BUTTER COMPANY INC

Presupuesto de ventas
Para el año que finaliza el 31 de diciembre de 2024

Trimestre
1 2
Ventas presupuestadas en cajas 20,000.00 25,000.00
Precio de venta por caja $150.00 $150.00
Total de ventas $3,000,000.00 $3,750,000.00

Porcentaje de ventas cobrado en el periodo de la venta 50%

Porcentaje de ventas cobrado en el periodo posterior a la venta 50%

Programa de cobros previstos de efectivo

Cuentas por cobrar, saldo inicial 3,000,000.00
Ventas del primer trimestre $1,500,000.00 $1,500,000.00
Ventas del segundo trimestre $1,875,000.00
Ventas del tercer trimestre
Ventas del cuarto trimestre
Total de cobros de efectivo $4,500,000.00 $3,375,000.00
e de 2024

Trimestre
3 4 Año
35,000.00 50,000.00 130,000.00
$150.00 $150.00 $150.00
$5,250,000.00 $7,500,000.00 $19,500,000.00

ectivo
3,000,000.00
$3,000,000.00
$1,875,000.00 $3,750,000.00
$2,625,000.00 $2,625,000.00 $5,250,000.00
$3,750,000.00 $3,750,000.00
$4,500,000.00 $6,375,000.00 $18,750,000.00
 BUTTER COMPANY INC
Presupuesto de producción
Para el año que finaliza el 31 de diciembre de 2024
En cajas

Trimestre
1 2 3
Ventas presupuestadas (cédula 1) 20,000.00 25,000.00 35,000.00
Más inventario final deseado de productos terminados* 7,500.00 10,500.00 15,000.00
Necesidades totales 27,500.00 35,500.00 50,000.00
Menos inventario inicial de productos terminados† 6000 7,500.00 10,500.00
Producción requerida 21,500.00 28,000.00 39,500.00

POLÍTICA 30%
CANTIDAD PARA EL SIGUIENTE TRIMESTRE (asumida) 25,000.00
 Asumido
tre
4 Año
50,000.00 130,000.00
7,500.00 7,500.00
57,500.00 137,500.00
15,000.00 6000
42,500.00 131,500.00
 BUTTER COMPANY INC
Presupuesto de materiales directos
Para el año que finaliza el 31 de diciembre de 2024

Trimestre
1 2
Producción requerida en cajas (cédula 2) 21,500.00 28,000.00
Materias primas necesarias por caja (litros) 2.65 2.65
Necesidades de producción (litros) 56,975.00 74,200.00
Más inventario final deseado de materias primas1 11,130.00 15,701.25
Necesidades totales 68,105.00 89,901.25
Menos inventario inicial de materias primas 10,000.00 11,130.00
Materias primas por comprar 58,105.00 78,771.25
Costo de materias primas por litro $48.00 $48.00
Costo de materias primas por comprar $2,789,040.00 $3,781,020.00

Porcentaje de compras pagado en el periodo de la compra 60%

Porcentaje de compras pagado en el periodo después de la compra 40%

Cédula de desembolsos previstos de efectivo para materiales

Cuentas por pagar, saldo inicial2 $1,000,000.00

Compras del primer trimestre3 $1,673,424.00 $1,115,616.00
Compras del segundo trimestre4 $2,268,612.00
Compras del tercer trimestre5
Compras del cuarto trimestre6
Total de desembolsos de efectivo $2,673,424.00 $3,384,228.00
os
e de 2024
Asumido
Trimestre
3 4 Año
39,500.00 42,500.00 131,500.00
2.65 2.65 2.65
104,675.00 112,625.00 348,475.00
16,893.75 9,937.50 9,937.50
121,568.75 122,562.50 358,412.50
15,701.25 16,893.75 10,000.00
105,867.50 105,668.75 348,412.50
$48.00 $48.00 $48.00
$5,081,640.00 $5,072,100.00 $16,723,800.00

ara materiales

$1,000,000.00
$2,789,040.00
$1,512,408.00 $3,781,020.00
$3,048,984.00 $2,032,656.00 $5,081,640.00
$3,043,260.00 $3,043,260.00
$4,561,392.00 $5,075,916.00 $15,694,960.00
MILILITROS DE NATA LÍQUIDA POR BARRA 265 ml
POR CAJA 2.65 l

Necesidades de producción para sig. trimestre 15%

CANTIDAD PARA EL SIGUIENTE TRIMESTRE (asumida) 25,000.00

66,250.00
 BUTTER COMPANY INC
Presupuesto de mano de obra directa
Para el año que finaliza el 31 de diciembre de 2024

Trimestre
1 2 3
Producción requerida en cajas (cédula 2) 21,500.00 28,000.00 39,500.00
Horas de mano de obra directa por caja 2.5 2.5 2.5
Total de horas de mano de obra directa necesarias 53,750.00 70,000.00 98,750.00
Costo de mano de obra directa por hora $40.00 $40.00 $40.00
Costo total de mano de obra directa* $2,150,000.00 $2,800,000.00 $3,950,000.00
4

e
4 Año
42,500.00 131,500.00
2.5 2.5
106,250.00 328,750.00
$40.00 $40.00
$4,250,000.00 $13,150,000.00
 BUTTER COMPANY INC
Presupuesto de costos indirectos de manufactura
Para el año que finaliza el 31 de diciembre de 2024

Trimestre
1 2
Horas de mano de obra directa presupuestadas (cédula 4) 53,750.00 70,000.00
Tasa de costos indirectos variables $25.00 $25.00
Costos indirectos variables de manufactura $1,343,750.00 $1,750,000.00
Costos indirectos fijos de manufactura $250,000.00 $250,000.00
Total de costos indirectos de manufactura $1,593,750.00 $2,000,000.00
Menos depreciación $25,920 $25,920
Desembolso de efectivo para costos indirectos de manufactura $1,567,830.00 $1,974,080.00

Total de costos indirectos de manufactura (a)

Horas de mano de obra directa presupuestadas (b)
Tasa predeterminada de costos indirectos para el año (a) + (b)
manufactura
bre de 2024

Trimestre
3 4 Año
98,750.00 106,250.00 328,750.00
$25.00 $25.00 $25.00
$2,468,750.00 $2,656,250.00 $8,218,750.00
$250,000.00 $250,000.00 $1,000,000.00
$2,718,750.00 $2,906,250.00 $9,218,750.00
$25,920 $25,920 $103,680
$2,692,830.00 $2,880,330.00 $9,115,070.00

$9,218,750.00
328,750.00
$28.04
 BUTTER COMPANY INC
Presupuesto de inventario final de productos terminados
(Base de costeo absorbente)
Para el año que finaliza el 31 de diciembre de 2024

Concepto Cantidad
Costo de producción por caja
Materiales directos 2.65 litros
Mano de obra directo 2.5 horas
Costos indirectos de manufactura 0.328 horas
Costo unitario del producto

Inventario presupuestado de productos terminados:

Inventario final de productos terminados en cajas
Costo unitario del producto
Inventario final d productos terminados en unidades monetarias
os

Costo Total

$48.00 por litro $127.20

$40.00 por hora $100.00
$28.04 por hora $9.20
$236.40

25,000.00
$236.40
$5,910,000.00