Trujillo, 16 de Julio de 2022

Señores

GERENCIA GENERAL DE SEDALIB S.A.

Presente. -

Ref. Carta de Control Interno

Estimados señores:

Complementariamente a nuestra auditoria sobre los Estados Financieros por los ejercicios
correspondientes a los años examinados, hemos evaluado el sistema de Control Interno y
Contable de la Sociedad.

Nuestro examen se llevó a cabo con el propósito de rendir una opinión profesional sobre los
estados financieros, por lo tanto, no necesariamente revela todas las deficiencias en el sistema
de control interno, debido a que está basado en pruebas selectivas de los registros contables y
de la información que le es relativa.

Es importante señalar que los comentarios referentes a las observaciones se presentan como
sugerencias constructivas para la consideración de ACTIVOS FIJOS, como parte del proceso
continuo del mejoramiento de la estructura de Control Interno existentes y de otras prácticas y
procedimientos financieros.

Nos permitimos recordarles que la responsabilidad por la preparación de los Estados

Financieros, incluyendo las revelaciones suficientes, recae en la Administración de la entidad.
Esto incluye el mantenimiento de registros contables y controles internos adecuados, la
selección y aplicación

de políticas de contabilidad y la salvaguarda de los activos de la empresa.

Atentamente,

Auditor Independiente

Matricula No 12666
MODELO DE OBSERVACIÓN

1. FALTA DE CONTROL PERMANENTE EN LOS BIENES DE ACTIVO FIJO

Este hecho es debido a la falta de personal capacitado del área administrativa, así como su
nula mención en el manual de funciones. Los bienes de activo fijo de la mencionada área solo
llevan un control empírico de acuerdo con un numero pasado de meses sin considerar sus
métodos de depreciación, así como la revaluación y deterioro.

El criterio es que este hecho va en contra de lo mostrado por la NIC 16 “Propiedades,

maquinaria y equipo” así como también a los dispositivos legales vigentes en el estado que
mencionan que se debe llevar los bienes de activo fijo, en registros auxiliares con los datos
específicos y cuantificables (fecha de adquisición, costo de adquisición, retiro de activos
fijos,etc.).

Este hecho tiene como efecto, la omisión de datos importantes como los retiros, la
depreciación acumulada, el valor neto de los bienes, etc. que no solo afectan el valor real de
los activos fijos de la empresa, mostrados en los estados financieros, sino que pueden
ocasionar problemas a largo plazo en el aspecto tributario en relación con los gastos
declarados.

RECOMENDACIONES

1. Se recomienda al gerente, en conjunto con el área administrativa la implementación del

tema dentro del manual de procedimientos, así como charlas de inducción a los empleados.

2. Asignar a un encargado de la verificación del cumplimiento de registro de los activos fijos de

la empresa en sus correspondientes libros auxiliares, además de mantener una constante
comunicación con la gerencia para evitar posibles pérdidas de estos activos o deterioro.

3. Cualquier adquisición que este dentro del plan anual de adquisiciones de activos fijos de la
empresa deberá ser comunicado a los empleados para que estos puedan registrar en la fecha
oportuna dicha adquisición y poder emitir una confirmación.