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FACULTAD DE INGENIERIA ADMINISTRATIVA E INGENIERIA INDUSTRIAL

CARRERA DE INGENIERIA ADMINISTRATIVA

PRACTICA N1

CURSO
PRESUPUESTO Y CONTROL

AUTOR
ZEVALLOS TELLO CARLOS EDUARDO
CODIGO: 290082628
PROFESOR
CPC. RAL JIMNEZ REA

2017
TIENDAS EL
Se encuentran actualmente desarrollando el presupuesto para el primer
semestre de 2012, detallndolo por meses. Las ventas planificadas para los
seis (6) meses ascienden a $ 900,000.oo (antes de cualquier deduccin) y se
distribuye como sigue: 13% en joyera; 43% en artculos para caballero; 41%
en vestidos para damas y jovencitas y abrigos; y 3% en diversos. La
distribucin de las metas de las ventas tiene la siguiente
estructura.
_____________________________________________________________

Departamento de Ventas
Mes Joyera Art. Caballero Art. Damas Varios

Enero - 98 8.0% 8.2% 14.4% 12.1%


Febrero 9.8% 8.3% 20.8% 16.3%

Marzo 11.3% 9.1% 18.9% 15.7%

Abril 18.5% 20.7% 16.7% 18.2%

Mayo 45.3% 47.4% 13.7% 27.3%


Junio 7.1% 6.3% 15.5% 10.4%

El pool de vendedores y el gerente de ventas de la empresa desarrollaron los


datos anteriores. Un pronstico independiente de consultora externa apoya
estos planes.

Se quiere conocer lo siguiente:


1. Prepare un resumen del presupuesto de ventas por departamento.
2. Prepare un presupuesto detallado de ventas por departamento y por mes.
3. Determine la utilidad o prdida de la empresa, si sus costos variables
son del 40% de las ventas y los costos fijos sean del 20%.
SOLUCIN: CASO EL
ANLISIS DE VENTAS

13% 43% 41% 3% 100%


Artculos > Joyera Caballeros Damas Varios

Plan de Ventas 117,000 387,000 369,000 27,000 900,000

Enero 9,360 31,734 53,136 3,267 97,497

Febrero 11,466 32,121 76,752 4,401 124,740

Marzo 13,221 35,217 69,741 4,239 122,418

Abril 21,645 80,109 61,623 4,914 168,291

Mayo 53,001 183,438 50,553 7,371 294,363


Junio 8,307 24,381 57,195 92,691
2,808

TOTAL 117,000 387,000 369,000 27,000 900,000

PRESUPUESTO DE INGRESOS

Artculos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL

Joyera 9,360 11,466 13,221 21,645 53,001 8,307 117,000

Caballero 31,734 32,121 35,217 80,109 183,438 24,381 387,000

Damas 53,136 76,752 69,741 61,623 50,553 57,195 369,000


Varios 3,267 4,401 4,239 4,914 7,371 27,000
2,808

TOTAL 97,497 124,740 122,418 168,291 294,363 92,691 900,000


BALANCE RENDIMIENTO PROYECTADO AL 30/06/2012
Ventas $ 900,000
Costo de ventas - 360,000
Margen de Contribucin 540,000
Gastos Financieros - 360,000
360,000