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VARIABLES DE ENTRADA
ZONAS
Total
MES Norte Centro Sur
Materiales Cantidad
Tela Mts 8
Resortes Mts 3
Algodón Kg. 50
Accesorios Uds. 10
Costo de Mano de Obra Directa Por Colchón:
Departamento Costo $
Ensamble 4000
Acabado 3000
Departamento Costo $
Ensamble 1300
Acabado 800
70000000 incluyen:
Depreciación 13500000
Interéses 4000000
Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos 10000000 Cuentas por Pagar 80000000
Cuentas por Cobrar 35000000 Obligación Financiera 12000000
Inventarios 50495000 Impuestos por Pagar 7000000
Total Corrientes 95495000 Total corrientes 99000000
Fijos: Largo Plazo:
Edificaciones 50,000,000 Obligación Financiera 45,995,000
Maquinaria y Equipo 110,000,000 Total Pasivos 144,995,000
Dep. Acumulada 67,500,000 Capital 30,000,000
Total Fijos 92,500,000 Reservas 13,000,000
Total Patrimonio 43,000,000
Total Activos 187,995,000 Total Pasivos y Patrimonio 187,995,000
Ingresos Planeados:
Egresos Presupuestados:
1. Se pagarán de contado el 70% de las compras y se hará un abono de $ 30.000.000 a las cuentas por pagar
2. La mano de obra directa y los costos indirectos de fabricación se cancelan de contado.
3. De los gastos de administración y ventas se pagarán el 80% del total que quede después de descontar la depreciación y lo
4. Se abonarán $ 19.000.000 por concepto de impuesto a la renta
$ 250,000
250,000
250,000
717,500,000
ventario Final
Costo Total
$
59500000
Inventario Final
Costo Unitario Costo Total
3000 3600000
1900 1425000
2000 7000000
800 1280000
13305000
s cuentas por pagar
Concepto Colchones
3. Presupuesto de Materiales:Uds
Materiales
Concepto Tela Resortes Algodón Accesorios
Materiales:
Tela $ 24,000
Resortes 5,700
Algodón 100,000
Accesorios 8,000
Total Materiales $ 137,700
M. O.D.:
Ensamble 4,000
Acabado 3,000
Total M.O.D. $ 7,000
C.I.F.:
Ensamble 1,300
Acabado 800
Total C.I.F. $ 2,100
Concepto Costo
Materiales:
Invent. Inicial $ 5,695,000
Compras 412,448,000
Invent. Final 13,305,000
Total Material Us 404,838,000
Mano O. D. 20,580,000
C.I.F. 6,174,000
Total Cargos Fab. 431,592,000
Inv. Inicial P.P 0
Inv. Final P.P 0
Costo total P.T. 431,592,000
Inv. Inicial de P.T. 44,800,000
Inv. Final de P.T. 59,500,000
C.M.V $ 416,892,000
Concepto Valor
Concepto Valor
Activos Pasivos
Corrientes: Corrientes:
Caja y Bancos $ 202,782,400 Cuentas por Pagar $ 173,734,400
Cuentas por Cobrar 150,250,000 Obligación Financiera 12,000,000
Inventarios 72,805,000 Impuestos por Pagar 57,182,400
Interés por Pagar 1,000,000
Total Corrientes $ 425,837,400 Gastos de A / V por Pagar 10,500,000
Total corrientes 254,416,800
Fijos: Largo Plazo:
Obligación Financiera 45,995,000
Edificaciones 50,000,000 Total Pasivos 300,411,800
Maquinaria y Equipo 110,000,000 Capital 30,000,000
Dep. Acumulada 81,000,000 Reservas 13,000,000
Total Fijos 79,000,000 Utilidades por Distribuir 161,425,600
Total Patrimonio 204,425,600
Total Activos 504,837,400 Total Pasivos y Patrimonio 504,837,400
73260000