Los Enanitos Verdes SRL

Balance General Comparativo y Análisis Horizontal

Periodos Variación
2,019 2,020 Nominal Relativa
ACTIVOS
Caja y bancos ₡ 120,500,000 ₡ 132,600,000 ₡ 12,100,000 10.04%
Inversiones transitorias ₡ 193,000,000 ₡ 292,000,000 ₡ 99,000,000 51.30% ₡ 111,100,000
Cuentas por cobrar ₡ 160,000,000 ₡ 196,500,000 ₡ 36,500,000 22.81%
Inventarios ₡ 120,206,000 ₡ 145,000,000 ₡ 24,794,000 20.63%
Total activos corrientes ₡ 593,706,000 ₡ 766,100,000 ₡ 172,394,000 29.04%

Activos fijos ₡ 286,000,000 ₡ 423,634,100 ₡ 137,634,100 48.12%

Menos. Depreciación acumulada ₡ 30,000,000 ₡ 62,000,000 ₡ 32,000,000 106.67%
Total activos fijos netos ₡ 256,000,000 ₡ 361,634,100 ₡ 105,634,100 41.26%

Otros activos ₡ 33,000,000 ₡ 37,000,000 ₡ 4,000,000 12.12%

Valorizaciones ₡ 14,300,000 ₡ 15,100,000 ₡ 800,000 5.59%
Total otros activos ₡ 47,300,000 ₡ 52,100,000 ₡ 4,800,000 10.15%

TOTAL ACTIVO ₡ 897,006,000 ₡ 1,179,834,100 ₡ 282,828,100 31.53%

PASIVOS
Cuentas por pagar ₡ 285,400,000 ₡ 352,800,000 ₡ 67,400,000 23.62%
Obligaciones laborales por pagar ₡ 3,500,000 ₡ 3,200,000 -₡ 300,000 -8.57%
Impuestos por pagar ₡ 7,800,000 ₡ 8,200,000 ₡ 400,000 5.13%
Obligaciones financieras corto plazo ₡ 45,000,000 ₡ 52,000,000 ₡ 7,000,000 15.56%
Ingresos recibidos por anticipado ₡ 1,000,000 ₡ 2,500,000 ₡ 1,500,000 150.00%
Total pasivo corriente ₡ 342,700,000 ₡ 418,700,000 ₡ 76,000,000 22.18%

Obligaciones financieras largo plazo ₡ 30,000,000 ₡ 23,000,000 -₡ 7,000,000 -23.33%

Cuentas por pagar a accionistas ₡ 20,000,000 ₡ 17,000,000 -₡ 3,000,000 -15.00%
Bonos por pagar ₡ 6,000,000 ₡ 6,000,000 ₡ - 0.00%
Total pasivo no corriente ₡ 56,000,000 ₡ 46,000,000 -₡ 10,000,000 -17.86%

TOTAL PASIVO ₡ 398,700,000 ₡ 464,700,000 ₡ 66,000,000 16.55%

PATRIMONIO
Capital social ₡ 231,000,000 ₡ 231,000,000 ₡ - 0.00%
Utilidad del ejercicio ₡ 162,006,000 ₡ 216,028,100 ₡ 54,022,100 33.35%
Utilidad ejercicios anteriores ₡ 73,000,000 ₡ 235,006,000 ₡ 162,006,000 221.93%
Reservas ₡ 18,000,000 ₡ 18,000,000 ₡ - 0.00%
Valorizaciones ₡ 14,300,000 ₡ 15,100,000 ₡ 800,000 5.59%
TOTAL PATRIMONIO ₡ 498,306,000 ₡ 715,134,100 ₡ 216,828,100 43.51%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ₡ 897,006,000 ₡ 1,179,834,100 ₡ 282,828,100 31.53%

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Estado de Resultados Comparativo y Análisis Horizontal

Periodos Variación
2,019 2,020 Nominal Relativa

Ventas ₡ 2,300,000,000 ₡ 2,530,000,000 ₡ 230,000,000 10.00%

Menos. Costo de ventas ₡ 1,520,000,000 ₡ 1,630,000,000 ₡ 110,000,000 7.24%
UTILIDAD BRUTA ₡ 780,000,000 ₡ 900,000,000 ₡ 120,000,000 15.38%

Gastos administrativos
Gasto nomina ₡ 105,000,000 ₡ 119,000,000 ₡ 14,000,000 13.33%
Gasto arrendamiento ₡ 98,000,000 ₡ 93,000,000 -₡ 5,000,000 -5.10%
Gasto seguros ₡ 15,000,000 ₡ 16,700,000 ₡ 1,700,000 11.33%
Gasto depreciación ₡ 3,500,000 ₡ 4,200,000 ₡ 700,000 20.00%
Gasto amortización ₡ 1,200,000 ₡ 1,320,000 ₡ 120,000 10.00%
Gasto provisiones ₡ 1,600,000 ₡ 1,750,000 ₡ 150,000 9.38%
Total de gastos administrativos ₡ 224,300,000 ₡ 235,970,000 ₡ 11,670,000 5.20%

Gastos de ventas
Gasto nomina comercial ₡ 204,600,000 ₡ 225,400,000 ₡ 20,800,000 10.17%
Gasto publicidad ₡ 35,000,000 ₡ 36,500,000 ₡ 1,500,000 4.29%
Otros gastos de ventas ₡ 9,300,000 ₡ 6,700,000 -₡ 2,600,000 -27.96%
Total de gastos de ventas ₡ 248,900,000 ₡ 268,600,000 ₡ 19,700,000 7.91%

Total gastos operacionales ₡ 473,200,000 ₡ 504,570,000 ₡ 31,370,000 6.63%

UTILIDAD OPERACIONAL ₡ 306,800,000 ₡ 395,430,000 ₡ 88,630,000 28.89%

Gastos no operacionales
Gasto por interés ₡ 65,000,000 ₡ 73,000,000 ₡ 8,000,000 12.31%
Gastos extraordinarios ₡ 13,000,000 ₡ 9,200,000 -₡ 3,800,000 -29.23%
Total gastos no operacionales ₡ 78,000,000 ₡ 82,200,000 ₡ 4,200,000 5.38%

Ingresos no operacionales
Ingreso por intereses ₡ 9,500,000 ₡ 10,200,000 ₡ 700,000 7.37%
Ingresos extraordinarios ₡ 3,200,000 ₡ 690,000 -₡ 2,510,000 -78.44%
Total ingresos no operacionales ₡ 12,700,000 ₡ 10,890,000 -₡ 1,810,000 -14.25%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ₡ 241,800,000 ₡ 322,430,000 ₡ 80,630,000 33.35%

Impuestos. Tasa 33% ₡ 79,794,000 ₡ 106,401,900 ₡ 26,607,900 33.35%

UTILIDAD NETA ₡ 162,006,000 ₡ 216,028,100 ₡ 54,022,100 33.35%

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Estado de Flujos de Efectivo
Del año que finalizó el 31 de diciembre, 2020

Flujo de efectivo de actividades operativas

Utilidad neta después de impuestos $ 216,028,100
Gasto depreciación 32,000,000
Cuentas por cobrar -36,500,000
Inventarios -24,794,000
Cuentas por pagar 67,400,000
Obligaciones laborales por pagar -300,000
Impuestos por pagar 400,000
Ingresos recibidos por anticipado 1,500,000
Efectivo proveniente de actividades operativas $ 255,734,100

Flujo de efectivo de actividades de inversión

Activos fijos brutos -137,634,100
Otros activos -4,000,000
Efectivo proveniente de las actividades de inversión $ -141,634,100

Flujo de efectivo de actividades de financiamiento

Obligaciones financieras corto plazo 7,000,000
Deudas a largo plazo -10,000,000
Dividendos pagados 0
Efectivo proveniente de las actividades de financiamiento $ -3,000,000
Aumento neto del efectivo y los valores negociables $ 111,100,000