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SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

MIGUEL IVAN AVALOS AUDITOR Y CONSULTOR.


AUDITORIA AL : 31 DE MAYO DE 2018
División Prevención de Lavado de Activos
Cuestionario de Cumplimiento Basado en Riesgo de Prevencion de Lavado de Activos
Nombre de la entidad: PUL, S.E.M. de C.V.

Este Cuestionario de Autoevaluación no está diseñado para cumplir al pie de la letra la legislación y regulación pertinente relativa a la
Prevención de Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo y las Normas establecidas, sino con el interés de orientar a los
sujetos obligados en la Debida Diligencia de sus Clientes por productos, servicios y ubicaciones geográficas. Al identificar y vigilar a
sus usuarios se reducen los riesgos de reputación, concentración, operativo y legal.

ARTÍCULOS CRITERIOS DE EVALUACIÓN C CS CP NC N/A Puntos

Articulo 41 Aplica la Institución procedimientos adecuados sobre Identificación de


numeral 1) clientes, tales como? 27
DDC
I. Información Básica del cliente.
a) Identificación única. 1
b) Nombres completos. 2
c) Actividad Comercial u Ocupación. 4
d) Intermediarios profesionales más frecuentados por el cliente. 5
e) Clientes no presentes - Banca Electrónica (firmar acuerdo de verificación
de identidad y DDC). 5
f) Empleado Público o Privado - PEP's (nivel de puesto). 5
g) Ingresos aproximados. 4
h) Dirección. 1
II. Productos y Servicios.
a) Identifican y relacionan cuentas individuales, representativas, vinculadas,
corporativas.
b) Identifican vehículos corporativos (pagos a través de cuentas (Ptas.), evitan
Identificación de Clientes

cuentas anónimas).
c) Negocios Representados. (identificar el origen de los fondos).

d) Cuentas de clientes abiertas por (cuentas “comunes” administradas por


Intermediarios Profesionales, en nombre de entidades tales como Fondos de
Inversión, Fondos de Pensiones y Fondos de Dinero.)
III. Información Financiera (analizar indicadores financieros).
IV. Referencias Comerciales (confirmar la calificación del historial, buró de
créditos, otros).
V. Socios y Accionistas (verificar la realidad y reputación de los socios).

VI. Gestión Documental (comprobación de informaciones y documentos ).

VII. Histórico de cambios (establecen parámetros del perfil del cliente).

IX. Banca corresponsal usada por el cliente. (verifican cuentas en otras


filiales o sucursales, evaluar los riesgos de reputación y jurisdicción de la
entidad).
X. Verifican las relaciones comerciales nuevas y las existentes con sus
clientes, en forma regular, con el objetivo de evitar vinculaciones comerciales
con personas u organizaciones que pudieran estar relacionadas con
alineaciones terroristas.
SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

Articulo 41 ¿Realizan investigaciones para detectar la verdadera identidad del


numeral 2) cliente y/o terceros beneficiarios?, ¿Aplican procedimientos adecuados 0
para el conocimiento del origen de los fondos?
Articulo 41 ¿Existen requisitos preestablecidos para contratar personas y/o
numeral 3) compañías que prestan servicios independientes? 0
Articulo 41 ¿Mantienen un registro de las transacciones en efectivo superiores a los
numeral 4) US$10,000.00 o su equivalente en Moneda Nacional o cualquier otro tipo 0
de moneda?
I. ¿Remiten el reporte de los Formularios IF-01 completados en el mes, vía la
Superintendencia de Bancos, en los primeros quince (15) días del mes
posterior a la UAF?
II. ¿Controlan que los formularios estén debidamente llenados y preparan el
envío al organismo oficial de control?
III. ¿Revisan los volúmenes de depósitos y retiros en efectivo por día a los
clientes?

Articulo 41 ¿En los reportes vía Bancanet IF-01, identifican las transacciones
Seguimiento continúo de las Cuentas de Mayor Riesgo

numeral 5) sospechosas destacándola con la letra S; de igual forma especifican las


razones por las que fueron considerados como tal para fines de 0
investigación por la UAF?
I.Cuenta la Entidad con un Sistema Tecnológico Preventivo al LA y FT que
facilite la detección de transacciones sospechosas y estructuradas por
negocios, servicios y productos? (ver listado No.3).
II. de límites para cada clase o categoría especial de cuentas.
III.Transacciones que no tienen ningún sentido económico ni comercial
aparente.
IV. Alertas de inactividad y frecuencia transaccional.
V. Alertas acumulativas de volumen/cantidad de operaciones.
VI. Monitorea las transferencias o envíos secuenciales de una persona a varias
personas.
VII. Otras alertas que la entidad considere de lugar.
VIII. ¿Mantienen un adecuado monitoreo sobre las operaciones de los clientes
ya existentes acorde a su perfil y riesgo presentado?
IX. ¿Realizan cruce de información con las diferentes listas de áreas de alto
riesgo y alta intensidad de tráfico de drogas OFAC, PPE's nacionales e
internacionales?

X. ¿Responden a los oficios mediante el Formulario (IF02) en el tiempo


oportuno a la SB, evitando que por comisión u omisión sus servicios sean
usados para dar legitimidad a fondos que sean producto de actividades
ilícitas?.

Articulo 41 ¿Conservan registros y archivos por clientes y la identificación de los


numeral 6) mismos por un período de diez (10) años? 0

Articulo 41 ¿Mantiene estrecha comunicación con las Autoridades Competentes en


numeral 7) razón de otorgar respuestas oportunas a las informaciones requeridas,
como forma de colaborar en la lucha contra el Lavado de Activos y el 0
Financiamientos del Terrorismo?

Articulo 41 ¿Mantiene un nivel de confidencialidad ante sus clientes por operaciones


numeral 8) o hechos realizados, que den al traste a investigaciones sobre posible 0
vinculación al Lavado de Activo?
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Artículo 41 ¿Establecen Procedimientos y Órganos de Control Interno supervisados


numeral 9), por la Superintendencia de Bancos?
Decreto 20-03, 0
articulo 10)

I. ¿Elaboraron el Manual de Políticas y Procedimientos para la Prevención de


Lavado de Activos?, ¿Está estructurado como lo establece la Circular
No.004/06 y fue aprobado por la Superintendencia de Bancos?

II. ¿Políticas y Procedimientos de reportes oportunos de transacciones poco


usuales o sospechosas identificadas a las autoridades?
III. ¿Políticas y Procedimientos de repuestas de oficios, casos, en tiempo
promedio a las autoridades competentes?
IV. ¿Políticas y Procedimientos de envíos de otros reportes requeridos en el
Manual de la Central de Riesgos Crediticio?
V. ¿Cuenta la entidad con Políticas y Procedimientos escritos que faciliten
la selección, contratación y depuración de un personal, con apego a
preceptos éticos?
VI. ¿Difunde los estudios acerca de modalidades empleadas para lavar activos
con la finalidad de mantener a su personal informado y consciente de los
riesgos que las conductas permisivas pueden aparejar para la institución y
para el sistema financiero en general?

VII. ¿Propician y programan la asistencia de empleados de sucursales a


eventos en el área, favoreciendo el intercambio de información técnica
actualizada?
Gestión de Riesgo

VIII. ¿Políticas y Procedimientos de seguridad de la información y de los


Sistemas Tecnológicos?
IX. ¿Mantienen actualizado periódicamente el conocimiento de estas normas
y procedimientos?
X. ¿Establecen con precisión los riesgos al lavado de activos a que hace frente
la institución?
XI. ¿Confeccionan una lista de clientes de alto riesgo detectados por la
entidad?
XII. ¿Las Sucursales de la entidad presentan un sistema de registros de
transacciones y monitoreo en línea?
XIII. ¿Remiten el Reporte Diario de Compra, Venta y Canje de Divisas
(FD01) a la SB?
XIV. ¿El reporte Diario de Disponibilidad de Divisas (FD02)?
XV. ¿Reporte Diario de Remesas Familiares (FD03-A)?
XVI. ¿Reporte Diario de Transferencias Electrónicas (FD03-B)?
XVII. ¿Reporte de Transporte de Valores en Efectivo o Títulos al Portador
por encima
XVIII. US$ o de
¿Balance Euro$ 10,000.00 (FD04)?
Comprobación Analítico (Diario - AN01 y mensual
AN01-03)?
XIX. ¿Generales de la Entidad SI01, SI02, SI03, SI05, SI06 y SI07)?

XX. ¿Y otros Reportes requerido en el Manual de requerimiento de la Central


de Riesgos Crediticio?
XXI. ¿Implementa mecanismos de Auditoría Interna acordes con las normas
de prevención y detección del Lavado de Activos, para verificar el
cumplimiento de los programas y procedimientos de control internos?

XXII. ¿Se han realizado Evaluaciones de Riesgo y Programas Anti-Lavado de


Activos por Auditores Internacionales?
XXIII. ¿Atienden a las debilidades y/o incumplimientos señaladas en los
Informes de Inspección elaborados por la Superintendecia de Bancos y
Auditorias Internas y Externas?
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Artículo 41 ¿Conocen los empleados las obligaciones y sanciones que impone la Ley,
numeral 10), en cuanto a la lucha contra el Lavado de Activos y Financiamientos del 0
Decreto 20-03, Terrorismo?
articulo 10 y
11) I. ¿Existe el Puesto de Oficial o Gerente de Cumplimiento y realiza las
funciones establecidas en la Comunicación No.1892 de fecha 07/07/2004?

II. ¿Tiene otras funciones dentro de la Entidad?


Política de aceptación de clientes

III. ¿Mantiene estadísticas de su trabajo?


IV. ¿Le da Continuidad y seguimiento a la puesta en marcha de la Guía de
Lineamientos para Prevención de las Actividades Ilícitas conocidas como
Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo, además del instructivo
“Conozca su Cliente”?

V. ¿Realiza el encargado de cumplimiento, evaluación regular de Riesgos en


Prevención de Lavado de Activos?
VI. ¿El resultado de esta evaluación es reportado por escrito a los Directivos?

VII. ¿Promueve el cumplimiento de las normas legales y sanas prácticas


bancarias?
VIII. ¿Realiza evaluaciones sorpresivas a los empleados, para estimar el
conocimiento de las regulaciones y procedimiento?
IX. ¿Distribuye la documentación relativa a la Prevención al personal y la
clientela?
X. ¿Existen procedimientos de control adecuados y vigentes para asegurar
que todo el personal relevante sea capacitado PLA y FT?

La Máxima puntuación total es de 175 puntos y corresponde a Riesgo Alto. Total 27

2.5 = NC ≥ 151 No cumple = Riesgo Alto


2. = CP ≥ 120 y ≤ 150 Cumple Parcialmente = Riesgo Medio Alto
1.5 = CS ≥ 89 y ≤ 119 Cumple Satisfactorio = Riesgo Medio
1. = C ≤ 88 Cumple = Riesgo Bajo.
0 = N/A No Aplica + Riesgo Bajo

1.La lista de Áreas de Alto Riesgo publicada por el Departamento del Tesoro se encuentra.
http://www.fincen.gov/le_hifcadesign.html.

2. Las Áreas de Alta Intensidad de Tráfico de Drogas pueden ser consultadas en el sitio http://www.whitehousedrugpolicy.gov/hidta/

3. A Continuación un Listado de Negocios, Productos y Servicios de Alto Riesgo.

Negocios de Alto Riesgo.


1. Instituciones Financieras no Bancarias (Casas de Cambio, Casas de Giro, Transmisores de Dinero, Negocios de Cambio de Cheques, Casas
de Divisas, Servicio de Remesas).
2. Casinos y otros Negocios Relacionados con el Juego incluyendo en el Internet.
3. Subsidiarias “Off-Shore” de Corporaciones y de Bancos que Tienen Domicilio en Jurisdicciones con Secreto Bancario o en Paraísos
Fiscales.
4. Tiendas de Artículos de Cuero y Pieles.
5. Concesionarios de Autos-Barcos-Aviones.
6. Venta de Piezas para Camiones, Coches Usados y Maquinaria.
7. Agencias de Viaje.
8. Corredores/Operadores de Bolsa.
9. Comerciantes en Joyas-Piedras-Metales Preciosos (Según Reportes Gubernamentales.
10. Oro y Diamantes son Especialmente Vulnerables).
11. Compañías de Exportaciones/Importaciones (Comerciantes).
12. Cualquier Negocio con Gran Movimiento en Efectivo (Restaurantes, Tiendas al Detalle, Estacionamientos).
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13. Tele-Mercado.
14. Mayoristas y Minoristas de Bienes Electrónicos (especialmente en Zonas Libres).
15. Negocios Textiles.
16. Bufetes de Abogados, Contables o de Consejeros de Inversiones Pequeños o Poco Conocidos.
17. Tratantes de Arte y Antigüedades.
18. Agentes de Bienes Raíces.
19. Exportadores de Joyería.
20. Casas de Empeño.
21. Casas de Subasta.
22. Operadores de Líneas de Autobuses, de Aviones y de Buques.
23. Organizaciones de Caridad o Benéficas.

Productos de Alto Riesgo.


1. Cualquier Producto que facilite la conversión de efectivo de un Instrumento de Dinero ( Cheques de Viajero, Cheques de Caja, etc.).
2. Cualquier Producto o Servicio que Permite a un Cliente transferir Fácilmente Algo de Valor de Una Jurisdicción a Otra y que encubre la
Fuente de Fondos (Involucra la Transferencia Electrónica de Fondos como Componente Internacional).
3. Hágase la Pregunta de si los Productos o los Servicios que pide el Cliente tienen Sentido dada la Naturaleza de su Cuenta o Negocio.
Algunos Ejemplos de Servicios de Alto Riesgo.
1. Banca Electrónica y de Internet que permite a Clientes Acceso Directo, en Línea para Realizar Transacciones.
2. Clientes de la Banca Privada.
3. Servicios a Figuras Públicas e Individuos Relacionados.
4. Compañías de Inversiones Privadas.
5. Servicios de Fideicomiso.
6. Actividad de la Banca Corresponsal Internacional.
7. Transacciones que Involucran un Intermediario Financiero en la cual el Beneficiario Principal o Contraparte es Desconocido.
8. Financiamiento Comercial con Sobre-facturación o sub.-facturación, o Precios no Usuales.

En razón de que los factores de riesgos variarán de una entidad a otra, se recomienda Autoevaluarse periódicamente según el riesgo presentado
hasta que el mismo disminuya. Reiniciando la autoevaluación dependiendo de las características específicas de los productos, servicios o
clientes en particular que la entidad posea, debido a que los riesgos no serán siempre los mismos.

Este cuestionario de Autoevaluación fue elaborada como pauta para el inicio de la elaboración de sus Matrices, que deberán ser mas detalladas
según el tamaño de la entidad, los clientes potenciales, vinculados, relacionados, proveedores, productos y servicios que posea.

LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO ES RESPONSABILIDAD DE TODOS.