Aseveraciones P.

E: Existencia E: Exactitud Hecho por : Grupo # 5 Fec

DO: Derechos y Revisado por: Licda. Velasquez Fec

Obligaciones C: Clasificación
I: Integridad P: Presentación

Inmobiliaria El Onceavo, S.A

Al 31 de diciembre del 2022
Matriz de Riesgos
Objetivo:
MATERIALIDAD DE EJECUCIÓN Identificar y valorar los riesgos de incorreción material, debido a fraude o error, tanto
ACTIVO en los estados financieros como en las aseveraciones, mediante el conocimiento de la entidad y
PASIVO Y PATRIMONIO de su entorno, incluido su control interno, con la finalidad de proporcionar una base para el diseño y
VENTAS la implementación de respuestas a los riesgos valorados de incorrección material. NIA 315.

Existencia, Derechos y Obligaciones, Integridad,

Exactitud, Clasificacion, Presentacion

Aseveración
Derechos y
No. Cuenta Saldo % Material Existencia Obligaciones Integridad Exactitud Clasificación Presentación
1 PATRIMONIO 3,384,857.68 SI X X X X

X X X

X X

X X

X X X X

MR 1 /
 P. T. MATRIZ RIESGOS
Hecho por : Grupo # 5 Fecha: 24-3-2023
Revisado por: Licda. Velasquez Fecha: 24-3-2023

ido a fraude o error, tanto

iante el conocimiento de la entidad y
e proporcionar una base para el diseño y
incorrección material. NIA 315.

Riesgo "que puede salir mal" Respuesta al riesgo Referencia a Papeles de trabajo
No tener comunicación con lo que sucede en el rubro Implementar decisiones que afecten al patrimonio neto
de Patrimonio o registrar movimiento fuera de tiempo. son comunicadas oportunamente a contaduria, a
efectos de su inmediato registro en libros contables.
Existencia de complejas disposiciones legales, Realizar una revisión periódica de los términos y
contractuales o de organismos de control. condiciones de los acuerdos bancarios para
asegurarse de que se están cumpliendo en su
Si los saldos de caja y bancos no se han clasificado totalidad.
Implementar politica donde kas modificaciones al
correctamente, esto puede afectar la presentación de capital son inscritas en los organos de control
los estados financieros y llevar a decisiones correspondientes y autorizadas por la Inspeccion
comerciales erróneas. general de personas juridicas.
Existencia de numerosos y significativos movimientos Realizar conciliaciones periodicas entre el registro de
en la cuenta de ajuste de resultado de ejercicios los accionistas o socios y los saldos contables.
anteriores. de compromisos de antigua data no
Existencia Implementar arqueos periodicos de las acciones en
realizados por los accionistas. propia cartera.

MR 2 /