PRESUPUESTO DE VENTAS

PRODUCTO UNIDADES PRECIO POR UNIDAD

A 11,250 23.2
B 6,750 28

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
PRODUCCION A B
INVENTARIO FINAL 1630 72
VENTAS 11250 6750
NECESIDAD TOTALES 12880 6822
INVENTARIO INICIAL 90 14
PRODUCCION REQUERIDA 12790 68088

EMPRESA EL DORADO S.A. de C.V.

CONSUMO DE MATERIA PRIMA AÑO 2020
PRODUCCION DE UNIDADES
PRODUCTO A 9710
PRODUCTO B 6692

MATERIA # 1
PRODUCTO A (12790) 10 127,900
PRODUCTO B (6808) 15 102,120
TOTAL DE NECESIDAD DE MA # 1 230,020

MATERIA 2
PRODUCTO A (12790) 5 63,950
PRODCTO B (6808) 9 61,272
NECESIDAD REQUERIDA MA # 2 125,222

EMPRESA EL DORADO S.A. de C.V.

PRSUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA PARA AÑO 2020
COMPRA DE MATERIA PRIMA MATERIA 1 UNID MATERIA 2 UNIDAD
USO DE MATERIA 230,020 125,222
INVENRTARIO FINAL 8,550 3600
NECESIDAD TOTAL 238,570 128,822
INVENTARIO INICIAL 6,750 4,500
TOTAL UNIDADES A COMPRAR 231,820 124,322
PRECIO POR UNIDAD 0.50 0.65
SUB TOTAL 115,910 80,809.30
IVA 15,068.30 10,505.21
 TOTAL DE COMPRA 130,978 91,314.5
222,292.50

EMPRESA EL DORADO S.A. de C.V.

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
UNIDADES A PRODUCIR
PRODUCCION A 12,790
PRODUCTO B 6,808
HORAS EMPLEADAS POR UNIDAD
PRODUCCION A 7 MINUTOS (7/60) = 0.116666666 HORAS 1492.167 horas
PRODUCCION B 14 MINTUIS (14/60) = 0.233333333 HORAS 1588.533 horas
TOTAL DE HORAS REQUERIDAS 3080.70 horas
COSTO DE MANO DE OBRA
PRODUCTO A ($2.00) $2,984.33
PRODICTO B $2.00) $3,177.07
TOTAL $6,161.40

EMPRESA EL DORADO S.A. de C.V.

PRESUPUESTO DE CARGA FABRIL PARA EL AÑO 2020
DETERMINACION DE LA CUOTA
CARGA FABRIL = CUOTA
BASE

BASE ES TOMADA DE LA MANO DE OBRA DIRECTA(HORAS) 33.538.25= CUOTA=10.88664914

33,538.25 3,080.70
2,704.36
PRODUCTO HORAS DE M.O.D CUOTA
A 1,492.17 10.88664914
B 1,588.53 10.88664914
TOTAL

EMPRESA EL DORADO S.A. de C.V.

PRESUPUESTO DE COSTO UNITARIO PARA EL AÑO 2020
ELEMENTOS PRODUCTO A PRODUCTO B
MATERIALES
MATERIAL # 1 (10 UNIDADES X 0.50) $5
MATERIAL # 2 (5 UNIDADES X 0.65) $3.25
MATERIAL # 1 (15UNIDADES X 0.50) $7.50
MATERIAL # 2 (9 UNIDADES X 0.65) $5.85
TOTAL $8.25 $13.35
MANO DE OBRA DIRECTA
 0.12 X $2.00 $0.24
0.23 X $2.00 $0.46
CARGA FABRIL
0.12 HORAS X 10.88664914 $1.30
0.23 HORAS X 10.88664914 $2.50
COSTO UNITARIO: $9.79 $16.31

EMPRESA EL DORADO S.A. de C.V.

PRESUPUSTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTO CANTIDAD COSTO UNITARIO
A 1,630 $9.79
B 72 $16.31
TOTAL

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

MATERIALES CANTIDAD COSTO UNITARIO
MATERIAL # 1 8,550 $0.50
MATERIAL # 2 3,600 $0.65
TOTOAL

EMPRESA EL DORADO S.A. de C.V.

PRESUPUESTO DE COSTO DE LO VENDIDO PARA EL AÑO 2020
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
MATE 1 6,750 X $0.50 = $3,375 PRO A 90 X $9.79 = 881.10
MATE 2 4,500 X $0.65 = $2,925 = $ 6,300 PRO B 14 X $16.31 = 228.34 = $1109.44

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA $6,300

(+) COMPRA DE MATERIA PRIMA $222,292.50
(=) DISPONIBLE PARA LA PRODUCCION $228,592.50
(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA $6,615
(=) COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA 221,977.50
(+) COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA $6,161.40
(+) COSTO DE CARGA FABRIL $33,538.25
(=) COSTO TOTAL DE PRODUCCION $261,677.15
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $1,109.44
(=) DISPONIBILIDAD PARA LA VENTA 262,786.59
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODICTOS TERMINADOS $17,132.02
(=) COSTO DE VENTA $245,654.57

EMPRESA EL DORADO S.A.

PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO PA
CONCEPTO TRIMESTRES
PERIODO # 1 PERIODO # 2
SALDO INICIAL $9,000 $11,250
(+) COBRO A CLIENTES $101,250 $112,500
DISPONIBILIDAD $110,250 $123,750
(-) ABONO A CUENTA POR PAGAR $54,000 $60,750
(-) OTROS COSTOS Y GASTOS $38,250 $31,500
(-) PAGOS DE SUELDO $13,500 $20,250
(-) OTRAS CUENTAS POR PAGAR $2,500
(-) COMPRA DE MAQUINARIA
TOTAL DE EGRESOS $108,250 $112,500
SALDO $2,000 $11,250
(+) PRESTAMOS $9,250
(-) ABONO A PRESTAMOS
(-) CAPITAL
(-) INTERESES
SALDO FINAL $11,250 $11,250

EMPRESA EL DORADO S.A. de C.V.

PRESUPUESTO DE GASTO DE OPERCION PARA EL AÑO 2020
ELEMENTOS COSTO ESTIMADO
SUELTOS Y SALARIOS $57,258.24
COMISIONES POR VENTA $33,777
VIATICOS $8,550
MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA $12,807
PAPELERIA Y UTIILES $6,084
ENERGIA ELECTRICA $24,042.26
ANDA $3,600
HONORARIOS $6,750
DEPRECIACION $2,025
OTROS GASTOS $2,167
TOTAL $167,060.50
TOTAL
261,000
189,000
$450,000.00
DISTRIBUCIO CARGA FABRIL
16,244.61
17,293.64
33,538.25
TERMINADOS
COSTO TOTAL
15,957.70
$1,174.32
$17,132.02

COSTO TOTAL
$4,272
$2,340
$6,612

TERMINADOS

EL DORADO S.A. de C.V.

DE EFECTIVO PARA EL AÑO 2020
PERIODO # 3 PERIODO # 4 ANUAL
$11,250 $11,250 $9,000
$117,000 $99,450 $430,200
$128,250 $110,700 $439,200
$60,750 $19,890 $195,390
$27,000 $34,833.26 $131,583.26
$24,700 $21,956.74 $80,406.74
$2,500
$9,000 $9,000
$112,450 $85,680 $418,880
$15,800 $25,020 $20,320
$9,250

4,266.50 $2,327.40 $6,593.90

$283.50 $192.60 $476.10
$11,250 $22,500 $22,500