Ficha Resumen - Informes de Control Posterior

I. Información general de informes de control posterior:

N° de informe: 003-2017-2-0145

Título del informe:
Objetivo de la auditoría:
Entidad auditada:
Auditoría de Cumplimiento a la Unidad de Gestión Educativa Local Jaén "Proceso de
autorización y pagos por viáticos"
La auditoría de cumplimiento a la Unidad de Gestión Educativa Local Jaén, tuvo
como objetivo general establecer si los gastos efectuados por concepto de viáticos
por comisión de servicio se encuentran debidamente autorizados, sustentados y se
han efectuado en el marco de las disposiciones legales que regulan su ejecución.
Comprende el periodo de 2 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2014.
UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL JAÉN - UGEL JAÉN

Monto auditado: S/ 545,555.70

Monto examinado: S/ 545,555.70

Ubigeo: Región: Provincia: Distrito:

CAJAMARCA JAEN JAEN
Fecha de emisión de 27/09/2017
informe:
Unidad orgánica que emite OCI - UNIDAD DE GESTIÓN EDUCATIVA LOCAL JAÉN - UGEL JAÉN
el informe:

II. Tipo de servicio de control posterior:

Item Tipo de control: (marcar con "X")

1 Auditoría de Cumplimiento X
2 Auditoría Financiera
3 Auditoría de Desempeño

III. Resultados del servicio de control posterior:

1 Observaciones:
Durante el desarrollo de la auditoria de cumplimiento no se identificaron observaciones, por lo que, se
reportan las deficiencias de control interno siguientes:

Deficiencia de control interno n.° 1

En los procesos de revisión de rendición de los viáticos asignados a funcionarios y servidores públicos por
comisión de servicios, no se cautela que dichas rendiciones comprendan los formatos pre establecidos
debidamente suscritos por los comisionados, evidenciándose que en determinadas rendiciones, los
formatos "Anexo n.° 3 - Rendición de cuentas por comisión de servicios" no se encuentran firmados por los
comisionados.
2 Recomendaciones:
1. Disponer que, el Área de Gestión Administrativa Infraestructura y Equipamiento, establezca
mecanismos de control interno aplicables al proceso de revisión de la rendición de viáticos por comisión
 de servicios, a efecto de que los registros, procesos y operaciones que se generen por dicho concepto,
puedan ser verificados, conciliados y monitoreados oportunamente para asegurar que en la rendición se
presenten los formatos preestablecidos correspondientes suscritos, se cumpla la normativa aplicable y se
adopten las acciones preventivas que correspondan.

3 Funcionarios comprendidos en los hechos y presuntas responsabilidades identificadas (Apéndice 1):

DNI Nombres y apellidos Civil Penal Admin. Adm. ENT Adm. PAS

2019-CPO-0145-00016