1 Johan Bord

Efectivo Q 30,000.00
Mercadería Q 45,000.00
Equipo de computación Q 12,000.00
Vehículos Q 33,000.00
Clientes Q 3,500.00
Proveedores Q 5,000.00
Sumas Q 123,500.00 Q 5,000.00
Capital de Johan Bord Q 118,500.00

2 Michael Bolton
Efectivo Q 43,000.00
Mobiliario y Equipo Q 20,000.00
Mercaderías Q 38,000.00
Gastos de organización Q 15,000.00
Capital de Michael Bolton Q 116,000.00

BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL

Johan Bord y Cía S.C
1/1/2021
ACTIVO
Corriente
Caja y bancos Q 73,000.00
Mercadería Q 83,000.00
Clientes Q 3,500.00 Q 159,500.00
No Corriente
Equipo de Computo Q 12,000.00
Vehículos Q 33,000.00
Mobiliario y Equipo Q 20,000.00
Gastos de organización Q 15,000.00 Q 80,000.00
Suma total del activo Q 239,500.00
PASIVO
Corriente
Proveedores Q 5,000.00
Suma total del pasivo Q 5,000.00
PATRIMONIO
Bord cuenta aportación Q 118,500.00
Bolton cuenta aportación Q 116,000.00 Q 234,500.00
Suma del patrimonio y pasivo Q 239,500.00

PARTIDA DE APERTURA
Johan Bord y Cía S.C
Pda.1 1/1/2021
 Caja Q 7,000.00
Bancos Q 66,000.00
Mercadería Q 83,000.00
Clientes Q 3,500.00
Equipo de Computo Q 12,000.00
Vehículos Q 33,000.00
Mobiliario y Equipo Q 20,000.00
Gastos de organización Q 15,000.00
Proveedores Q 5,000.00
Bord cuenta aportación Q 118,500.00
Bolton cuenta aportación Q 116,000.00
V/ Con que inicia operaciones mercantiles
Johan Bord y Cía S.C según balance de
situación general de apertura Q 239,500.00 Q 239,500.00

Libro Diario de Johan Bord y Cía S.C, porpiedad de los señores

Johan Bord y Michael Bolton
Pda.2 1/1/2021
Compras Q 6,600.00
IVA por cobrar Q 900.00
Proveedores Q 7,500.00
V/ Se compró mercadería al crédito Q 7,500.00 Q 7,500.00
Pda.3 2/1/2021
caja Q 30,000.00
Ventas Q 26,400.00
IVA por pagar Q 3,600.00
V/ Ventas al contado del mes de enero Q 30,000.00 Q 30,000.00
Pda.4 3/1/2021
Compras Q 35,420.00
IVA por cobrar Q 4,830.00
Caja Q 40,250.00
V/ Compras al contado del mes de enero Q 40,250.00 Q 40,250.00
Pda.5 4/1/2021
Sueldos sala de ventas Q 48,000.00
Bonificación incentivo Q 6,000.00
Cuota patronal IGSS Q 6,081.60
Cuota patronal IGSS por pagar Q 6,081.60
Cuota laboral IGSS por pagar Q 2,318.40
Bancos Q 51,681.60
V/ Se cancelas los sueldos de 2 vendedores Q 60,081.60 Q 60,081.60
Pda.6 5/1/2021
Papelería y Útiles Q 5,104.00
IVA por cobrar Q 696.00
Bancos Q 5,800.00
V/ Se compro papelería y útiles con cheque Q 5,800.00 Q 5,800.00
 BALANCE DE SALDOS
Johan Bord y Cía S.C
No. Nombre de la cuenta Debe Haber Deudor
1 Caja Q 37,000.00 Q 40,250.00 -Q 3,250.00
Bancos Q 66,000.00 Q 57,481.60 Q 8,518.40
2 Mercaderías Q 83,000.00 Q 83,000.00
3 Clientes Q 3,500.00 Q 3,500.00
4 Equipo de computo Q 12,000.00 Q 12,000.00
5 Vehículos Q 33,000.00 Q 33,000.00
6 Mobiliario y equipo Q 20,000.00 Q 20,000.00
7 Gastos de organización Q 15,000.00 Q 15,000.00
8 Bord cuenta aportación Q 118,500.00
9 Bolton cuenta aportación Q 116,000.00
10 proveedores Q 12,500.00
11 Compras Q 42,020.00 Q 42,020.00
12 IVA por cobrar Q 6,426.00 Q 6,426.00
13 Ventas Q 26,400.00
14 IVA por pagar Q 3,600.00
15 Sueldo sala de ventas Q 48,000.00 Q 48,000.00
16 Bonificación incentivo Q 6,000.00 Q 6,000.00
17 Cuota patronal IGSS Q 6,081.60 Q 6,081.60
18 Cuota Patronal IGSS por pagar Q 6,081.60
19 Cuota laboral IGSS por pagar Q 2,318.40
20 Papelería y Útiles Q 5,104.00 Q 5,104.00
Sumas totales Q 383,131.60 Q 383,131.60 Q 285,400.00
 Libro Mayor de Johan Bord y Cía S.C
Propiedad de los señores
Johan Bord y Michael Bolton

CAJA
Q 7,000.00 Q 40,250.00
Q 30,000.00

Q 37,000.00 Q 40,250.00
Q 3,250.00
Q 33,750.00

BANCOS
Q 66,000.00 Q 51,681.60
Q 5,800.00

Q 66,000.00 Q 57,481.60
Q 8,518.40
Q 66,000.00
Mercadería
Q 83,000.00

Clientes
Q 3,500.00

Equipo de Computo
Q 12,000.00

Vehículos
Q 33,000.00

Mobiliario y Equipo
Q 20,000.00

Gastos de organización
Q 15,000.00

Bord cuenta aportación

Q 118,500.00

Bolton cuenta aportación

Q 116,000.00

Proveedores
Q 5,000.00
Q 7,500.00
Q 12,500.00

Compras
Q 6,600.00
Q 35,420.00
Q 42,020.00

IVA por cobrar

Q 900.00
Q 4,830.00
Q 696.00
Q 6,426.00

Ventas
Q 26,400.00

IVA por pagar

Q 3,600.00

Sueldos sala de ventas

Q 48,000.00

Bonificación incentivo
Q 6,000.00

Cuota patronal IGSS

Q 6,081.60
 Cuota patronal IGSS por pagar
Q 6,081.60

Cuota laboral IGSS por pagar

Q 2,318.40

Papelería y Útiles
Q 5,104.00

Acreedor

Q 118,500.00
Q 116,000.00
Q 12,500.00

Q 26,400.00
Q 3,600.00

Q 6,081.60
Q 2,318.40

Q 285,400.00