624.00
31 Dividendos L 9,500.00 L 9,500.00
TOTALES L 3,631,385.60 L 3,631,385.60 L 3,279,439.20
Saldos
Haber

L 42,000.00

L 4,800.00

L 9,600.00
L 63,200.00
L 26,579.20
L -
L 1,200.00
L 720,000.00
L 2,000,000.00
L 256,000.00
L 152,000.00

L 1,260.00
L 2,400.00

L 400.00

L 3,279,439.20