Tarea 5 Ejercicio de Contabilidad 3

Número de cuenta Nombre de Cuenta Tipo de Cuenta
1. ACTIVOS Deudora
1.1 ACTIVO CORRIENTE Deudora
1.1.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTE Deudora
1.1.1.1 Caja Chica Quito Deudora
1.1.1.2 Banco Pichincha Deudora
1.1.2 CUENTAS POR COBRAR Deudora
1.1.2.1 Cuentas por Cobrar Comerciales Deudora
1.1.2.2 Otras Cuentas por Cobrar Comerciales Deudora
1.1.2.3 IVA en compras Deudora
1.1.3 INVENTARIOS Deudora
1.1.3.1 Inventario Producto Deudora
1.1.3.2 Inventario Insumos Deudora
1.1.3.3 Otros Inventarios Deudora
1.1.4 OTROS PREPAGADOS CORRIENTES Deudora
1.1.4.1 Arriendos Prepagados Deudora
1.1.4.2 Seguros Prepagados Deudora
1.1.4.3 Otros Gastos Prepagados Deudora
1.1.4.4 Anticipo Clientes Deudora
1.1.4.5 Anticipos entregados a proveedores Deudora
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE Deudora
1.2.1 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Deudora
1.2.1.1 Inmuebles Terrenos Deudora
1.2.1.2 Inmuebles Edificios Deudora
1.2.1.3 Vehículos Deudora
1.2.1.4 Maquinaria
1.2.1.5 Equipos de Cómputo Deudora
1.2.1.6 Muebles y Enceres Deudora
1.2.1.7 Depreciación Acumulada Deudora
1.2.2 ACTIVOS INTANGIBLES Deudora
1.2.2.1 Software Deudora
1.2.2.2 Otros Intangibles Deudora
1.2.2.3 Marcas y Patentes Deudora
1.2.2.4 Amortización Acumulada Deudora
2. PASIVOS Acreedora
2.1 PASIVOS CORRIENTE Acreedora
2.1.1 CUENTAS POR PAGAR Acreedora
2.1.1.1 Cuentas por Pagar a Proveedores Acreedora
2.1.1.2 Otras Cuentas por Pagar Acreedora
2.1.2 OBLICACIONES LABORALES Acreedora
2.1.2.1 Sueldos por Pagar Acreedora
2.1.2.2 Beneficios por Pagar Acreedora
2.1.2.3 15% Participacion Trabajadores por Pagar Acreedora
2.1.3 OBLIGACIONES IMPOSITIVAS Acreedora
2.1.3.1 IVA Ventas 12% Acreedora
2.1.3.2 Impuesto Renta por Pagar Acreedora
2.1.4 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS
Acreedora
Créditos corrientes con instituciones financieras
2.1.4.1
por Pagar Acreedora
2.2 PASIVOS NO CORRIENTE Acreedora
2.2.1.1 Créditos NO corrientes por Pagar Acreedora
3. PATRIMONIO Acreedora
3.1.1.1 Capital Suscrito y Pagado Acreedora
3.1.1.2 Reserva Legal Acreedora
3.1.1.3 Resultados de Ejercicios Anteriores Acreedora
3.1.1.4 Utilidad del Ejercicio Acreedora
3.1.1.5 Pérdida del Ejercicio Acreedora
4. INGRESOS Acreedora
4.1.1 INGRESOS OPERACIONALES Acreedora
4.1.1.1 Ingresos por Ventas Servicios Acreedora
4.1.1.2 Devoluciones en Ventas Acreedora
4.1.1.3 Descuentos en Ventas Acreedora
4.1.2 OTROS INGRESOS OPERACIONALES Acreedora
4.1.2.1 Otros Ingresos Acreedora
5. COSTO DE SERVICIOS Deudora
5.1.1.1 Costo por Honorarios Deudora
5.1.1.2 Otros Costos Deudora
6. GASTOS GENERALES Deudora
6.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS Deudora
6.1.1 SUELDOS Y SALARIOS Deudora
6.1.1.1 Salario Unificado Deudora
6.1.1.2 Otras Bonificaciones Deudora
6.1.2 SERVICIOS BÁSICOS Deudora
6.1.2.1 Agua Potable Deudora
6.1.2.2 Luz Electrica Deudora
6.1.2.3 Telefono Deudora
6.1.2.4 Gasto Internet Deudora
6.1.2.5 Telefonia Celular Deudora
6.1.2.6 Mensajería Y Correos Deudora
6.1.2.7 Tramites y Licencias Notariales Deudora
6.1.3 OTROS SERVICIOS Deudora
6.1.3.1 Reparaciones Deudora
6.1.3.2 Papeleria y Fotocopias Deudora
6.1.3.3 Combustible y Lubricantes Deudora
6.1.3.4 Parqueadero Deudora
6.1.3.5 Caja Chica Deudora
6.1.3.6 Reuniones Empresa Deudora
6.1.3.7 Alimentación Deudora
6.1.3.8 Gasto Arriendos Deudora
6.2 GASTO COMERCIALIZACIÓN Deudora
6.2.1 COMISIONES EN VENTAS Deudora
6.2.1.1 Comisiones en Ventas a Personal Deudora
6.2.1.2 Comisiones en Ventas Externos Deudora
6.2.2 PUBLICIDAD Deudora
6.2.2.1 Publicidad Agencias Deudora
6.2.2.2 Publicidad Redes Sociales Deudora
6.2.2.3 Descuentos Promociones Deudora
6.2.2.4 Eventos Deudora
6.3 GASTO FINANCIERO Deudora
6.3.1.1 Gasto Intereses Deudora
6.3.1.2 Gastos Financieros Deudora
6.4.1.1 Gasto 15% Participación Trabajadores Deudora

6.4.1.2 Gasto 25% Impuesto a la Renta Deudora
Clasificación Nivel
Clasificación Nivel 2 Clasificación Nivel 3
1
ACTIVOS
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTE
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE CUENTAS POR COBRAR
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE INVENTARIOS
ACTIVOS ACTIVO CORRIENTE OTROS PREPAGADOS CORRIENTES
ACTIVOS ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS ACTIVO NO CORRIENTE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

ACTIVOS ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVOS INTANGIBLES
PASIVOS
PASIVOS PASIVOS CORRIENTE
PASIVOS PASIVOS CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR
PASIVOS PASIVOS CORRIENTE OBLICACIONES LABORALES
PASIVOS PASIVOS CORRIENTE OBLIGACIONES IMPOSITIVAS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS
PASIVOS PASIVOS NO CORRIENTE
PASIVOS PASIVOS NO CORRIENTE
PATRIMONIO
PATRIMONIO PATRIMONIO Capital Suscrito y Pagado
PATRIMONIO PATRIMONIO Reserva Legal
PATRIMONIO PATRIMONIO Resultados de Ejercicios Anteriores
PATRIMONIO PATRIMONIO Utilidad del Ejercicio
PATRIMONIO PATRIMONIO Pérdida del Ejercicio
INGRESOS
INGRESOS INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS INGRESOS OTROS INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS INGRESOS OTROS INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS
COSTOS COSTOS Costo por Honorarios
COSTOS COSTOS Otros Costos
GASTOS
GASTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS SUELDOS Y SALARIOS
GASTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS SERVICIOS BÁSICOS
GASTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS OTROS SERVICIOS
GASTOS GASTO COMERCIALIZACIÓN
GASTOS GASTO COMERCIALIZACIÓN COMISIONES EN VENTAS
GASTOS GASTO COMERCIALIZACIÓN PUBLICIDAD
GASTOS GASTO FINANCIERO
GASTOS GASTO FINANCIERO Gasto Intereses
GASTOS GASTO FINANCIERO Gastos Financieros
GASTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS Gastos Impositivos

GASTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS Gastos Impositivos
LIBRO DIARIO
PARTIDA DOBLE 70,677.50 70,677.50
NÚMERO DESCRIPCIÓN DEBE HABER

1.1.1.2 Banco Pichincha 22,000.00
1.1.2.1 Cuentas por Cobrar Comerciales 7,200.00
1.1.2.2 Otras Cuentas por Cobrar Comerciales 440.00
1.2.1.6 Muebles y Enceres 1,200.00
1.2.1.4 Maquinaria 28,000.00
2.1.1.1 Cuentas por Pagar a Proveedores 11,640.00
2.1.4.1 Créditos corrientes con instituciones financieras por Pagar 20,000.00
3.1.1.1 Capital Suscrito y Pagado 27,200.00
1.1.1.2 Banco Pichincha 300.00

4.1.1.1 Ingresos por Ventas Servicios 300.00

4.1.1.1 Ingresos por Ventas Servicios 1,500.00
4.1.1.1 Ingresos por Ventas Servicios 400.00

1.1.2.1 Cuentas por Cobrar Comerciales 400.00
1.1.1.2 Banco Pichincha 960.00

1.1.4.4 Anticipo Clientes 960.00

1.1.4.4 Anticipo Clientes 960.00

1. ASIENTO PARA CERRAR LAS CUENTAS DE RESULTADOS

7.1.1.1 Ajuste de Cierre 3,800.00
2. REGISTRO DE GASTOS IMPOSITIVOS

6.3.1.3 Gasto 15% Participación trabajadores 570.00
6.3.1.4 Gasto 25% Impuesto a la Renta 807.50
2.1.2.3 15% Participacion Trabajadores por Pagar 570.00
2.1.3.2 Impuesto Renta por Pagar 807.50
3. CERRAR LOS GASTOS IMPOSITIVOS
6.3.1.3 Gasto 15% Participación trabajadores 570.00
6.3.1.4 Gasto 25% Impuesto a la Renta 807.50
4. TRASLADO DE RESULTADOS AL PATRIMONIO / CIERRE CUENTA TRANSITORIA
3.1.1.4 Utilidad del Ejercicio 2,422.50
LIBRO MAYOR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

Banco Pichincha Cuentas por Cobrar Comer
Otras Cuentas por Cobrar Comerciales Muebles y Enceres
22,000.00 7,200.00 400.00 440.00 1,200.00
300.00 1,500.00 1,100.00
960.00
1,440.00
1,100.00
25,800.00 - 8,700.00 1,500.00 440.00 - 1,200.00

25,800.00 7,200.00 440.00 1,200.00

Cuentas por Pagar a
Maquinaria Créditos corrientes con instituciones financierasCapital
por Pagar
Suscrito y Pagado
Proveedores
28,000.00 11,640.00 20,000.00
28,000.00 - - 11,640.00 - 20,000.00 -

28,000.00 11,640.00 20,000.00

Ingresos por Ventas Servicios Anticipo Clientes Ajustes de Cierre
400.00 300.00 960.00 960.00 1,377.50 3,800.00
3,800.00 1,500.00 2,422.50
2,400.00
4,200.00 4,200.00 960.00 960.00 3,800.00 3,800.00

- - -
HABER
Muebles y Enceres
HABER
apital Suscrito y Pagado
27,200.00
27,200.00
27,200.00
HABER
Número de Clasificación Nivel
cuenta Nombre de Cuenta Tipo de Cuenta 1
1.1.1.2 Banco Pichincha Deudora ACTIVOS
1.1.2.1 Cuentas por Cobrar Comerciales Deudora ACTIVOS
1.1.2.2 Otras Cuentas por Cobrar ComercialDeudora ACTIVOS
1.2.1.6 Muebles y Enceres Deudora ACTIVOS
1.2.1.4 Maquinaria Deudora ACTIVOS
2.1.1.1 Cuentas por Pagar a Proveedores Acreedora PASIVOS
2.1.4.1 Créditos corrientes con institucioneAcreedora PASIVOS
3.1.1.1 Capital Suscrito y Pagado Acreedora PATRIMONIO
4.1.1.1 Ingresos por Ventas Servicios Acreedora INGRESOS
1.1.4.4 Anticipo Clientes Deudora ACTIVOS
Clasificación Nivel 2 Clasificación Nivel 3 SALDO INICIAL MOV DEBE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE ACTIVO CORRIENTE - 25,800.00

CUENTAS POR COBRAR ACTIVO CORRIENTE - 8,700.00
CUENTAS POR COBRAR ACTIVO CORRIENTE - 440.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ACTIVO NO CORRIENTE - 1,200.00
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ACTIVO NO CORRIENTE - 28,000.00
CUENTAS POR PAGAR PASIVOS CORRIENTE - -
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS PASIVOS CORRIENTE - -
Capital Suscrito y Pagado PATRIMONIO - -
INGRESOS OPERACIONALES INGRESOS - 400.00
OTROS PREPAGADOS CORRIENTES ACTIVO CORRIENTE - 960.00
65,500.00
MOV HABER SALDO FINAL
- 25,800.00
1,500.00 7,200.00
- 440.00
- 1,200.00
- 28,000.00
11,640.00 11,640.00
20,000.00 20,000.00
27,200.00 27,200.00
4,200.00 3,800.00
960.00 -
65,500.00
(+) INGRESOS 3,800.00
(-) COSTOS -
(=) UTILIDAD BRUTA 3,800.00
(-) GASTOS -
(=) UTILIDAD OPERACIONAL ANTES DE IMPUESTOS 3,800.00 CONCILIACIÓN TRIBUTARIA (NO ES P
UTILIDAD OP
(-) 15% Participación trabajadores 570.00 15% Participa
(-) 25% Impuesto a la Renta 807.5 Base Imponibl
(=) UTILIDAD NETA 2,422.50 25% Impuesto
ONCILIACIÓN TRIBUTARIA (NO ES PARTE DEL ESTADO DE RESULTADOS)
3,800.00
570.00
3,230.00
807.5
ACTIVO CORRIENTE 33,440.00
ACTIVO NO CORRIENTE 29,200.00
TOTAL ACTIVOS 62,640.00
PASIVOS CORRIENTE 31,640.00

PASIVOS NO CORRIENTE -
TOTAL PASIVO 33,017.50

PATRIMONIO
CAPITAL 27,200.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,422.50
ACTIVOS 62,640.00
PASIVO + PATRIMONIO 62,640.00

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Número de cuenta Nombre de Cuenta Tipo de Cuenta

6.4.1.1 Gasto 15% Participación Trabajadores Deudora

ACTIVOS ACTIVO NO CORRIENTE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

GASTOS GASTOS ADMINISTRATIVOS Gastos Impositivos

PARTIDA DOBLE 70,677.50 70,677.50

NÚMERO DESCRIPCIÓN DEBE HABER

1.1.1.2 Banco Pichincha 300.00

1.1.2.1 Cuentas por Cobrar Comerciales 1,500.00

4.1.1.1 Ingresos por Ventas Servicios 400.00

1.1.1.2 Banco Pichincha 960.00

1.1.1.2 Banco Pichincha 1,440.00

1.1.1.2 Banco Pichincha 1,100.00

1. ASIENTO PARA CERRAR LAS CUENTAS DE RESULTADOS

2. REGISTRO DE GASTOS IMPOSITIVOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

25,800.00 - 8,700.00 1,500.00 440.00 - 1,200.00

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

28,000.00 - - 11,640.00 - 20,000.00 -

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE

4,200.00 4,200.00 960.00 960.00 3,800.00 3,800.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTE ACTIVO CORRIENTE - 25,800.00

TOTAL ACTIVOS 62,640.00

PASIVOS CORRIENTE 31,640.00

TOTAL PASIVO 33,017.50

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