OCM

NIIF PARA PYMES C.A.

CORRIENTE NO CORRIENTE
CODIGO DESCRIPCION
1 ACTIVO X X

1.1 ACTIVO CORRIENTE X

1.1.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO X

1.1.1.1 CAJA X
1.1.1.1.01 Caja Principal X
1.1.1.1.02 Fondo Fijo Caja chica X
1.1.1.2 BANCOS X
1.1.1.2.01 Banco A X
1.1.1.2.02 Banco B X
1.1.1.2.03 Banco C X

1.1.2 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR X

1.1.2.1 Cuentas por cobrar X
1.1.2.1.01 Cuentas por cobrar clientes X
1.1.2.1.02 Provisión para cuentas por cobrar de clilentes X
1.1.2.1.03 Deterioro del valor de las cuentas comerciales X
1.1.2.3 Cuentas por cobrar accionistas X
1.1.2.3.01 Cuentas por cobrar accionistas X
1.1.2.3.02 Deterioro del valor de las cuentas cobrar accionistas X
1.1.2.4 Cuentas por cobrar a empleados X
1.1.2.4.01 Cuentas por cobrar a empleados X
1.1.2.4.02 Deterioro del valor de las cuentas cobrar a empleados X

1.1.3 ACTIVOS FINANCIEROS X

1.1.3.1 ACTIVOS FINANCIEROS X
1.1.3.1.01 Cuentas por cobrar de ventas a credito X
1.1.3.1.02 Prestamos a otras entidades X
1.1.3.1.03 Inversiones en acciones de otra entidad - No asociadas X

1.1.4 ACTIVO POR IMPUESTO CORRIENTE X

1.1.4.1 IMPUESTO SOBRE LA RENTA X
1.1.4.1.01 Estimada de Impuesto sobre la renta X
1.1.4.1.02 Retenciones de Islr de los Clientes X
1.1.4.1.03 Credito fiscal del ISLR X
1.1.4.2 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO X
1.1.4.2.01 Credito fiscal del IVA X
1.1.4.2.02 Excedente Crédito Fiscal-IVA X
1.1.4.2.03 Saldo de retenciones de IVA no aplicado X
1.1.4.2.04 Retenciones de IVA de los Clientes X
1.1.4.3 IMPUESTOS MUNICIPALES X
1.1.4.3.01 Anticipo de patente de industria y comercio X

1.1.5 INVENTARIOS X
1.1.5.1 MERCANCIAS X
1.1.5.1.01 Inventario de mercancias X
1.1.5.1.02 Deterioro del valor del inventario de mercancias X
1.1.5.2 MATERIAS PRIMAS X
1.1.5.2.01 Inventario de materias primas X
1.1.5.2.02 Deterioro del valor del inventario de materias primas X
1.1.5.3 PRODUCTOS EN PROCESO X
1.1.5.3.01 Inventario de productos en proceso X
1.1.5.3.02 Deterioro del valor del inventario de productos en proceso X
1.1.5.4 PRODUCTOS TERMINADOS X
1.1.5.4.01 Inventario de productos terminados X
1.1.5.4.02 Deterioro del valor de los productos terminados X

1.1.5 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y OTROS ANTICIPOS X

 OCM
NIIF PARA PYMES C.A.
CORRIENTE NO CORRIENTE
CODIGO DESCRIPCION
1.1.5.1 GASTOS PAGADO POR ANTICIPADOS X
1.1.5.1.01 Seguros pagados por anticipado X
1.1.5.1.02 Alquileres pagados por anticipado X
1.1.5.2 ANTICIPOS X
1.1.5.2.01 Anticipo a Proveedores X

1.1.5 ACTIVOS BIOLOGICOS X

1.1.5.1 ACTIVOS BIOLOGICOS 1 X

1.1.5.2 ACTIVOS BIOLOGICOS 2 X

1.1.6 INVERSIONES EN ASOCIADAS X

1.1.7 INVERSIONES EN ENTIDADES CONTROLADAS DE FORMA CONJUNTA X

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE X

1.2.1 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS X

1.2.1.1 INMUEBLES X
1.2.1.1.01 Terrenos X
1.2.1.1.05 Edificios X
1.2.1.1.06 Depreciación Acumulada Edificios X
1.2.1.1.07 Deterioro del valor de los Edificios X
1.2.1.1.10 Instalaciones X
1.2.1.1.11 Depreciación Acumulada Instalaciones X
1.2.1.1.12 Deterioro de valor de Instalaciones X
1.2.1.1.15 Maquinarias X
1.2.1.1.16 Depreciación Acumulada Maquinarias X
1.2.1.1.17 Deterioro de valor de Maquinarias X
1.2.1.1.20 Herramientas X
1.2.1.1.21 Depreciación Acumulada Herramientas X
1.2.1.1.22 Deterioro de valor de Herramientas X
1.2.1.1.25 Mobiliario X
1.2.1.1.26 Depreciación Acumulada del Mobiliario X
1.2.1.1.27 Deterioro de valor de Mobiliario X
1.2.1.1.30 Vehiculos X
1.2.1.1.31 Depreciación Acumulada Vehículos X
1.2.1.1.32 Deterioro de valor de Vehículos X

1.2.2 PROPIEDADES DE INVERSION X

1.2.2.1.01 Terrenos X
1.2.2.1.02 Edificios X

1.2.3 ACTIVOS INTANGIBLES X

1.2.3.1 Activos Intangibles X
1.2.3.1.01 Aplicaciones Informáticas X
1.2.3.1.02 Amortización acum. Aplicaciones Informáticas X
1.2.3.1.03 Deterioro de valor de Aplicaciones Informáticas X

1.2.4 OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES X

1.2.4.01 Activo por impuesto Diferido X
1.2.4.01.01 Impuesto sobre la renta-Patrimonio X
1.2.4.01.02 Impuesto sobre la renta-Resultados X
1.2.4.02 Depositos Recibidos en garantía X
1.2.4.02.01 Deposito Local X
1.2.4.03 Costos y Gastos Diferidos X
1.2.4.03.01 Costos Diferidos X
1.2.4.03.02 Gastos Diferidos X
 OCM
NIIF PARA PYMES C.A.
CORRIENTE NO CORRIENTE
CODIGO DESCRIPCION

1.2.5 ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES X

1.2.5.1 ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES X
1.2.5.1.01 Cuentas por cobrar de ventas a credito X
1.2.5.1.02 Prestamos a otras entidades X
1.1.5.1.03 Inversiones en acciones de otra entidad - No asociadas X

1.2.6 ACTIVOS BIOLOGICOS X

1.2.6.1 ACTIVOS BIOLOGICOS 1 X

1.2.6.2 ACTIVOS BIOLOGICOS 2 X

1.2.7 INVERSIONES EN ASOCIADAS X

1.2.8 INVERSIONES EN ENTIDADES CONTROLADAS DE FORMA CONJUNTA X

2 PASIVO X X

2.1 PASIVO CORRIENTE X

2.1.1 PASIVOS FINANCIEROS X

2.1.1.1 OBLIGACIONES BANCARIAS X
2.1.1.1.01 Prestámo de BANCO XXX X
2.1.1.1.02 Prestámo de BANCO XXX X
2.1.1.2 OTROS CRÉDITOS X
2.1.1.2.01 Créditos de entidad XXX X
2.1.1.2.02 Créditos de entidad XXX X
2.1.1.2.10 Compras a crédito X

2.1.2 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR X

2.1.2.1 CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR X
2.1.2.1.01 Cuentas por pagar a proveedores X
2.1.2.1.02 Cuentas por pagar empresas afiliadas X
2.1.2.1.03 Cuentas por pagar accionistas X
2.1.2.2.04 Dividendos por pagar X
2.1.2.2.05 Intereses por pagar X
2.1.2.2.06 Anticipos de recibidos de clientes X
2.1.2.2.10 Entradas y salidas de caja chica X

2.1.3 PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTES X

2.1.3.1 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO X
2.1.3.1.01 IVA Débitos Fiscales X
2.1.3.1.02 IVA por pagar X
2.1.3.1.03 Retenciones de IVA a proveedores por pagar X
2.1.3.2 IMPUESTO SOBRE LA RENTA X
2.1.3.2.01 Impuesto sobre la renta por pagar X
2.1.3.2.02 Estimada de impuesto sobre la renta por pagar X
2.1.3.2.03 Retenciones de ISLR por pagar X
2.1.3.4 OTROS IMPUESTOS NACIONALES X
2.1.3.4.01 Impuesto de ciencia y tecnologia X
2.1.3.4.02 Impuesto al deporte X
2.1.3.4.03 Aportes a la ONA X
2.1.3.5 IMPUESTOS MUNICIPALES X
2.1.3.5.01 Impuesto sobre actividades económicas (Patente) X
2.1.3.5.02 Impuesto sobre Publicidad X
2.1.3.5.03 Impuestos sobre vehículos X
2.1.3.5.04 Impuesto sobre inmuebles urbanos X
 OCM
NIIF PARA PYMES C.A.
CORRIENTE NO CORRIENTE
CODIGO DESCRIPCION
2.1.4 OBLIGACIONES LABORALES X
2.1.4.1 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS X
2.1.4.1.01 Sueldos por pagar directivos X
2.1.4.1.02 Sueldos por pagar trabajadores X
2.1.4.1.03 Vacaciones por pagar X
2.1.4.1.04 Bono vacacional por pagar X
2.1.4.1.05 Utilidades por pagar X
2.1.4.1.10 Bono alimentación por pagar X
2.1.4.2 RETENCIONES POR ENTERAR X
2.1.4.2.01 Seguro Social Obligatorio X
2.1.4.2.02 Pérdida Involuntaria del Empleo X
2.1.4.2.03 Fondo de Ahorro Obligatorio Vivienda X
2.1.4.2.04 Inces X
2.1.4.3 APORTES PATRONALES X
2.1.4.3.01 Seguro Social Obligatorio X
2.1.4.3.02 Pérdida Involuntaria del Empleo X
2.1.4.3.03 Fondo de Ahorro Obligatorio Vivienda X
2.1.4.3.04 Inces X

2.1.5 PROVISIONES CORRIENTES X

2.1.5.1 PROVISIONES CORRIENTES X
2.1.5.1.01 Provision para litigios X

2.2 PASIVO NO CORRIENTE X

X
2.2.1 PASIVOS FINANCIEROS X
2.2.1.1 OBLIGACIONES BANCARIAS X
2.2.1.1.01 Prestamo de Banco XXXX X
2.2.1.1.02 Prestamo de Banco XXXX X

2.2.2 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS X

2.2.2.1 OBLIGACIONES LABORALES X
2.2.2.1.01 Prestaciones sociales por pagar X
2.2.2.1.02 Intereses de prestaciones sociales por pagar X

2.2.3 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES X

2.2.3.01 Pasivo por impuesto Diferido X
2.2.3.01.01 Impuesto sobre la renta-Patrimonio X
2.2.3.01.02 Impuesto sobre la renta-Resultados X
2.2.3.02 Depositos Recibidos en garantía X
2.2.3.02.01 Deposito Local X
2.2.3.03 Ingresos Diferidos X
2.2.3.03.01 Arrendamientos Diferidos X
2.2.3.03.02 Intereses Diferidos X
2.2.3.03.03 Otros Ingresos Diferidos X

2.2.4 PROVISIONES NO CORRIENTES X

2.2.4.1 PROVISIONES NO CORRIENTES X
2.2.4.1.01 Provision para litigios X

3 PATRIMONIO
ATRIBUIBLE NO ATRIBUIBLE
3.1 CAPITAL SOCIAL PAGADO
3.1.1 CAPITAL SOCIAL SUSCRITO
3.1.1.1 Acciones Comunes X
3.1.1.1.01 Accionista A X
3.1.1.1.02 Accionista B X
3.1.1.2 Acciones Preferentes X
3.1.1.2.01 Accionista A X
 OCM
NIIF PARA PYMES C.A.
CORRIENTE NO CORRIENTE
CODIGO DESCRIPCION
3.1.1.2.02 Accionista B X

3.1.2 CAPITAL SOCIAL NO PAGADO X

3.1.2.1 Acciones Comunes X
3.1.2.1.01 Accionista A X
3.1.2.1.02 Accionista B X
3.1.2.2 Acciones Preferentes X
3.1.2.2.01 Accionista A X
3.1.2.2.02 Accionista B X

3.2 RESERVAS X
3.2.1 RESERVAS DE CAPITAL X
3.2.1.1 RESERVAS LEGALES X
3.2.1.1.01 Reserva Legal X
3.2.1.2 RESERVAS ESTATUTARIAS X
3.2.1.2.01 Reserva para ampliación de la planta X

3.3 RESULTADOS ACUMULADOS X

3.3.1 RESULTADOS ACUMULADOS X
3.3.1.1 Resultados acumulados X
3.3.1.1.01 Resultados de ejercicios anteriores X
3.3.1.1.02 Resultado del Ejercicio X

4 INGRESOS

4.1 VENTAS DE BIENES

4.1.1 VENTAS DE MERCANCIA
4.1.1.1 Ventas netas de mercancias
4.1.1.1.01 Ventas de Mercancías
4.1.1.1.02 Descuentos y Rebajas en ventas
4.1.1.1.03 Devoluciones en ventas
4.1.2 VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS
4.1.2.1 Ventas netas
4.1.2.1.01 Ventas de productos terminados
4.1.2.1.02 Descuentos y Rebajas en ventas de productos terminados
4.1.2.1.03 Devoluciones en ventas de productos terminados
4.1.3 VENTAS DE OTROS BIENES
4.1.3.1 VENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
4.1.3.1.01 Ganancia en venta de propiedad planta y equipo
4.1.3.2 VENTA DE BONOS
4.1.3.2.01 Ganancia en venta de bonos

4.2 INGRESOS POR SERVICIOS

4.2.2 INGRESOS POR SERVICIOS
4.2.2.1 INGRESOS POR SERVICIOS
4.2.2.1.01 Servicios prestados
4.2.2.1.02 Descuentos y Rebajas en servicios
4.2.2.2 ALQUILERES
4.2.2.2.01 Alquileres ganados

4.2 INTERESES DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

4.2.1 INTERESES DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4.2.1.1 INTERESES DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
4.2.1.1.01 Intereses prestamos a socios
4.2.1.1.02 Intereses prestamos a empleados

4.3 REGALIAS
 OCM
NIIF PARA PYMES C.A.
CORRIENTE NO CORRIENTE
CODIGO DESCRIPCION

4.4 DIVIDENDOS

4.5 COMISIONES

4.6 SUBVENCIONES DEL GOBIERNO

4.7 OTRAS

4.8 REVERSIÓN DEL DETERIORO DE ACTIVOS

4.8.1 REVERSIÓN DEL DETERIORO DE ACTIVOS
4.8.1.1 REVERSIÓN DEL DETERIORO DE ACTIVOS
4.8.1.1.01 Reversión Deterioro del valor de cuentas por cobrar
4.8.1.1.02 Reversión Deterioro del valor de Inventarios de Mercancias
4.8.1.1.03 Reversión Deterioro Propiedades,planta y Equipo. Edificios
4.8.1.1.04 Reversión Deterioro Propiedades,planta y Equipo. Instalaciones

5 COSTOS

5.1 COSTOS DE VENTA MERCANCIAS

5.1.1 COSTO DE VENTAS DE MERCANCIAS NACIONALES

5.1.1.1 COMPRAS NETAS NACIONALES
5.1.1.1.01 Compras Nacionales
5.1.1.1.02 Fletes sobre compras
5.1.1.1.03 Gastos por seguros sobre la mercancia comprada
5.1.1.1.10 Devoluciones de compras
5.1.1.1.11 Descuentos sobre compras
5.1.1.2 COSTO DE VENTAS DE MERCANCIAS
5.1.1.2.01 Costo de ventas de mercancias
5.1.1.3 DETERIORO DE INVENTARIOS DE MERCANCIA NACIONAL
5.1.1.3.01 Deterioro de inventarios de mercancia nacional

5.1.2 COSTO DE VENTAS DE MERCANCIAS IMPORTADAS

5.1.2.1 COMPRAS NETAS IMPORTADAS
5.1.2.1.01 Compras importadas
5.1.2.1.02 Fletes sobre compras importadas
5.1.2.1.03 Gastos por seguros sobre la mercancia importada
5.1.2.1.04 Impuestos de Importación
5.1.2.1.05 Derechos de Importación
5.1.2.1.06 Comisión Agente Aduanal
5.1.2.1.07 Gastos de Almacenaje
5.1.2.1.08 Otros Gastos de Importación
5.1.2.1.09 Fletes nacionales sobre mercancia importada
5.1.2.1.10 Otros Gastos en Compras importadas
5.1.2.1.11 Devoluciones de compras
5.1.2.1.12 Descuentos sobre compras
5.1.2.2 COSTO DE VENTAS DE MERCANCIAS IMPORTADAS
5.1.2.2.01 Costo de ventas de mercancias importadas
5.1.2.3 DETERIORO DE INVENTARIOS DE MERCANCIA IMPORTADA
5.1.2.3.01 Deterioro de inventarios de mercancia importada

5.2 COSTOS DE SERVICIOS

5.2.1 COSTOS DE SERVICIOS
5.2.1.1 COSTOS LABORALES DE SERVICIOS
5.2.1.1.01 Sueldos
5.2.1.1.02 Vacaciones
5.2.1.1.03 Bono vacacional
5.2.1.1.04 Utilidades
 OCM
NIIF PARA PYMES C.A.
CORRIENTE NO CORRIENTE
CODIGO DESCRIPCION
5.2.1.1.05 Prestaciones Sociales
5.2.1.1.06 Intereses de prestaciones sociales
5.2.1.1.07 Bono alimentación
5.2.1.1.08 Unifomes
5.2.1.1.09 Seguro social obligatorio
5.2.1.1.10 Perdida involuntaria del empleo
5.2.1.1.11 Fondo de ahorro obligatorio de vivienda
5.2.1.1.12 Inces
5.2.1.1.13 Servicios Medicos
5.2.1.1.14 Medicinas
5.2.1.1.15 Uniformes
5.2.1.1.16 Lavanderia
5.2.1.1.17 Cafeteria
5.2.1.1.18 Fiestas y Agasajos
5.2.1.1.19 Ramos y Coronas
5.2.1.1.20 Seguridad Industrial
5.2.1.2 OTROS COSTOS EN SERVICIOS
5.2.1.2.01 Transporte
5.2.1.2.02 Refrigerios
5.2.1.3 Depreciaciones y amortizaciones
5.2.1.3.01 Depreciaciones gasto de XXXX
5.2.1.4 PERDIDA POR DETERIORO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS (DE SERVICIOS)
5.2.1.4.01 Deterioro del valor de los edificios
5.2.1.4.02 Deterioro del valor de las instalaciones
5.2.1.4.03 Deterioro del valor de las maquinarias
5.2.1.4.04 Deterioro del valor de las herramientas
5.2.1.4.05 Deterioro del valor de los mobiliarios
5.2.1.4.06 Deterioro del valor de los vehiculos

5.3 COSTOS DE FABRICACIÓN

5.3.1 COMPRAS NETAS DE MATERIA PRIMA
5.3.1.1 Compras de materia prima nacional
5.3.1.1.01 Fletes sobre compras de materia prima
5.3.1.1.02 Gastos por seguros sobre la materia prima
5.3.1.1.03 Devoluciones de compras de materia prima
5.3.1.1.04 Descuentos sobre compras de materia prima

5.3.2 MANO DE OBRA DIRECTA

5.3.2.1 MANO DE OBRA DIRECTA
5.3.2.1.01 Sueldos de supervisión y directivos
5.3.2.1.02 Sueldos de trabajadores de fabricación
5.3.2.1.03 Vacaciones
5.3.2.1.04 Bono vacacional
5.3.2.1.05 Utilidades
5.3.2.1.06 Prestaciones Sociales
5.3.2.1.07 Intereses de prestaciones sociales
5.3.2.1.08 Bono alimentación
5.3.2.1.09 Unifomes
5.3.2.1.10 Seguro social obligatorio
5.3.2.1.11 Perdida involuntaria del empleo
5.3.2.1.12 Fondo de ahorro obligatorio de vivienda
5.3.2.1.13 Inces
5.3.2.1.14 Servicios Medicos
5.3.2.1.15 Medicinas
5.3.2.1.16 Uniformes
5.3.2.1.17 Lavanderia
5.3.2.1.18 Cafeteria
5.3.2.1.19 Fiestas y Agasajos
 OCM
NIIF PARA PYMES C.A.
CORRIENTE NO CORRIENTE
CODIGO DESCRIPCION
5.3.2.1.20 Ramos y Coronas
5.3.2.1.21 Seguridad Industrial

5.3.3 CARGA FABRIL

5.3.3.1 MATERIALES INDIRECTOS
5.3.3.1.01 Materiales y Suministros
5.3.3.1.02 Herramientas Menores
5.3.3.1.03 Repuestos y Accesorios
5.3.3.1.04 Combustible y Lubricantes
5.3.3.1.05 Material de Empaque
5.3.3.2 SERVICIOS PUBLICOS
5.3.3.2.01 Agua
5.3.3.2.03 Electricidad
5.3.3.2.03 Aseo
5.3.3.2.04 Teléfono
5.3.3.3 MANTENIMIENTO Y REPARACION
5.3.3.3.01 Mantenimiento y Reparación de Edificios
5.3.3.3.02 Mantenimiento y Reparación de Instalaciones
5.3.3.3.03 Mantenimiento y Reparación de Maquinaria
5.3.3.7 DEPRECIACION Y AMORTIZACION
5.3.3.7.01 Depreciación costo Edificios
5.3.3.7.02 Depreciación costo Instalaciones
5.3.3.7.03 Depreciación costo Maquinarias
5.3.3.7.04 Depreciación costo Herramientas
5.3.3.7.05 Depreciación costo Mobiliarios
5.3.3.7.06 Depreciación costo Vehiculos
5.3.3.8 PERDIDA POR DETERIORO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS (DE FABRICA)
5.3.3.8.01 Deterioro del valor de los edificios
5.3.3.8.02 Deterioro del valor de las instalaciones
5.3.3.8.03 Deterioro del valor de las maquinarias
5.3.3.8.04 Deterioro del valor de las herramientas
5.3.3.8.05 Deterioro del valor de los mobiliarios
5.3.3.8.06 Deterioro del valor de los vehiculos
5.3.3.9 CARGA FABRIL- VARIOS
5.3.3.9.01 Alquileres
5.3.3.9.02 Primas de Seguro

5.3.4 COSTOS DE FABRICACION

5.3.4.1 COSTOS DE FABRICACION
5.3.4.1.01 Costos de fabricación

6 GASTOS

6.1 GASTOS DE PERSONAL

6.1.1 GASTOS DE PERSONAL DIRECTIVO
6.1.1.1 GASTO DE PERSONAL DIRECTIVO
6.1.1.1.01 SUELDOS
6.1.1.1.02 BONIFICACIONES
6.1.1.1.03 DOMINGOS Y FERIADOS
6.1.1.1.04 BONIFICACION PRENATAL Y POSNATAL
6.1.1.1.05 VACACIONES
6.1.1.1.06 BONO VACACIONAL
6.1.1.1.07 UTILIDADES
6.1.1.1.08 ANTIGUEDAD SOBRE PRESTACIONES SOCIALES
6.1.1.1.09 INTERESES DE ANTIGUEDAD SOBRE PRESTACIONES SOCIALES
6.1.1.1.10 APORTE INSTITUTO VENEZOLANO DE LOS SEGUROS SOCIALES
6.1.1.1.11 APORTE PARO FORZOSO
6.1.1.1.12 APORTE FONDO OBLIGATORIO AHORRO DE VIVIENDA
6.1.1.1.13 APORTE I.N.C.E.S
 OCM
NIIF PARA PYMES C.A.
CORRIENTE NO CORRIENTE
CODIGO DESCRIPCION
6.1.1.1.14 CESTA TICKET
6.1.1.1.15 DOTACIONES AL PERSONAL

6.1.2 GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

6.1.2.1 GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO
6.1.2.1.01 SUELDOS
6.1.2.1.02 HORAS EXTRAS
6.1.2.1.03 HORAS EXTRAS NOCTURNAS
6.1.2.1.04 DOMINGOS Y FERIDOS
6.1.2.1.05 GRATIFICACIONES
6.1.2.1.06 COMISIONES
6.1.2.1.07 BONIFICACION
6.1.2.1.08 VACACIONES
6.1.2.1.09 BONO VACACIONAL
6.1.2.1.10 UTILIDADES
6.1.2.1.11 ANTIGUEDAD SOBRE PRESTACIONES SOCIALES
6.1.2.1.12 INTERESES SOBRE ANTIGUEDAD DE PRESTACIONES SOCIALES
6.1.2.1.13 APORTES INSTITUTO VENEZOLANO DE LOS SEGUROS SOCIALES
6.1.2.1.14 APORTE PATRONAL PARO FORZOSO
6.1.2.1.15 APORTE PATRONAL FONDO DE AHORRO OBLIGATORIO DE VIVIENDA
6.1.2.1.16 APORTE I.N.C.E.S.
6.1.2.1.17 CESTA TICKET
6.1.2.1.18 DOTACION AL PERSONAL
6.1.2.1.19 CAPACITACION AL PERSONAL

6.1.3 MATERIALES Y SUMINISTROS

6.1.3.1 MATERIALES Y SUMINISTROS
6.1.3.1.01 ARTICULOS DE OFICINA
6.1.3.1.02 ARTICULOS DE LIMPIEZA
6.1.3.1.03 SEGURIDAD INDUSTRIAL
6.1.3.1.04 REPUESTOS PARA VEHICULOS
6.1.3.1.05 REPUESTOS PARA EQUIPOS
6.1.3.1.06 GASTO DE FERRETERIA
6.1.3.1.07 GASTOS DE MEDICAMENTOS
6.1.3.1.08 TALONARIO Y PAPELERIA

6.1.4 SERVICIOS
6.1.4.1 SERVICIOS
6.1.4.1.01 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS
6.1.4.1.02 MANTENIMIENTO AL LOCAL
6.1.4.1.03 MANTENIMIENTO AL VEHICULO
6.1.4.1.04 SEGURO DE LA MERCANCIA
6.1.4.1.05 SEGURO DEL LOCAL
6.1.4.1.06 SEGURO DEL VEHICULO
6.1.4.1.07 SERVICIOS POR CUENTA DE TERCEROS
6.1.4.1.08 SERVICIOS DE GUARDERIA
6.1.4.1.09 GASTOS DE REPRESENTACION
6.1.4.1.10 GASTOS MEDICOS
6.1.4.1.11 VIATICOS
6.1.4.1.12 REFIGERIOS
6.1.4.1.13 AGASAJOS
6.1.4.1.14 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
6.1.4.1.15 PUBLICIDAD EN RADIO EMISORAS
6.1.4.1.16 AVISOS CLASIFICADOS
6.1.4.1.17 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES
6.1.4.1.18 ALQUILER DE BIENES INMUEBLES
6.1.4.1.19 ALQUILER DE BIENES MUEBLES
6.1.4.1.20 SERVICIO DE SEGURIDAD Y VIGILANCIA
6.1.4.1.21 SERVICIO DE MENSAJERIA
 OCM
NIIF PARA PYMES C.A.
CORRIENTE NO CORRIENTE
CODIGO DESCRIPCION
6.1.4.1.22 ENCOMIENDAS
6.1.4.1.23 FLETES
6.1.4.1.24 HONORARIOS PROFESIONALES
6.1.4.1.25 SERVICIOS DE ELECTRICIDAD
6.1.4.1.26 SERVICIO DE TELEFONIA FIJA
6.1.4.1.27 SERVICIO DE TELEFONIA PUBLICA
6.1.4.1.28 SERVICIO DE AGUA POTABLE
6.1.4.1.29 SERVICIO DE ASEO
6.1.4.1.30 SERVICIO DE GAS
6.1.4.1.31 SERVICIO DE TELEVISION POR CABLE
6.1.4.1.32 GASTOS DE RECARGA DE EXTINTORES
6.1.4.1.33 GASTOS DE LIMPIEZA DEL LOCAL
6.1.4.1.34 GASTOS MEDICOS
6.1.4.1.35 CAPACITACION AL PERSONAL
6.1.4.1.36 REFRIJERIOS A EMPLEADOS
6.1.4.1.37 SERVICIOS TAXIS
6.1.4.1.38 GASTOS DE DECORACION
6.1.4.1.39 SERVICIO DE VIGILANCIA PRIVADA
6.1.4.1.40 DONACIONES
6.1.4.1.41 HERRAMIENTAS Y UTILES DE COCINA
6.1.4.1.42 COMISIONES BANCARIAS MANTENIMIENTOS Y SIMILARES
6.1.4.1.43 DIFERENCIAL CAMBIARIO
6.1.4.1.44 INTERESES NO BANCARIOS

6.1.5 TRIBUTOS
6.1.5.1 TRIBUTOS NACIONALES
6.1.5.1.01 IMPUESTO DE CIENCIA Y TECNOLOGIA
6.1.5.2 TRIBUTOS MUNICIPALES
6.1.5.2.01 PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO
6.1.5.2.02 IMPUESTO SOBRE INMUEBLES URBANOS
6.1.5.2.03 IMPUESTO POR PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
6.1.5.2.04 IMPUESTOS VEHICULOS
6.1.5.2.05 PRORRATEO DE CREDITOS FISCALES DEL IVA

6.1.6 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

6.1.6.1 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
6.1.6.1.01 Depreciación gasto Edificios
6.1.6.1.02 Depreciación gasto Instalaciones
6.1.6.1.03 Depreciación gasto Maquinarias
6.1.6.1.04 Depreciación gasto Herramientas
6.1.6.1.05 Depreciación gasto Mobiliarios
6.1.6.1.06 Depreciación gasto Vehiculos
6.1.6.2 AMORTIZACION
6.1.6.2.01 AMORTIZACION GASTO SOFTWARE Y SISTEMAS
6.1.6.2.02 AMORTIZACION GASTO MEJORAS A LOCALES ARRENDADOS

6.1.7.1.03 COMISIONES BANCARIAS MANTENIMIENTOS Y SIMILARES

6.1.7.1.04 DIFERENCIAL CAMBIARIO
6.1.7.1.05 INTERESES NO BANCARIOS

6.1.8 DAÑOS DE MERCANCIA

6.1.8.1 DAÑOS EN MERCANCIA
6.1.8.1.01 DAÑOS EN MERCANCIA
6.1.8.1.02 MERCANCIA DAÑADA POR SINIESTROS
6.1.8.1.03 MERCANCIA ROBADA

7 (COSTO) BENEFICIO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

7.1 (COSTO) BENEFICIO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
7.1.1 RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO
 OCM
NIIF PARA PYMES C.A.
CORRIENTE NO CORRIENTE
CODIGO DESCRIPCION
7.1.1.1 RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO
7.1.1.1.01 Pérdida en la posición Monetaria
7.1.1.1.02 Ganancia en la posición Monetaria
7.1.2 INTERESES GANADOS Y PAGADOS SOBRE A ENTIDADES FINANCIERAS
7.1.2.1 INTERESES PAGADOS A ENTIDADES FINANCIEROS
7.1.2.1.01 Intereses sobre creditos banco XXXX
7.1.2.1.02 Intereses sobre creditos banco XXXX
7.1.2.2 INTERESES RECIBIDOS DE ENTIDADES FINANCIERAS
7.1.2.2.01 Intereses recibidos de entidades financieras

8 GASTOS NO DEDUCIBLES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

8.1 GASTOS NO DEDUCIBLES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
8.1.1 GASTOS NO DEDUCIBLES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
8.1.1.1 GASTOS NO DEDUCIBLES DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
8.1.1.1.01 IMPUESTO SOBRE LA RENTA
8.1.1.1.02 MULTAS Y SANCIONES
8.1.1.1.03 FACTURAS SIN DERECHO
8.1.1.1.04 OTROS PAGOS SIN SOPORTE VALIDO

9 OTRO RESULTADO INTEGRAL

GANANCIAS Y PERDIDAS POR CONVERSION DE ESTADOS FINANCIEROS DE UN
9.1
NEGOCIO EXTRANJERO
9.2 GANANCIAS Y PERDIDAS ACTUARIALES. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
9.3 CAMBIOS RAZONABLES EN LOS INSTRUMENTOS DE COBERTURA