INVERSIONES RUBIN'S S.A.

Elaboración del Presupuesto Maestro

VARIABLES DE ENTRADA

Ventas Unitarias de Calzados Presupuestadas:

TIENDAS
Megaplaza Centro de Lima Mall del Sur Total
MES
Enero 280 320 250 850
Febrero 300 380 280 960
Marzo 350 410 300 1060
Total 930 1110 830 2870

INFORMACIÓN SOBRE INVENTARIOS

Inventario de Productos Terminados:

Inventario Inicial Inventario Final

Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad Costo Unitario

unidades S/ S/ unidades S/
280 140 39200 350 150

Inventario de Materias Primas:

Inventario Inicial Inventario Final

Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad

S/ S/

Cuero pie2 100 8 800 500

Suela pie2 50 4 200 350
Badana pie2 30 2 60 250
Accesorios Uds. 100 1 100 1600
Costo total 1160

5450 4360

9640

Balance General del Trimestre Anterior:

Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos 5000 Cuentas por Pagar 24750
Cuentas por Cobrar 25000 Obligación Financiera 45000
Inventarios 50000 Impuestos por Pagar 500
Total Corrientes 80000 Total corrientes 70250
Fijos: Largo Plazo:
Edificaciones 150000 Obligación Financiera 41750
Maquinaria y Equipo 50000 Total Pasivos 112000
Dep. Acumulada 5000 Capital 150000
Total Fijos 195000 Reservas 13000
Total Patrimonio 163000
Total Pasivos y
Total Activos 275000 Patrimonio 275000

9640

Ingresos Planeados:

Ventas de Contado 70%

Recaudo de CxC 50,000

Egresos Presupuestados:

1. Se pagarán de contado el 70% de las compras y se hará un abono de S/ 3000 a las cuentas por pagar
2. La mano de obra directa y los costos indirectos de fabricación se cancelan de contado.
3. De los gastos de administración y ventas se pagarán el 80% del total que quede después de descontar la depreciación y los
4. Se abonarán S/ 900 por concepto de impuesto a la renta

Pago Compras 70%

Cuentas por Pagar S/. 3,000.00
Gastos A / V 80%
Imp. renta 900
Abono Intereses S/. 3,000.00

Presupuesto del Costo de Mercancía Vendida:

Concepto Costo

Materiales:

Invent. Inicial 1160 VENTAS

Compras 373,840 C.V

Invent. Final 7,500 U.B

Total Material Us 367,500 G.A y V

Mano O. D. 44,100 U.O

C.I.F. 38,220 G.F

Total Cargos Fab. 449,820 U.AI

Inv. Inicial P.P 0 RENTA

Inv. Final P.P 0 NETO

Costo total P.T. 449,820

Inv. Inicial de P.T. 39,200

Inv. Final de P.T. 52,500

C.M.V 436,520
 Precio
unitario S/

199
199
199

ario Final

Costo Total
S/
52500

ario Final

Costo Unitario Costo Total

S/ S/

8 4000
4 1400
2 500
1 1600
7500

1090

Balance General del 2023

Activos
Corrientes:
Caja y Bancos S/ 99,523
Cuentas por Cobrar S/ 146,339
Inventarios S/ 69,640
Total Corrientes S/ 315,502
Fijos:
Edificaciones S/ 150,000
 Maquinaria y Equipo S/ 50,000
Dep. Acumulada S/ 5,350
Total Fijos S/ 194,650

Total Activos S/ 510,152

CXC
I.I 25000
Pendiente de cobro 171339
Monto cobrado 50,000
Saldo 146,339

CXP
I.I 24750
Pendiente de pago Compras 112152
Pendiente de pago gastos 1090
pagar Monto pagado 3000
Saldo 134992
contar la depreciación y los intereses. Por concepto de obligaciones financieras se abonarán S/ 3000

571,130.00

436,520
134,610

7000

127,610

127,610

38283

89,327
 169,150.00
191,040.00
210,940.00
571,130.00

U.V 2870

I.F 350
I.I 280
Produccion 2940

Materiales Cuero Suela

Produccion 2940 29400 23520
IF 500 350
II 100 50
Compra 29800 23820

COSTO 8 4

Total 238,400.00 95,280.00

Mano de obra

U.P 2940
ARMADO 29400
ACABADO 14700
S/ 44,100.00

CIF
Armado S/ 23,520.00
Acabado S/ 14,700.00
S/ 38,220.00

Pasivos
Corrientes:
Cuentas por Pagar S/ 134,992
Obligación Financiera S/ 43,200
Impuestos por Pagar S/ 37,883
Total corrientes S/ 216,075
Largo Plazo:
Obligación Financiera S/ 41,750
 Total Pasivos S/ 257,825
Capital S/ 150,000
Reservas S/ 13,000
U.AC S/ 89,327

PATRIMONIO S/ 252,327
Total Pasivos y Patrimonio S/ 510,152
S/ -

43200
S/ -

S.I
INGRESOS
CXC

T.I

EGRESOS
COMPRAS
S/ 3000 MO
CIF
CXP
GAV
INTERESES
RENTA

S.F
Badana Accesorios Costo Produccion
14,700.00 8820
 250.00 1600 MAT 235200
30.00 100 MO
14,920.00 10320 CIF

2.00 1

29,840.00 10,320.00 373,840.00

0
 5,000.00
399,791.00
50,000.00

454,791.00

261,688.00
44,100.00
38,220.00
3,000.00
4,360.00
3,000.00
900.00
355,268.00

99,523.00
U.P C.U
94080 29400 8820 367,500.00 2940 125.00
44,100.00 2940 15.00
38,220.00 2940 13.00
153.00
439110
 INVERSIONES RUBIN'S S.A.C

Elaboración del Presupuesto Maestro

VARIABLES DE ENTRADA
Ventas Unitarias de Calzados Presupuestadas:

TIENDAS
MES Megaplaza Centro de Lima Mall del Sur
Enero 280 320 250
Febrero 300 380 280
Marzo 350 410 300
Total 930 1110 830

INFORMACIÓN SOBRE INVENTARIOS

Inventario de Productos Terminados:

Inventario Inicial Inventario Final

Cantidad Costo Unitario Costo Total Cantidad
unidades S/ S/ unidades
280 S/ 140 S/ 39,200 350

Inventario de Materias Primas:

Inventario Inicial
Materiales Cantidad Costo Unitario Costo Total
S/ S/
Cuero pie2 100 8 S/ 800
Suela pie2 50 4 S/ 200
Badana pie2 30 2 S/ 60
Accesorios Uds. 100 1 S/ 100
Costo total S/ 1,160

Necesidades de MP por Unidad

Materiales Cantidad
Cuerpo 10
Suela 8
 Badana 5
Accesorios 3

Costo de MOD

Departamento S/
Armado 10
Acabado 5

CIF x Unidad

Departamento S/
Armado 8
Acabado 5

Gastos de Administración y ventas

Depreciación 350.00
Intereses 1,200.00
Otros gastos 5,450.00
Total 7,000.00

Balance General del Trimestre Anterior:

Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos 5000 Cuentas por Pagar 24750
Cuentas por Cobrar 25000 Obligación Financiera 45000
Inventarios 50000 Impuestos por Pagar 500
Total Corrientes 80000 Total corrientes 70250
Fijos: Largo Plazo:
Edificaciones 150000 Obligación Financiera 41750
Maquinaria y Equipo 50000 Total Pasivos 112000
Dep. Acumulada 5000 Capital 150000
Total Fijos 195000 Reservas 13000
Total
Total Patrimonio
Pasivos y 163000
Total Activos 275000 Patrimonio 275000

9640
Ingresos Planeados:

Ventas de Contado 70%

Recaudo de CxC 50,000

Egresos Presupuestados:

1. Se pagarán de contado el 70% de las compras y se hará un abono de S/ 3000 a las cuentas por pagar
2. La mano de obra directa y los costos indirectos de fabricación se cancelan de contado.
3. De los gastos de administración y ventas se pagarán el 80% del total que quede después de descontar la depreciación
4. Se abonarán S/ 900 por concepto de impuesto a la renta

Pago Compras 70%

Cuentas por Pagar S/. 3,000.00
Gastos A / V 80%
Imp. renta 900
Abono Intereses S/. 3,000.00

Presupuesto del Costo de Mercancía Vendida:

Concepto Costo

Materiales:
Invent. Inicial 1160
Compras 373,840
Invent. Final 7,500
Total Material Us 367,500
Mano O. D. 44,100
C.I.F. 38,220
Total Cargos Fab. 449,820
Inv. Inicial P.P 0
Inv. Final P.P 0
Costo total P.T. 449,820
Inv. Inicial de P.T. 39,200
Inv. Final de P.T. 52,500
C.M.V 436,520
 Total Precio unitario
850 S/ 199.00
960 S/ 199.00
1060 S/ 199.00
2870

Inventario Final
Costo Unitario Costo Total
S/ S/
S/ 150 S/ 52,500

Inventario Final
Cantidad Costo Unitario Costo Total
S/ S/
500 8 S/ 4,000
350 4 S/ 1,400
250 2 S/ 500
1600 1 S/ 1,600
7500
Balance General del 2023

Activos
Corrientes:
Caja y Bancos S/ 99,523
Cuentas por Cobrar S/ 146,339
Inventarios S/ 69,640
Total Corrientes S/ 315,502
Fijos:
Edificaciones S/ 150,000
Maquinaria y Equipo S/ 50,000
Dep. Acumulada S/ 5,350
Total Fijos S/ 194,650

Total Activos S/ 510,152

las cuentas por pagar
ntado.
después de descontar la depreciación y los intereses. Por concepto de obligaciones financieras se abonarán S/ 3000

VENTAS 571,130.00
C.V 436,520
U.B 134,610
G.A y V 7000
U.O 127,610
G.F
U.AI 127,610
RENTA 38283
NETO 89,327
 169,150.00
191,040.00
210,940.00
571,130.00

U.V 2870
I.F 350
I.I 280
Produccion 2940

Materiales Cuero Suela

Produccion 2940 29400 23520
IF 500 350
II 100 50
Compra 29800 23820

COSTO 8 4

Total 238,400.00 95,280.00

Mano de obra

U.P 2940
ARMADO 29400
ACABADO 14700
S/ 44,100.00

CIF
Armado S/ 23,520.00
Acabado S/ 14,700.00
S/ 38,220.00

Pasivos
Corrientes:
Cuentas por Pagar S/ 133,902
Obligación Financiera S/ 43,200
Impuestos por Pagar S/ 37,883
Total corrientes S/ 214,985
Largo Plazo:
Obligación Financiera S/ 41,750
Total Pasivos S/ 256,735
Capital S/ 150,000
Reservas S/ 13,000
U.AC S/ 89,327
PATRIMONIO S/ 252,327
Total Pasivos y Patrimonio S/ 509,062
S/ 1,090
 43200
S/ -

S.I
INGRESOS
CXC

T.I

EGRESOS
COMPRAS
án S/ 3000 MO
CIF
CXP
GAV
INTERESES
RENTA

S.F
Badana Accesorios Costo Produccion
14,700.00 8820
250.00 1600 MAT 235200
30.00 100 MO
14,920.00 10320 CIF

2.00 1

29,840.00 10,320.00 373,840.00

 5,000.00
399,791.00
50,000.00

454,791.00

261,688.00
44,100.00
38,220.00
3,000.00
4,360.00
3,000.00
900.00
355,268.00

99,523.00
 U.P C.U
94080 29400 8820 367,500.00 2940 125.00
44,100.00 2940 15.00
38,220.00 2940 13.00
153.00
439110