INSTITUTO NACIONAL DE CHINAMECA

NOMBRE DE LOS INTEGRANTES

SARA NOHEMY AQUINO SEGOVIA
ANDREA ADAMARIS CRUZ AGUILAR

NOMBRE DEL DOCENTE

RENE ADALBERTO GOMEZ

ASIGNATURA
TECNOLOGIA COMERCIAL

TEMA
TAREA DE PRESUPUESTADO DE VENTAS

GRADO
3° CONTADOR “B”

AÑO
2021
SOLUCION DEL EJERCICIO
“AVIATECA”, S.A DE C.V
PRESUPUESTO DE VENTAS PARA EL AÑO 2013

UNIDADES
PRODUCTO X 20,000
PRODUCTO Y 22,000
PRODUCTO Z 25,000

PRODUCTOS VALORES PRECIOS TOTALES

PRODUCTO A 20,000 X 20.20 $400,000.00
PRODUCTO B 22,000 X 25.00 $550,000.00
PRODUCTO C 25,000 X30.00 $750,000.00
VENTA NETA $1,700,000.00
IVA D.F (13%) $221,000.00
TOTAL $1,921,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
DETALLE UNIDADES UNIDADES UNIDADES
PRODUCTO A PRODUDTO B PRODUCTO C
INVENTARIO FINAL 4,000 2,500 3,600
VENTAS 20,000 22,000 25,000
NECESDIDADES TOTALES 24,000 24,500 28,600
INVENTARIO INICIAL 3,000 1,500 2,600
PRODUCCION REQUERIDA 21,000 23,000 26,000

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA

PRODUCCION DE UNIDADES
PRODUCTO A 21,000
PRODUCTO B 23,000
PRODUCTO C 26,000

MATERIAL #1
PRODUCTO A 21,000 x 4 84,000
PRODUCTO B 23,100 x 5 115.000
PRODUCTO C 26,000X 6 156,000
TOTAL 355,00
 MATERIAL #2
PRODUCTO A 21.000 X 1O 210,000
PRODUCTO B 23,000 X 5 115,900
PRODUCTO C 26,000X 1O 260,000
TOTAL 585,000

MATERIAL #3
PRODUCTO A 21.000 X 12 252,000
PRODUCTO B 23,000 X 20 460,000
PRODUCTO C 26,000X 15 390,000
TOTAL 1,102,000

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

DETALLE MATERIAL #1 MATERIAL #2 MATERIAL #3 TOTAL
UNIDADES UNIDADES UNIDADES
USO DE MATERIAL 355,OO0 585,000 1,102,000
INVENTARIO FINAL 35,000 50,000 30,000
NECESIDADES TOTALES 390,000 635,000 1,132,000
INVENTARIO INICIAL 30,000 45,000.00 25,000
TOTAL 360,000 590,000.00 1,107,000
PRECIO UNITARIO 0.40 0.60 0.40
SUBTOTAL 162,000,000 354,000.00 442,800 958,8000.00
IVA CREDITO FISCAL 21,060.000 46,020.000 57,564.00 124,644.00
COMPRA MAS IVA 183,060.00 4000,020.000 500,364.00 1,083,444.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

UNIDADES A PRODUCIR
PRODUCTO A 21,000
PRODUCTO B 23,000
PRODUCTO C 26,000
HORAS EMPLEADAS (HORAS UNIDAD)
PRODUCTO A 0.25X21,000 5,250 Horas
PRODUCTO B 0.50X23,000 11,500 Horas
PRODUCTO C 0.50X26,000 13,000 Horas
TOTAL DE HORAS REQUERIDAS 29,750 Horas
COSTO DE MANO DE OBRA
PRODUCTO A $2.00 X 5,250 $ 10,500.00
PRODUCTO B $2.00 X 11,500 $23,000.00
PRODUCTO C $2.00 X 13,000 $26,000.00
TOTAL $59,500.00
 PRESUPUESTO DE CARGA FABRIL
Cuota= Carga fabril / Consumo de material #1

35,500/355,000= 0.10

PRODUCTO CONSUMO DE CUOTA DISTRIBUCION DE

MATERIAL #1 CARGA FABRIL
A 84,000 X 0.10 $8,400.00
B 115,000 X 0.10 $11,500.00
C 156,000 X 0.10 $15,600.00
TOTAL $35,000.00

PRESUPUESTO DE COSTO UNITARIO

ELEMENTO PRODUCTO A PRODUCTO B PRODUCTO C

Materiales
Material # 1 4 unidades X 0.45 $1.80
Material # 2 10 unidades X 0.60 $6.00
Material #3 12 unidades x 0.40 $4.80 $12.60
Material # 1 5 unidades x 0.45 $2.25
Material # 2 5 unidades x 0.60 $3.00
Material #3 20 unidades x 0.40 $8.00 $13.25
Material #1 6 unidades X 0.45 $2.70
Material #2 10 unidades X 0.60 $6.00
Material #3 15 unidades x 0.40 $6.00 $14.70
Mano de obra directa
0.25 x 2 $0.50
0.50 x 2 $1.00
0.50 x 2 $1.00
Carga fabril
4 x 0.10 $0.40
5 x 0.10 $0.50
6 x 0.10 $0.60
Costo Unitario $13.50 $14.75 $16.30

PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

PRODUCTO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

A 4,000 X 13.50 $54,000.00
B 2,500 X 14.75 $36,875.00
C 3,600 X 16.30 $58,680.00
TOTAL $149,555.00
PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

MATERIAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

1 35,000 X 0.45 $15,750.00
2 50,000 X 0.60 $30,000.00
3 30,000 X 0.40 $12,000.00
TOTAL $57,750.00

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS

Inventario inicial de materia prima $ 50,500.00
Compra de materia prima $958,800.00
Disponible para la producción $1,009,300.00
Inventario final de materia prima $57,750.00
Costo de materia prima utilizada $951,550.00
Costo de mano de obra directa $59,500.00
Costos de carga fabril $35.500.00
Costo total de producción $1,046,550.00
Inventario inicial de productos terminados $87,000.00
Disponible para la venta $1,133,550.00
Inventario final de productos terminados $149,555,00
Costo de ventas $983,995.00
 PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA PROYECTADO

CONCEPTO TRIMESTRES
1 2 3 4 ANUAL
Saldo inicial 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
mas
Cobro a Clientes 406,800 406,900 506,800 483,356 1,803,856
Disponible 506,800 506,900 606,800 583,356 1,903,856
menos
Abono a cuentas por pagar 290,875 280,875 429,875 298,375 1,300.00
Pago de sueldos 29,125 39,125 29,125 29,125 126,500
Otros costos y gastos 55,000 55,000 55,000 60,500 225,500
Pago de retenciones 5,000 5,000 6,000 6,000 22,000
Pago de IVA 20,000 20,000 20,000 21,356 81,356
Pago de anticipo a cuenta 6,800 6,900 6,800 6,800 27,300
Total de egresos 406,800 406,900 546,800 422,156 1,782,656
Saldo 100,000 100,000 100,000 161,200 121,200
mas
Prestamos 40,000 40,000
menos
Abono a prestamos
Capital 10,000 10,000
Intereses 1,200 1,200
Saldo Final 100,000 100,000 100,000 150,000 150,000

PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIÓN

Los gastos de Administración presupuestados son los siguientes:

CONCEPTOS COSTOS
ESTIMADOS
Sueldos y salarios $27,000.00
Viáticos $15,000.00
Mantenimiento De equipo de oficina $10,000.00
Papelería y útiles $20,000.00
Comunicaciones $5,000.00
Energía eléctrica $20,882.00
ISSS,AFO E INSAFORP $4,117.50
Honorarios $13,000.00
Depreciación $5,000.00
Otros gastos $5,000.00
Total $125,000.00
Los gastos de Venta presupuestados son los siguientes:

CONCEPTOS COSTOS
ESTIMADOS
Sueldos y salarios $50,000.00
Viáticos $30,000.00
Mantenimiento De equipo de oficina $10,000.00
papelería y útiles $25,000.00
Comunicaciones $5,000.00
Energía eléctrica $12,375.00
ISSS,AFP E INSAFORP $7,625.00
Honorarios $12,000.00
Depreciación $5,000.00
Otros gastos $5,000.00
Total $172,000.00

ESTADO DE RESULTADO PRESUPUESTADO

VENTAS $1,700.00
COSTO DE VENTAS $983,995.00
UTILIDAD BRUTA $716,005.00
GASTOS DE OPERACION $298,200.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $125,000.00
GASTOS DE VENTA $172,000.00
GASTOS FINANCIEROS $1,200.00
UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL $417,805.00
RESERVA LEGAL $29,246.35
UTILIDAD ANTES IMPUESTO / LA RENTA $388,558.65
IMPUESTO /RENTA $116,567.60
UTILIDAD DEL EJERCICIO $271,991.05
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PRESUPUESTADO
CIFRAS EXPRESADAS EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA
ACTIVO
CORRIENTE $653,449.00
Efectivo y equivalentes $150,000.00
Cuentas por cobrar $296,144.00
Inventarios $207,305.00
NO CORRIENTE
Propiedad Planta y equipo $350,000.00 $280,000.00
Depreciación acumulada $70,000.00
Total activos
PASIVO $933,449.00
CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales $43,444.00 $208,011.60
Retenciones por pagar $3,000.00
Prestamos por pagar $30,000.00
IV por pagar $15,000.00
Impuesto por pagar (IRS) $116,567.60
CAPITAL CONTABLE $752,737.41
Capital Social $400,000.00
Reserva Legal $80,746.35
Utilidad del ejercicio $271,991.05
TOTAL PASIVO Y CAPITAL $960,749.00