U.S.

COMPOSITE CORPORATION
Balance General
2010 y 2009

2010 2009
Activos
Activos circulantes
Efectivo $140 $107
Cuentas por Cobrar 294 270
Inventarios 269 280
Otros 58 50
Totales $761 $707
Activos fijos
Inmuebles planta y Equipo 1,423 1,274
Depreciación Acumulada $550 $460
Activos fijos neto $873 $814
Activos intangibles y otros 245 221
Totales 1,118 1,035
Total activos $1,879 $1,742
Pasivos y capital contable
de los accionistas.
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar 213 197
Documentos por pagar 50 53
Gastos acumulados 223 205
Total $486 $455
Impuestos diferidos 117 104
Deuda a largo plazo 471 458
Total 588 562
Capital contable de los accionistas
Acciones comunes 39 39
Acciones preferentes 55 32
Superavit de capital 347 327
Utilidades retenidad acumuladas 390 347
menos acciones de tesoreria 26 20
Total $805 $725
Total pasivos y capital contable $1,879 $1,742

U.S. COMPOSITE CORPORATION

Estado de Resultados
2010

2010
Ingresos de operación 2262
Costo de bienes vendidos 1655
Gastos de venta, gral. Y Adm. 327
Depreciación 90
Utilidad de operación 190
Otros ingresos 29
Utilidad antes de intereses e impuestos 219
Gastos de intereses 49
Utilidad antes de impuestos 170
Impuestsos 84
Actuales 71
Diferidos 13
Utilidad Neta 86

Adición a utilidades retenidas 43

Dividendos 43
 U.S. COMPOSITE CORPORATION
Balance General
2010 y 2009

2010 2009 $ Cambio Origen

Activos
Activos circulantes
Efectivo $140 $107 ($33)
Cuentas por Cobrar 294 270 ($24)
Inventarios 269 280 $11 $11
Otros 58 50 ($8)
Totales $761 $707
Activos fijos
Inmuebles planta y Equipo 1,423 1,274 ($149)
Depreciación Acumulada $550 $460
Activos fijos neto $873 $814 ($59)
Activos intangibles y otros 245 221 ($24)
Totales 1,118 1,035
Total activos $1,879 $1,742
Pasivos y capital contable
de los accionistas.
Pasivos circulantes
Cuentas por pagar 213 197 $16 $16
Documentos por pagar 50 53 ($3)
Gastos acumulados 223 205 $18 $18
Total $486 $455
Impuestos diferidos 117 104 $13 $13
Deuda a largo plazo 471 458 $13 $13
Total 588 562
Capital contable de los accionistas
Acciones comunes 39 39 $0
Acciones preferentes 55 32 $23 $23
Superavit de capital 347 327 $20 $20
Utilidades retenidad acumuladas 390 347 $43 $43
menos acciones de tesoreria 26 20 ($6)
Total $805 $725
Total pasivos y capital contable $1,879 $1,742 Totales $157
de los accionistas

complete con formulas Excel el estado de flujo de efectivo

Flujo de Efectivo Financiero $ 2010

Flujo de efectivo de la empresa
Flujo de efectivo de operación 238
(Utilidad antes de intereses e impuestos
más depreciación menos impuestos)
(Utilidad antes de intereses e impuestos
más depreciación menos impuestos)
Gastos de Capital ($149) resto depreciacion
(Adquisición de activos fijos menos venta
de activos)
Activo intangible ($24)
Adiciones al capital de trabajo neto ($23)
Total 42
Flujo de efectivo para los inversionistas de la empresa
Deuda $36 Banco esta ganando por intereses pero
(Intereses más cancelación de deuda
menos financiamiento con deuda a largo
plazo)
Capital $6
(Dividendos más recompra de acciones
menos financiamiento con nuevas
acciones)
Total 42

Flujo de Efectivo $ 2010

Utilidad neta $86

Depreciación $90 (Estado resultado)
Impuestos diferidos $13
Cambios en las cuentas por cobrar ($24)
Cambios en el Inventario $11
Cambio en otros activos circulantes ($8)
Cambio en cuentas por pagar $16
Cambio en docuementos por pagar ($3)
Cambio en gastos acumulados $18
Flujo de Caja de Operaciones $199 Eso se genero
Variación en Activos Fijos ($173)
Flujo de Caja de Inversiones ($173)
Variación en Deuda a largo plazo $13
Venta de acciones $23
Pago de Dividendos ($43)
Superavit de capital $20
Recompra de acciones ($6)
Flujo de Caja de Financiamiento $7
Flujo de Caja de la empresa $33
Saldo al Inicio de efectivo $107
Saldo final de efectivo $140 Con lo que cerro la gestion, tiene que se

2010 2009 $ Cambio

ACTIVOS CIRCULANTES 761 $707
PASIVOS CIRCULANTES $486 $455
KTN 275 252 $23
Aplicación

$33 A aumentado, sin embargo tiene efecto negativo , es dinero que se para, quiere decir que no lo he utilizado
$24 He dejado de cobrar al tener mas cuentas por cobrar no he recibido y afecta caja
Disminuyo porque se ha generado mas ventas de la que comprado es favorable que aumente
$8

Al aumentar activos se han comprado, he utilizado dinero, tiene efecto negativo que aumente

$59 A aumentado
$24

Si aumenta las cuentas por cobrar se genera un incremento, aumenta la tenencia de efectivo
$3

Es positivo, el banco me ha dado mas dinero

Al aumentar acciones prefentes quiere decir que he vendido, aumento capital, es bueno
Tengo costos adicionales debido a la revalorizacion de las acciones
Son aquellas utilidades que no se distribuyen, que se retienen para invertir, es bueno que aumente
$6 Cuando incrementa, es negativo, son acciones que se re compran es gasto de dinero

$157
nando por intereses pero disminuye el prestamo adicional

ro la gestion, tiene que ser el mismo que el de caja

decir que no lo he utilizado

ue aumente

que aumente

de efectivo

eno que aumente