Anexo2 rs286

ANEXO 2: ESTRUCTURAS E INFORMACIÓN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRÓNICOS
El Programa de Libros Electrónicos - PLE valida los libros y registros generados por el contribuyente en archivos en formato de texto, con la estructura que se indica en las siguientes hojas y cuyos
campos deben estar separados por el caracter "|" (conocido como pipe o palote). Adicionalmente, dichos archivos deben ser generados con los nombres que se detallan a continuación:
Libros y Registros Estructura del nombre del archivo (1)
1 Libro Caja y Bancos LERRRRRRRRRRRAAAAMMDDLLLLLLCCOIMG.TXT

1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001010000OIM1.TXT
1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE LERRRRRRRRRRRAAAAMM0001020000OIM1.TXT
3 Libro de Inventarios y Balances
3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030100CCOIM1.TXT
3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030200CCOIM1.TXT
3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030300CCOIM1.TXT
3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030400CCOIM1.TXT
3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030500CCOIM1.TXT
3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIÓN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030600CCOIM1.TXT
3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030700CCOIM1.TXT
3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030800CCOIM1.TXT
3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD030900CCOIM1.TXT
3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031100CCOIM1.TXT
3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031200CCOIM1.TXT
3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031300CCOIM1.TXT
3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031400CCOIM1.TXT
3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031500CCOIM1.TXT
3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 CAPITAL
3.16.1 DETALLE DE LA CUENTA 50 CAPITAL LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031601CCOIM1.TXT
3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031602CCOIM1.TXT
3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031700CCOIM1.TXT
3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031800CCOIM1.TXT
3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031900CCOIM1.TXT
3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032000CCOIM1.TXT
3.21 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD032100CCOIM1.TXT
4 Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34° de la LIR
4.1 LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA LERRRRRRRRRRRAAAAMM0004010000OIM1.TXT
5 Libro Diario
5.1 LIBRO DIARIO LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005010000OIM1.TXT
5A Libro Diario de Formato Simplificado
5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005020000OIM1.TXT
6 Libro Mayor
6.1 LIBRO MAYOR LERRRRRRRRRRRAAAAMM0006010000OIM1.TXT
7 Registro de Activos Fijos
7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS LERRRRRRRRRRRAAAA000007010000OIM1.TXT
7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO LERRRRRRRRRRRAAAA000007030000OIM1.TXT
7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12 LERRRRRRRRRRRAAAA000007040000OIM1.TXT
9 Registro de Consignaciones
9.1 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIÓN LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009010000OIM1.TXT
9.2 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIÓN LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009020000OIM1.TXT
10 Registro de Costos
10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL LERRRRRRRRRRRAAAA000010010000OIM1.TXT
10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL LERRRRRRRRRRRAAAA000010020000OIM1.TXT
10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL LERRRRRRRRRRRAAAA000010030000OIM1.TXT
12 Registro de Inventario Permanente en Unidades Físicas (2)
12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS LERRRRRRRRRRRAAAAMM0012010000OIM1.TXT
13 Registro de Inventario Permanente Valorizado
13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO LERRRRRRRRRRRAAAAMM0013010000OIM1.TXT
14 Registro de Ventas e Ingresos
14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS LERRRRRRRRRRRAAAAMM0014010000OIM1.TXT
(1) Se detalla lo que significa cada parte de la estructura del nombre

Posición
01-02 LE Identificador fijo 'LE'
03-13 RRRRRRRRRRR RUC del deudor tributario
14-17 AAAA Año, aplica a todos los libros
18-19 MM Mes, aplica a los libros de periodicidad mensual, para los demás consigne '00':
1. Libros Caja y Bancos (1)
4. Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34° de la LIR
5. Libro Diario
5A. Libro Diario de Formato Simplificado
6. Libro Mayor
9. Registro de Consignaciones
12. Registro de Inventario Permanente en Unidades Físicas
13. Registro de Inventario Permanente Valorizado
14. Registro de Ventas e Ingresos
20-21 DD Día, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los demás consigne '00'
22-27 LLLLLL Identificador del libro:
28-29 CC Código de oportunidad de presentación del EEFF, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los demás consigne '00':
01 Al 31 de diciembre
02 Al 31 de enero, por modificación del porcentaje
03 Al 30 de junio, por modificación del coeficiente o porcentaje
04 A la fecha de la fusión, escisión y demás formas de reorganización de sociedades o empresas
05 A la fecha del cierre o cese definitivo del deudor tributario
30-30 O Indicador de operaciones
1 Empresa o entidad operativa
0 Cierre de operaciones
31-31 I Indicador del contenido del libro o registro
1 Con información
0 Sin información
32-32 M Indicador de la moneda utilizada
0 US dólares
1 Nuevos soles
33-33 G Indicador de libro electrónico generado por el PLE
1 Generado por PLE (Fijo)
Ejemplos: 1. Registro de ventas correspondiente a octubre de 2010 con información, empresa operativa con RUC 20222222223 y en nuevos soles LE2022222222320101000140100001111.TXT
2. Libro mayor correspondiente a enero de 2011 con información, empresa en cierre de operaciones con RUC 20111111112 y en US dólares LE2011111111220110100060100001101.TXT
3. Libro de Balance General al 30 de junio de 2011, por modificación del coeficiente o porcentaje, con información, empresa operativa y en nuevos soles LE2033333333420110630030100031111.TXT
4. Libro de Detalle de Saldo de cuenta 34 - Intangibles, RUC 20444444445, empresa operativa, sin información, del periodo septiembre 2010 y en nuevos soles LE2044444444520100931030900011011.TXT
1 Estructura del Libro Caja y Bancos
1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - RESUMEN DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

Llave
Campo Long. Obligatorio única Descripción Formato Observaciones
cnt_reg INTEGER Si No Es la cantidad de registros informados por el contribuyente Numérico 1. Obligatorio
1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

Llave
Campo Long. Obligatorio única Descripción Formato Validaciones
Número correlativo del registro o el código único de la 1. Obligatorio
1 Hasta 15 Si Si operación Alfanumérico
1. Obligatorio
2. La fecha de la operación debe pertenecer al periodo informado
3. Si la fecha de operación no pertenece al periodo informado se
entenderá que está corrigiendo el periodo cerrado que
corresponda.
2 10 Si No Fecha de la operación MM/DD/AAAA 4. Menor o igual al periodo informado
Descripción de la operación.
En caso de corregir operaciones de periodos cerrados, 1. Obligatorio
3 Hasta 100 Si No consignar el código único de la operación correspondiente Alfanumérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales, 1. Obligatorio
sin comas 2. Cero o positivo
4 de miles Si No Parte deudora de saldos y movimientos Numérico 3. Excluyente con mto_mov_acreedor
Hasta 12
enteros y
2
5 de miles Si No Parte acreedora de saldos y movimientos Numérico 3. Excluyente con mto_mov_deudor
1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - RESUMEN DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

Llave
1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

Llave
Número correlativo del registro o el código único de la 1. Obligatorio
1 Hasta 15 Si Si operación Alfanumérico
Código de la entidad financiera donde se encuentra su 1. Obligatorio
2 2 Si No cuenta bancaria Numérico 2. Validar con parámetro tabla 3
1. Obligatorio
3 Hasta 30 Si No Código de la cuenta corriente del contribuyente Alfanumérico
1. Obligatorio
corresponda.
4 10 Si No Fecha de la operación MM/DD/AAAA 4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
5 3 Si No Medio de pago utilizado en la operación bancaria Numérico 2. Validar con parámetro tabla 1
Descripción de la operación bancaria.

En caso de corregir operaciones de periodos cerrados, 1. Obligatorio
6 Hasta 100 Si No consignar el código único de la operación correspondiente Alfanumérico
1. Obligatorio
2. Validar con parámetro tabla 2
3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones múltiples,
7 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del girador o beneficiario Alfanumérico registrar '0'
1. Obligatorio
Número de Documento de Identidad del girador o 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones múltiples,
8 Hasta 15 Si No beneficiario Alfanumérico registrar '0
Apellidos y nombres, Denominación o Razón Social del
girador o beneficiario. De tratarse de operaciones 1. Obligatorio
9 Hasta 60 Si No múltiples se podrá consignar "varios" Alfanumérico
Número de transacción bancaria, número de documento

sustentatorio o número de control interno de la operación 1. Obligatorio
10 Hasta 20 Si No bancaria Alfanumérico
Hasta 12
enteros y
2
11 de miles Si No Parte deudora de saldos y movimientos Numérico 3. Excluyente con mto_mov_acreedor
Hasta 12
enteros y
2
12 de miles Si No Parte acreedora de saldos y movimientos Numérico 3. Excluyente con mto_mov_deudor
3 Estructura del Libro de Inventarios y Balances
3.1 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL

Llave
Campo Long. Obligatorio única Descripción Formato
mto_activo_t DEC(15,2) Si No Sumatoria de los montos de las cuentas del Activo (10 a 39) Numérico
mto_pasivo_t DEC(15,2) Si No Sumatoria de los montos de las cuentas del pasivo (40 a 49) Numérico
Sumatoria de los montos de las cuentas del patrimonio (50 a

mto_patrimonio_t DEC(15,2) Si No 59) Numérico
cnt_reg INTEGER Si No Es la cantidad de registros informados por el contribuyente Numérico
3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL

Llave
1 6 Si Si Periodo Numérico
Código y/o denominación del Rubro o Cuenta Contable, según
2 2 Si Si la estructura 3.21, a nivel de dos (2) dígitos Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Saldo deudor de la cuentas del Activo y el saldo acreedor de
3 de miles Si No las cuentas del Pasivo y Patrimonio Numérico
3.2 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS (*)
Llave
mto_total_deudor DEC(15,2) Si No Es la sumatoria del saldo deudor de la cuenta 10 Numérico
mto_total_acreedor DEC(15,2) Si No Es la sumatoria del saldo acreedor de la cuenta 10 Numérico
3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS (*)
Llave
Código de la cuenta contable desagregado en subcuentas al

2 Hasta 24 Si Si nivel máximo de dígitos utilizado, según la estructura 3.21 Alfanumérico
3 2 Si No Código de la Entidad financiera a la que corresponde la cuenta Numérico
4 Hasta 30 Si No Número de la cuenta de la Entidad Financiera Alfanumérico
5 1 Si No Tipo de moneda correspondiente a la cuenta Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Saldo deudor de la cuenta Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Saldo acreedor de la cuenta Numérico
3.3 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES (*)
Llave
mto_total_saldo_fin DEC(15,2) Si No Sumatoria del Saldo Final Numérico

3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES (*)
Llave
Número correlativo del asiento o Código Único de la operación

del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado,
2 Hasta 15 Si Si relacionado con la fecha de inicio de la operación Alfanumérico
3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del cliente Alfanumérico
4 Hasta 15 Si No Número de Documento de Identidad del cliente Alfanumérico

Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social del
5 Hasta 60 Si No cliente Alfanumérico
6 10 Si No Fecha de emisión del Comprobante de Pago MM/DD/AAAA
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Monto de cada cuenta por cobrar del cliente Numérico
3.4 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL (*)
Llave
3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL (*)
Llave

Tipo de Documento de Identidad del accionista, socio o
3 1 Si No personal Alfanumérico
Número de Documento de Identidad del accionista, socio o
4 Hasta 15 Si No personal Alfanumérico
5 Hasta 60 Si No accionista, socio o personal Alfanumérico
6 10 Si No Fecha de inicio de la operación MM/DD/AAAA
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Monto de cada cuenta por cobrar del accionista, socio o
7 de miles Si No personal Numérico
3.5 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (*)
Llave
3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (*)
Llave

3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del tercero Alfanumérico
4 Hasta 15 Si No Número de Documento de Identidad del tercero Alfanumérico

Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social de
5 Hasta 60 Si No terceros Alfanumérico
Fecha de emisión del Comprobante de Pago o Fecha de inicio
6 10 Si No de la operación MM/DD/AAAA
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Monto de cada cuenta por cobrar del tercero Numérico
3.6 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIÓN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (*)
Llave
mto_total_saldo_fin DEC(15,2) Si No Sumatoria de la cuenta por cobrar provisionada Numérico
3.6 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIÓN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (*)
Llave

3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del deudor Alfanumérico
4 Hasta 15 Si No Número de Documento de Identidad del deudor Alfanumérico

5 Hasta 60 Si No deudor Alfanumérico
6 Hasta 24 Si No Número del documento de la cuenta por cobrar provisionada Numérico

Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
8 de miles Si No Monto de cada provisión del deudor Numérico
3.7 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (*)
Llave
mto_costo_general DEC(15,2) Si No Costo total General de la existencia Numérico
3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (*)
Llave
2 1 Si Si Código del catálogo utilizado Numérico
3 2 Si Si Tipo de existencia Numérico
4 Hasta 24 Si Si Código de la existencia Alfanumérico
5 Hasta 80 No Descripción de la existencia Alfanumérico
6 2 No Código de la Unidad de medida de la existencia Numérico

7 1 Si No Código del método de evaluación utilizado Numérico
8 Hasta 12 Si No Cantidad de la existencia Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
9 de miles Si No Costo unitario de la existencia Numérico
(*) Para el caso de las entidades del Estado comprendidas bajo el ámbito de aplicación de la Ley de
Contrataciones del Estado aprobado por el Decreto Legislativo N° 1017, deberan consignar el código
establecido por la Superintendencia de Bienes Nacionales.
3.8 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES (*)
Llave
mto_valor_libro_neto_t DEC(15,2) Si No Valor neto total de los valores Numérico
3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES (*)
Llave

3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del emisor Alfanumérico
4 Hasta 15 Si No Número de Documento de Identidad del emisor Alfanumérico

5 Hasta 60 Si No emisor Alfanumérico
6 2 Si No Código del Título Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Valor nominal unitario del Título Numérico
8 Hasta 12 Si No Cantidad de Títulos Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
9 de miles Si No Valor en libros - Costo total de los Títulos Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
10 de miles Si No Valor en Libros - Provisión total de los Títulos Numérico
3.9 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (*)
Llave
mto_neto_intan_t DEC(15,2) Si No Valor neto de los intangibles Numérico
3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (*)
Llave

3 10 Si No Fecha de inicio de la operación DD/MM/AAAA
4 2 Si No Tipo de intangible Numérico
5 Hasta 40 Si No Descripción del intangible Alfanumérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Valor contable del intangible Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Amortización contable acumulada Numérico
3.11 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR (*)
Llave
mto_saldo_t DEC(15,2) Si No Valor de las remuneraciones por pagar Numérico
3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR (*)
Llave

2 Hasta 15 Si Si del Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado Alfanumérico

3 Hasta 24 Si No nivel máximo de dígitos utilizado, según la estructura 3.21 Alfanumérico
4 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del trabajador Alfanumérico
5 Hasta 15 Si No Número de Documento de Identidad del trabajador Alfanumérico
6 Hasta 11 Si No Código del trabajador Alfanumérico
7 Hasta 60 Si No Apellidos y Nombres del trabajador Alfanumérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
8 de miles Si No Saldo Final Numérico
3.12 RESUMEN DELCLIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES (*)
Llave
Valor de las cuentas por pagar relacionada con los
mto_total_saldo_fin DEC(15,2) Si No Proveedores Numérico

3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES (*)
Llave

3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del proveedor Alfanumérico
4 Hasta 15 Si No Número de Documento de Identidad del proveedor Alfanumérico

5 10 Si No Fecha de emisión del Comprobante de Pago MM/DD/AAAA
6 Hasta 60 Si No proveedor Alfanumérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Monto de cada cuenta por pagar al proveedor Numérico
3.13 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS (*)
Llave
mto_total_saldo_fin DEC(15,2) Si No Valor de las cuentas por pagar diversas Numérico
3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS (*)
Llave

3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del tercero Alfanumérico
4 Hasta 15 Si No Número de Documento de Identidad del tercero Alfanumérico

6 Hasta 60 Si No Apellidos y Nombres de terceros Alfanumérico

Código de la cuenta contable asociada a la obligación y
desagregado en subcuentas al nivel máximo de dígitos
7 Hasta 24 Si No utilizado, según la estructura 3.21 Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
8 de miles Si No Monto pendiente de pago al tercero Numérico
3.14 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (*)
Llave
mto_total_saldo_fin DEC(15,2) Si No Valor de los beneficios sociales de los trabajadores Numérico
3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (*)
Llave

3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del trabajador Alfanumérico
4 Hasta 15 Si No Número de Documento de Identidad del trabajador Alfanumérico

5 Hasta 60 Si No Apellidos y Nombres del trabajador Alfanumérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
3.15 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS (*)
Llave
mto_total_saldo_fin DEC(15,2) Si No Valor de las ganancias diferidas Numérico
3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS (*)
Llave

Tipo de Comprobante de Pago relacionado, en caso sea

3 2 Si No aplicable Numérico
Número serie del comprobante de pago o documento o

número de serie de la maquina registradora relacionada, en
4 Hasta 20 Si No caso sea aplicable Alfanumérico
Número de Comprobante de Pago relacionado, en caso sea

5 Hasta 20 Si No aplicable Numérico
6 Hasta 40 Si No Concepto Alfanumérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (*)
3.16.1 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (*)
Llave
Importe del Capital Social o Participaciones Sociales al cierre
mto_capital_social DEC(15,2) Si No del ejercicio o periodo que corresponda Numérico
3.16.1 DETALLE DE LA CUENTA 50 CAPITAL

Llave
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Importe del Capital Social o Participaciones Sociales al cierre
2 de miles Si No del ejercicio o periodo que corresponda Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
3 de miles Si No Valor nominal por acción o participación social Numérico
4 Hasta 12 Si No Número de acciones o participaciones sociales suscritas Numérico
5 Hasta 12 Si No Número de acciones o participaciones sociales pagadas Numérico
3.16.2 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES
Llave
cnt_accion_t DEC(15,2) Si No Número de acciones o de participaciones sociales Numérico
3.16.2 ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES

Llave
2 1 Si Si Tipo de Documento de Identidad del accionista o socio Alfanumérico

3 Hasta 15 Si Si Número de Documento de Identidad del accionista o socio Alfanumérico
4 3 Si No Código de los tipos de acciones Numérico

5 Hasta 60 Si No accionista o socio, según corresponda Alfanumérico
6 Hasta 12 Si No Número de acciones o de participaciones sociales Numérico
Hasta 3
enteros y
2 Porcentaje Total de participación de acciones o
7 decimales, Si No participaciones sociales Numérico
3.17 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN

Llave
Sumatoria de los montos saldos iniciales de las cuentas

mto_deudor_t DEC(15,2) Si No deudoras Numérico
Sumatoria de los montos saldos iniciales de las cuentas

mto_acreedor_t DEC(15,2) Si No acreedoras Numérico
3.17 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN

Llave

Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
3 de miles Si No Saldo deudor inicial del ejercicio Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
4 de miles Si No Saldo acreedor inicial del ejercicio Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
5 de miles Si No Movimientos del ejercicio o periodo - Debe Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Movimientos del ejercicio o periodo - Haber Numérico
Las cifras deben ser presentadas a valores históricos.
3.18 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Llave
mto_ctas_oper DEC(15,2) Si No Sumatoria de los montos de las actividades de operación Numérico

Sumatoria de los montos de las actividades cuentas de
mto_ctas_ivers DEC(15,2) Si No inversión Numérico
Sumatoria de los montos de las actividades cuentas de
mto_ctas_financ DEC(15,2) Si No financiamiento Numérico
3.18 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Llave
Hasta 12
enteros y Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos
2 operacionales
decimales,
sin comas
2 de miles Si No Numérico
Hasta 12
enteros y Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Cobranza de intereses y dividendos recibidos
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Pago a proveedores de bienes y servicios
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Pago de remuneraciones y beneficios sociales
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Pago de tributos
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Pago de intereses y rendimientos
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Cobranza de venta de activos intangibles
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Pagos por compra de activos intangibles
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u
2 otras obligaciones de largo plazo
decimales,
sin comas
Hasta 12
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Pagos de amortización o cancelación de valores u otras
2 obligaciones de largo plazo
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Pago de dividendos y otras distribuciones
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Depreciación y amortización del período
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Provisión Beneficios Sociales
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Provisiones Diversas
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Pérdida por activos monetarios no corrientes
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Otros
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y (Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y (Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y (Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y (Aumento) Disminución en Existencias
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y (Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
2
decimales,
sin comas
Hasta 12
enteros y Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar
2
decimales,
sin comas
3.19 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Llave
mto_patrimonio DEC(15,2) Si No Sumatoria de los montos de las cuentas de patrimonio Numérico
3.19 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Llave
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
2 de miles Si No Saldos del Capital (Inicial) Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y
3 de miles Si No la corrección de errores sustanciales del Capital Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el
4 de miles Si No período del Capital Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Dividendos y participaciones acordados durante el período del
5 de miles Si No Capital Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Nuevos aportes de accionistas del Capital Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Movimiento de prima en la colocación de aportes y
7 de miles Si No donaciones del Capital Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones del
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
9 de miles Si No Revaluación de activos del Capital Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
10 de miles Si No Capitalización de partidas patrimoniales del Capital Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital del
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
12 de miles Si No Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio del Capital Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Otros incrementos o disminuciones de las partidas
13 de miles Si No patrimoniales del Capital Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
14 de miles Si No Saldos del Capital Adicional (Inicial) Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
15 de miles Si No la corrección de errores sustanciales del Capital Adicional Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
16 de miles Si No período del Capital Adicional Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
17 de miles Si No Capital Adicional Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
18 de miles Si No Nuevos aportes de accionistas del Capital Adicional Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
19 de miles Si No donaciones del Capital Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
21 de miles Si No Revaluación de activos del Capital Adicional Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
22 de miles Si No Capitalización de partidas patrimoniales del Capital Adicional Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
24 de miles Si No Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio del Capital Adicional Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
25 de miles Si No patrimoniales del Capital Adicional Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
26 de miles Si No Saldos de las Acciones de Inversión (Inicial) Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales, Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y
sin comas la corrección de errores sustanciales de las Acciones de
27 de miles Si No Inversión Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
28 de miles Si No período de las Acciones de Inversión Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Dividendos y participaciones acordados durante el período de
29 de miles Si No las Acciones de Inversión Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
30 de miles Si No Nuevos aportes de accionistas de las Acciones de Inversión Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
31 de miles Si No donaciones de las Acciones de Inversión Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones de las
32 de miles Si No Acciones de Inversión Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
33 de miles Si No Revaluación de activos de las Acciones de Inversión Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Capitalización de partidas patrimoniales de las Acciones de
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital de
35 de miles Si No las Acciones de Inversión Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio de las Acciones de
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
37 de miles Si No patrimoniales de las Acciones de Inversión Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
38 de miles Si No Saldos del Excedente de Revaluación (Inicial) Numérico
Hasta 12
enteros y
2
sin comas la corrección de errores sustanciales del Excedente de
39 de miles Si No Revaluación Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
40 de miles Si No período del Excedente de Revaluación Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
41 de miles Si No Excedente de Revaluación Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
42 de miles Si No Nuevos aportes de accionistas del Excedente de Revaluación Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
43 de miles Si No donaciones del Excedente de Revaluación Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
45 de miles Si No Revaluación de activos del Excedente de Revaluación Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Capitalización de partidas patrimoniales del Excedente de
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio del Excedente de
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
49 de miles Si No patrimoniales del Excedente de Revaluación Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
50 de miles Si No Saldos de la Reserva Legal (Inicial) Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
51 de miles Si No la corrección de errores sustanciales de la Reserva Legal Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
52 de miles Si No período de la Reserva Legal Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
53 de miles Si No la Reserva Legal Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
54 de miles Si No Nuevos aportes de accionistas de la Reserva Legal Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
55 de miles Si No donaciones de la Reserva Legal Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones de la
56 de miles Si No Reserva Legal Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
57 de miles Si No Revaluación de activos de la Reserva Legal Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
58 de miles Si No Capitalización de partidas patrimoniales de la Reserva Legal Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
59 de miles Si No la Reserva Legal Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
60 de miles Si No Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio de la Reserva Legal Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
61 de miles Si No patrimoniales de la Reserva Legal Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
62 de miles Si No Saldos de Otras Reservas (Inicial) Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
63 de miles Si No la corrección de errores sustanciales de Otras Reservas Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
64 de miles Si No período de Otras Reservas Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
65 de miles Si No Otras Reservas Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
66 de miles Si No Nuevos aportes de accionistas de Otras Reservas Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
67 de miles Si No donaciones de Otras Reservas Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones de
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
69 de miles Si No Revaluación de activos de Otras Reservas Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
70 de miles Si No Capitalización de partidas patrimoniales de Otras Reservas Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
72 de miles Si No Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio de Otras Reservas Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
73 de miles Si No patrimoniales de Otras Reservas Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
74 de miles Si No Saldos de los Resultados Acumulados (Inicial) Numérico
Hasta 12
enteros y
2
sin comas la corrección de errores sustanciales de los Resultados
75 de miles Si No Acumulados Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
76 de miles Si No período de los Resultados Acumulados Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
77 de miles Si No los Resultados Acumulados Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
78 de miles Si No Nuevos aportes de accionistas de los Resultados Acumulados Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
79 de miles Si No donaciones de los Resultados Acumulados Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones de los
80 de miles Si No Resultados Acumulados Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
81 de miles Si No Revaluación de activos de los Resultados Acumulados Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Capitalización de partidas patrimoniales de los Resultados
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
83 de miles Si No los Resultados Acumulados Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio de los Resultados
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
85 de miles Si No patrimoniales de los Resultados Acumulados Numérico
3.20 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN
Llave
mto_utilidad_bruta DEC(15,2) Si No Utilidad bruta Numérico
3.20 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN

Llave
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
2 de miles Si No Ventas Netas (ingresos operacionales) Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
3 de miles Si No Otros Ingresos Operacionales Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
4 de miles Si No Costo de ventas Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
5 de miles Si No Gastos de Administración Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Gastos de Venta Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Ingresos Financieros Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
8 de miles Si No Gastos Financieros Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
9 de miles Si No Otros Ingresos Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
10 de miles Si No Otros Gastos Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
11 de miles Si No Resultados por Exposición a la Inflación Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
12 de miles Si No Participaciones Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
13 de miles Si No Impuesto a la Renta Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
14 de miles Si No Ingresos Extraordinarios Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
15 de miles Si No Gastos Extraordinarios Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
16 de miles Si No Interés Minoritario Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
17 de miles Si No Dividendos de Acciones Preferentes Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
18 de miles Si No Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
19 de miles Si No Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
20 de miles Si No Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
21 de miles Si No Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
22 de miles Si No Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión Numérico
3.21 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PLAN UTILIZADO
Llave
3.21 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO

Llave
Código de la cuenta contable desagregada al nivel máximo de
2 Hasta 24 Si Si dígitos utilizado Alfanumérico
Descripción de la cuenta contable desagregada al nivel
3 Hasta 100 Si No máximo de dígitos utilizado Alfanumérico
4 2 Si No Código del plan de cuenta utilizado por el deudor tributario Numérico
Descripción del plan de cuenta utilizado por el deudor

5 Hasta 60 Si No tributario Alfanumérico
(*) Los deudores tributarios que lleven su contabilidad de acuerdo con el Plan Contable General Empresarial deberán adecuar la información de
las cuentas, divisionarias y sub divisionarias del Plan Contable General Revisado con las cuentas, subcuentas, divisionarias y sub divisionarias
equivalentes.
3 Estructura del Libro de Inventarios y Balances
NCES - BALANCE GENERAL
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria del Saldo deudor (campo 3) para Cuenta contable
(campo 2) entre 10 y 39 inclusive
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
E GENERAL
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.00'
3. Acepta negativos
NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS (*)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria del Saldo deudor (campo 6)
1. Obligatorio
2. Sumatoria del Saldo acreedor (campo 7)
1. Obligatorio
E DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS (*)
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
Se registra el código de Banco , ver hoja "Códigos de Bancos"

1. Obligatorio
1. Obligatorio
Se registra el tipo de moneda , ver hoja "Tipos de Moneda"

1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
3. Excluyente con mto_saldo_acreedor
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
3. Excluyente con mto_saldo_deudor
NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES (*)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria del Monto de cada cuenta por cobrar (campo 7)
1. Obligatorio
E DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES (*)
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL (*)
Observaciones
1. Obligatorio
1. Obligatorio
E DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL (*)
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (*)
Observaciones
1. Obligatorio
1. Obligatorio
E DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (*)
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIÓN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (*)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria del Monto de cada provisión (campo 8)
1. Obligatorio
E DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIÓN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (*)
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o negativo
NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (*)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria de cant_existencia (campo 8) x mto_costo_unit
(campo 9)
1. Obilgatorio
E DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (*)
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
2. De acuerdo a la fuente del catálogo, debe tomar los siguientes
valores:
'1' Ministerio de Economía y Finanzas (*)
'2' Naciones Unidas
'3' GS1 (EAN-UCC)
'9' Otros
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Según catálogo utilizado (cod_catalogo)
1. Obligatorio, solo cuando cod_catalogo = '3 ó 9', en caso contrario
registrar '-'
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Debe tomar los siguientes valores:
'1' Promedio ponderado
'2' Primeras entradas, primeras salidas
'3' Existencias básicas
'4' Detallista
'5' Identificación específica
'9' Otros
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES (*)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria de val_libros_cto_total (campo 9) +
val_libros_provis_total (campo 10)
1. Obilgatorio
E DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES (*)
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
3. En caso de no existir registrar '0'
1. Obligatorio
2. En caso de no existir registrar '0'
1. Obligatorio
1. Obligatorio
'01' Valores emitidos o garantizados por el Estado
'02' Valores emitidos o garantizados por el Sistema Financiero
'03' Valores emitidos por la empresa
04' Otros instrumentos financieros representativos de deuda

'05' Certificados de suscripción preferente
'06' Acciones representativas de Capital Social
'07' Acciones de inversión
'08' Certificado de participación de Fondos
09' Asociaciones en participación y consorcios

'10' Otros instrumentos financieros representativos de derecho
patrimonial
'99' Otros títulos
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o negativo
NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (*)

Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria de val_cont_intangible (campo 6) + val_cont_amortiz
(campo 7)
1. Obilgatorio
E DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (*)
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Validar con parámetro Tabla 7
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o negativo
NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR (*)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria del saldo_final_remuneraciones (campo 8)
1. Obilgatorio
E DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR (*)
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
ANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES (*)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria de la cta_pagar_proveedores (campo 7)
1. Obilgatorio
E DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES (*)
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS (*)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria de las cta_pagar_diversas (campo 8)
1. Obilgatorio
E DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS (*)
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (*)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria del Saldo Final (campo 6)
1. Obilgatorio
E DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (*)
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
NCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS (*)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria del Saldo Final (campo 7)
1. Obilgatorio
E DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS (*)
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
3. En caso de no existir , registrar '0'
1. Obligatorio
2. Si cod_tipo_CDP = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4, para el
resto longitud 20
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
LANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (*)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Igual al Importe del cap_social (campo 2)
1. Obilgatorio
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
LANCES - ESTRUCTURA DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES

Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria de Número de acciones (campo 6)
1. Obilgatorio
ARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
'501' Capital Social
'502' Acciones en Tesoreria
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. ###.##%
NCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria del Saldo deudor (campo 3) + Mov. del Debe (campo
5)
1. Obligatorio
2. Sumatoria del Saldo deudor (campo 4) + Mov. del Debe (campo
6)
1. Obilgatorio
CE DE COMPROBACIÓN
Observaciones
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
4. 01 <= MM <= 12. Se entiende que la información es a partir del
01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando
corresponda
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
3. Excluyente con mto_saldo_acreedor_i
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
3. Excluyente con mto_saldo_deudor_i
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
3. Excluyente con mto_mov_haber
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
3. Excluyente con mto_mov_debe
NCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria de los campos del 2 al 10
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obilgatorio
O DE FLUJOS DE EFECTIVO
Observaciones
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
corresponda
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
NCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria de todos los campos
1. Obilgatorio
O DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Observaciones
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
corresponda
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivos
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
NCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria de los campos 2, 3 y 4
1. Obilgatorio
O DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN
Observaciones
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
corresponda
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
NCES - DETALLE DEL PLAN UTILIZADO
Observaciones
1. Obilgatorio
E DEL PLAN CONTABLE UTILIZADO
Observaciones
1. Obligatorio
3. 01 <= MM <= 12
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. '01' Plan contable general empresarial
'02' Plan contable general revisado
'03' Plan de Cuentas para empresas del sistema financiero,
supervisadas por SBS
04' Plan de Cuentas para Entidades Prestadoras de Salud,

'05' Plan de Cuentas para empresas del sistema asegurador,
'06' Plan de Cuentas de las Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones, supervisadas por SBS
'99' Otros
1. Obligatorio
abilidad de acuerdo con el Plan Contable General Empresarial deberán adecuar la información de
el Plan Contable General Revisado con las cuentas, subcuentas, divisionarias y sub divisionarias
4 Estructura del Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34° de la LIR
4.1 RESUMEN DEL LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34° DE LA LIR
Llave
mto_bruto_t DEC(15,2) Si No Es la sumatoria del monto bruto Numérico
4.1 LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
Llave
1 Hasta 15 Si Si Número correlativo del asiento o Código Único de la operación Alfanumérico
2 10 Si No Fecha de pago o Fecha de retención MM/DD/AAAA

Tipo de Documento de Identidad de la persona que prestó el
3 1 Si No servicio Alfanumérico
Número de Documento de Identidad de la persona que prestó
4 Hasta 15 Si No el servicio Alfanumérico
5 Hasta 60 Si No Apellidos y Nombres de la persona que prestó el servicio Alfanumérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Monto Bruto Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Retención efectuada Numérico
y f) del Art. 34° de la LIR
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria del Monto Bruto (campo 6)
1. Obligatorio
Observaciones
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. La fec_reten debe pertenecer al periodo informado
3. Si la fec_reten no pertenece al periodo informado se entenderá
que está corrigiendo el periodo cerrado que corresponda.
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o negativo
5 Estructura del Libro Diario
5.1 RESUMEN DEL LIBRO DIARIO

Llave
mto_debe_t DEC(15,2) Si No Es la sumatoria de los movimientos del debe Numérico
mto_haber_t DEC(15,2) Si No Es la sumatoria de los movimientos del haber Numérico
5.1 LIBRO DIARIO

Llave

2 Hasta 24 Si No nivel máximo de dígitos utilizado, según la estructura 3.21 Alfanumérico
3 10 Si No Fecha de la operación MM/DD/AAAA

Glosa o descripción de la naturaleza de la operación
4 Hasta 100 Si No registrada, de ser el caso. Alfanumérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
5 de miles Si No Movimientos del Debe Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Movimientos del Haber Numérico
5 Estructura del Libro Diario
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria de Movimientos del Debe (campo 5)
1. Obligatorio
2. Sumatoria de Movimientos del Haber (campo 6)
1. Obligatorio
Observaciones
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
corresponda.
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
3. Excluyente con mto_mov_deudor
5A Estructura del Libro Diario de Formato Simplificado
5A RESUMEN DEL LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO

Llave
mto_debe_t DEC(15,2) Si No Es la sumatoria de los movimientos del debe Numérico
mto_haber_t DEC(15,2) Si No Es la sumatoria de los movimientos del haber Numérico
5.2 LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO

Llave

4 Hasta 100 Si No Glosa o descripción de la operación Alfanumérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
5 de miles Si No Movimientos del Debe Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Movimientos del Haber Numérico
5A Estructura del Libro Diario de Formato Simplificado
MATO SIMPLIFICADO
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria de Movimientos del Debe (campo 5)
1. Obligatorio
2. Sumatoria de Movimientos del Haber (campo 6)
1. Obligatorio
Observaciones
1. Obligatorio
2. Empezar con el N° 1 y se incrementará en una unidad cuando
se tenga dato.
1. Obligatorio
1. Obligatorio
corresponda.
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
3. Excluyente con mto_mov_deudor
6 Estructura del Libro Mayor
6.1 RESUMEN DEL LIBRO MAYOR

Llave
mto_total_deudor DEC(15,2) Si No Es la sumatoria de la parte deudora de saldos y movimientos Numérico
Es la sumatoria de la parte acreedora de saldos y

mto_total_acreedor DEC(15,2) Si No movimientos Numérico
6.1 LIBRO MAYOR

Llave
1 Hasta 15 Si Si en el Libro Diario Alfanumérico
Código de la cuenta contable asociada desagregado en
subcuentas al nivel máximo de dígitos utilizado, según la
2 Hasta 24 Si No estructura 3.21 Alfanumérico

Glosa o descripción de la naturaleza de la operación
4 Hasta 100 Si No registrada Alfanumérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
5 de miles Si No Parte deudora de saldos y movimientos Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Parte acreedora de saldos y movimientos Numérico
6 Estructura del Libro Mayor
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria de Parte deudora de saldos y movimientos (campo
5)
1. Obligatorio
2. Sumatoria de Parte acreedora de saldos y movimientos
(campo 6)
1. Obligatorio
Observaciones
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
corresponda.
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
3. Excluyente con mto_saldo_acreedor
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
3. Excluyente con mto_saldo_deudor
7 Estructura del Registro de Activos Fijos
7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - RESUMEN DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS
Llave
mto_activo_t DEC(15,2) Si No Es la sumatoria de los valores del activo fijo Numérico
mto_depreciac_t DEC(15,2) Si No Es la sumatoria de los valores de la depreciación Numérico
7.1 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS
Llave
3 Hasta 24 Si Si Código relacionado con el Activo Fijo Alfanumérico
4 1 Si No Código del tipo de Activo Fijo Numérico
5 Hasta 24 Si No Cuenta contable del Activo Fijo Alfanumérico
6 1 Si No Estado del Activo Fijo Alfanumérico
7 Hasta 40 Si No Descripción del Activo Fijo Alfanumérico
8 Hasta 20 Si No Marca del Activo Fijo Alfanumérico
9 Hasta 20 Si No Modelo del Activo Fijo Alfanumérico
10 Hasta 20 Si No Número de serie y/o placa del Activo Fijo Alfanumérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
11 de miles Si No Importe del saldo inicial del Activo Fijo Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
12 de miles Si No Importe de las adquisiciones o adiciones de Activo Fijo Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
13 de miles Si No Importe de las mejoras del Activo Fijo Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
14 de miles Si No Importe de los retiros y/o bajas del Activo Fijo Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
15 de miles Si No Importe por otros ajustes en el valor del Activo Fijo Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
16 de miles Si No Valor de la revaluación voluntaria efectuada Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Valor de la revaluación efectuada por reorganización de
17 de miles Si No sociedades Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
18 de miles Si No Valor de otras revaluaciones efectuada Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
19 de miles Si No Importe del valor del ajuste por inflación del Activo Fijo Numérico
20 10 Si No Fecha de adquisición del Activo Fijo MM/DD/AAAA
21 10 Si No Fecha de inicio del Uso del Activo Fijo MM/DD/AAAA
22 1 Si No Código del Método aplicado en el cálculo de la depreciación Alfanumérico

Número de documento de autorización para cambiar el
23 Hasta 20 Si No método de la depreciación Alfanumérico
Hasta 3
enteros y
2
24 decimales, Si No Porcentaje de la depreciación Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
25 de miles Si No Depreciación acumulada al cierre del ejercicio anterior. Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Valor de la depreciación del ejercicio sin considerar la
26 de miles Si No revaluación Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Valor de la depreciación del ejercicio relacionada con los
27 de miles Si No retiros y/o bajas del Activo Fijo Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
28 de miles Si No Valor de la depreciación relacionada con otros ajustes Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
29 de miles Si No Valor de la depreciación de la revaluación voluntaria efectuada Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Valor de la depreciación de la revaluación efectuada por
30 de miles Si No reorganización de sociedades Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
31 de miles Si No Valor de la depreciación de otras revaluaciones efectuadas Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
32 de miles Si No Valor del ajuste por inflación de la depreciación Numérico
(**) Para efectos de cumplir con lo señalado en el numeral 2 del inciso i) del art. 22 del Reglamento de la Ley
del Impuesto a la Renta
7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - RESUMEN DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO

Llave
mto_activo_t DEC(15,2) Si No Es la sumatoria de los valores del activo fijo Numérico
mto_depreciac_t DEC(15,2) Si No Es la sumatoria de los valores de la depreciación Numérico
7.3 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO

Llave

4 10 Si o Fecha de adquisición del Activo Fijo MM/DD/AAAA
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
5 de miles Si No Valor de adquisición del Activo Fijo en moneda extranjera Numérico
1 entero y
3 Tipo de cambio de la moneda extranjera en la fecha de
6 decimales Si No adquisición Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Valor de adquisición del Activo Fijo en moneda nacional Numérico
1 entero y
3
8 decimales Si No Tipo de cambio de la moneda extranjera al 31.12 Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
9 de miles Si No Ajuste por diferencia de cambio del Activo Fijo Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
10 de miles Si No Depreciación del ejercicio Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Depreciación del ejercicio relacionada con los retiros y/o bajas
11 de miles Si No del Activo Fijo Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
12 de miles Si No Depreciación relacionada con otros ajustes Numérico
7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - RESUMEN DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Llave
7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Llave

Número del contrato de arrendamiento financiero del Activo
3 Hasta 20 Si Si Fijo Alfanumérico
4 10 Si Si Fecha del contrato de arrendamiento financiero del Activo Fijo MM/DD/AAAA
6 10 Si No Fecha de inicio del arrendamiento financiero del Activo Fijo MM/DD/AAAA
7 Hasta 5 Si No Número de cuotas pactadas Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Monto total del contrato de arrendamiento financiero del Activo
8 de miles Si No Fijo Numérico
7 Estructura del Registro de Activos Fijos
N DE LOS ACTIVOS FIJOS REVALUADOS Y NO REVALUADOS
Observaciones
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Observaciones
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
corresponda
1. Obligatorio
valores:
'1' Superintendencia de Bienes Nacionales (*)
'2' Naciones Unidas
'3' GS1 (EAN-UCC)
'9' Otros
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0'
3. (*)
1. Obligatorio
'1' No revaluado
'2' Revaluado con efecto Tributario
1. Obligatorio
1. Obligatorio
"1" Activos en desuso (**)
"2" Activos obsoletos (**)
"9" Resto de Activos
1. Obligatorio cuando cod_catalogo = '3' o '9', en caso contrario
registrar '-'
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '-'
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
3. Acepta los siguientes valores:
1 Linea recta
2 Unidades producidas
9 Otros
1. Obligatorio
1. Obligatorio, solo si cod_metodo es '1'

2. ###.##%
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
N DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria de los campos del 7 y 9
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Observaciones
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
corresponda
1. Obligatorio
valores:
'2' Naciones Unidas
'3' GS1 (EAN-UCC)
'9' Otros
1. Obligatorio
3. (*)
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. #.####
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar 0.000
3. #.###
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
1. Obligatorio
2. Cero o negativos
N DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Observaciones
1. Obligatorio
DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Observaciones
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
corresponda
1. Obligatorio
valores:
'2' Naciones Unidas
'3' GS1 (EAN-UCC)
'9' Otros
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
3. (*)
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Positivo
1. Obligatorio
2. Positivo
9 Estructura del Registro de Consignaciones
9.1 RESUMEN DEL REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIÓN
Llave
9.1 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIÓN

Llave
1. Obligatorio
valores:
'2' Naciones Unidas
'3' GS1 (EAN-UCC)
1 1 Si Si Código del catálogo utilizado Numérico '9' Otros
1. Obligatorio
2 2 Si Si Tipo de existencia Numérico 2. Validar con parámetro tabla 5
1. Obligatorio
3 Hasta 24 Si Si Código de la existencia Alfanumérico 2. Según catálogo utilizado (cod_catalogo)
1. Obligatorio
4 Hasta 15 Si Si Número correlativo de la operación Alfanumérico
5 Hasta 80 Si No Nombre de la existencia Alfanumérico registrar '-'
1. Obligatorio
6 2 Si No Unidad de medida Numérico 2. Validar con parámetro tabla 6
1. Obligatorio
Fecha de emisión de la guía de remisión emitido por el entenderá que está corrigiendo el periodo cerrado que
7 10 Si No consignador MM/DD/AAAA corresponda.
8 Hasta 20 Si No Serie de la guía de remisión emitido por el consignador (**) Numérico 1. Obligatorio
9 Hasta 20 Si No Número de la guía de remisión emitido por el consignador (**) Numérico 1. Obligatorio
1. Obligatorio
Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el 2. Validar con parámetro tabla 10
10 2 Si No consignador Numérico 3. Si no existe registrar '0'
1. Opcional
11 10 No No Fecha de emisión del comprobante emitido por el consignador MM/DD/AAAA
Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignador 1. Obligatorio
12 Hasta 20 Si No (***) Numérico 2. Si no existe registrar '0'
Número del Comprobante de Pago emitido por el consignador 1. Obligatorio
13 Hasta 20 Si No (***) Numérico 2. Si no existe registrar '0'
14 10 Si No Fecha de entrega o devolución del bien MM/DD/AAAA 1. Obligatorio
1. Obligatorio
15 1 Si No Tipo de documento de identidad del consignatario Alfanumérico 2. Validar con parámetro tabla 2
Número de RUC del consignatario o del documento de
16 Hasta 15 Si No identidad Alfanumérico 1. Obligatorio
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social del 1. Obligatorio
17 Hasta 60 Si No consignatario Alfanumérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
18 de miles Si No Cantidad de bienes entregados en consignación Numérico 2. Si no existe registrar '0'
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
19 de miles Si No Cantidad de bienes devueltos por el consignatario Numérico 2. Si no existe registrar '0'
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
20 de miles Si No Cantidad de bienes vendidos Numérico 2. Si no existe registrar '0'
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
21 de miles Si No Saldo de los bienes en consignación (****) Numérico 1. Obligatorio
(**) Con la que entrega los bienes al consignatario o se recibe los bienes no vendidos por el consignatario
(***) Una vez perfeccionada la venta de bienes por parte del consignatario; en este caso, deberá anotarse
en los campos 8 y 9 , la serie y el número de la guía de remisión con la que se emitieron los referidos bienes al
consignatario
(****) De acuerdo a las cantidades anotadas en los campos 18, 19 y 20
9.2 RESUMEN DEL REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIÓN
Llave
9.2 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIÓN

Llave
1. Obligatorio
valores:
'2' Naciones Unidas
'3' GS1 (EAN-UCC)
1 1 Si Si Código del catálogo utilizado Numérico '9' Otros
1. Obligatorio
2 2 Si Si Tipo de existencia Numérico 2. Validar con parámetro tabla 5
1. Obligatorio
3 Hasta 24 Si Si Código de la existencia Alfanumérico 2. Según catálogo utilizado (cod_catalogo)
1. Obligatorio
4 Hasta 15 Si Si Número correlativo de la operación Alfanumérico
5 Hasta 80 Si No Nombre de la existencia Alfanumérico registrar '-'
1. Obligatorio
6 2 Si No Unidad de medida Numérico 2. Validar con parámetro tabla 6
1. Obligatorio
Fecha de emisión de la guía de remisión emitida por el entenderá que está corrigiendo el periodo cerrado que
7 10 Si No consignador MM/DD/AAAA corresponda.
8 Hasta 20 Si No Serie de la guía de remisión emitido por el consignador (**) Numérico 1. Obligatorio
9 Hasta 20 Si No Número de la guía de remisión emitido por el consignador (**) Numérico 1. Obligatorio
Tipo de Comprobante de Pago o Documento emitido por el 1. Obligatorio
consignatario, por la venta de los bienes recibidos en 2. Validar con parámetro tabla 10
10 2 Si No consignación Numérico 3. Si no existe registrar '0'
Fecha de emisión del comprobante emitido por el
consignatario, por la venta de los bienes recibidos en 1. Opcional
11 10 No No consignación MM/DD/AAAA
Serie del Comprobante de Pago emitido por el consignatario, 1. Obligatorio

12 Hasta 20 Si No por la venta de los bienes recibidos en consignación (***) Numérico 2. Si no existe registrar '0'
Número del Comprobante de Pago emitido por el

consignatario, por la venta de los bienes recibidos en 1. Obligatorio
13 Hasta 20 Si No consignación (***) Numérico 2. Si no existe registrar '0'
14 10 Si No Fecha de recepción, devolución o venta del bien MM/DD/AAAA 1. Obligatorio
1. Obligatorio
15 11 Si No Número de RUC del consignador Numérico 2. Validar con parámetro tabla 10
Apellidos y Nombres, Denominación o Razón Social del 1. Obligatorio
16 Hasta 60 Si No consignador Alfanumérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
17 de miles Si No Cantidad de bienes recibidos en consignación Numérico 2. Si no existe registrar '0'
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
18 de miles Si No Cantidad de bienes devueltos al consignador Numérico 2. Si no existe registrar '0'
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
19 de miles Si No Cantidad de bienes vendidos por el consignatario Numérico 2. Si no existe registrar '0'
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
20 de miles Si No Saldo de los bienes en consignación Numérico 1. Obligatorio
(**) Con la que se reciben los bienes o se devuelven al consignador los bienes vendidos
(***) Deberá anotarse en los campos X y Y la serie y el número de la guia de remisión con la que recibió los
referidos bienes del consignador
10 Estructura del Registro de Costos
10.1 RESUMEN DEL REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL

Llave
Es el Costo de Ventas (Cto inv. Inicial + cto. Producción - cto.

mto_cost_v_t DEC(15,2) Si No Inv. Final + ajustes) Numérico
10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL

Llave
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
2 de miles Si No Costo del inventario inicial de productos terminados contable Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
3 de miles Si No Costo de producción de productos terminados contable Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Costos del inventario final de productos terminados
4 de miles Si No disponibles para la venta contable Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
5 de miles Si No Ajustes diversos contables Numérico
10.2 RESUMEN DEL REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL

Llave
Es el Costo total (Cto mat. y sum. directos + Cto. M.O. directa

mto_cost_t DEC(15,2) Si No + Otros ctos. Directos + Gtos. Producción indirectos) Numérico
10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL

Llave
1 2 Si Si Mes informado Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
2 de miles Si No Costo de Materiales y Suministros Directos Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
3 de miles Si No Costo de la Mano de Obra Directa Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
4 de miles Si No Otros Costos Directos Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Gastos de Producción Indirectos: Materiales y Suministros
5 de miles Si No Indirectos Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Gastos de Producción Indirectos:Mano de Obra Indirecta Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Otros Gastos de Producción Indirectos Numérico
10.3 RESUMEN DEL REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL
Llave
Es el Costo total (Cto mat. y sum. directos + Cto. M.O. directa

mto_cost_t DEC(15,2) Si No + Otros ctos. Directos + Gtos. Producción indirectos) Numérico
10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL

Llave
1 3 Si Si Proceso informado Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
2 de miles Si No Costos de los Materiales y Suministros Directos Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
3 de miles Si No Costos la Mano de Obra Directa Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
4 de miles Si No Otros Costos Directos Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas Gastos de Producción Indirectos: Materiales y Suministros
5 de miles Si No Indirectos Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Gastos de Producción Indirectos: Mano de Obra Indirecta Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Otros Gastos de Producción Indirectos Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
8 de miles Si No Inventario inicial de productos en proceso Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
9 de miles Si No Inventario final de productos en proceso Numérico
Código de agrupamiento del costo de producción valorizado

10 1 Si No anual Numérico
La información podrá agruparse optativamente por proceso productivo, línea de producción, producto o proyecto.
10 Estructura del Registro de Costos
OS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL
Observaciones
1. Obligatorio
2. Sumatoria de Cto inv. Inicial (campo 2) + cto. Producción
(campo 3) + cto. Inv. Final (campo 4) + ajustes (campo 5)
1. Obligatorio
Observaciones
1. Obligatorio
3. AAAA >= 2010
corresponda
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o negativo
1. Obligatorio
2. Cero o negativo
OS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL
Observaciones
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Observaciones
1. Obligatorio
2. 01 <= mes <= 12
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
OS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL
Observaciones
1. Obligatorio
1. Obligatorio
Observaciones
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
1. Obligatorio
2. Cero o negativo
1. Obligatorio
2. Debe tomar el siguiente valor:
'1' Proceso productivo
'2' Línea de producción
'3' Producto
'4' Proyecto
'9' Otros
12 Estructura del Registro de Inventario permanente en Unidades Físicas
12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS - RESUMEN DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
Llave
Es el monto total del inventario físico (suma de las entradas en

mto_inv_t DEC(15,2) Si No unidades físicas - suma de las salidas en unidades físicas) Numérico
12.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
Llave
Código de establecimiento anexo según el Registro Único de
1 Hasta 4 Si Si Contribuyentes Numérico
Fecha de emisión del documento de traslado, comprobante de

5 10 Si Si pago, documento interno o similar MM/DD/AAAA
Tipo del documento de traslado, comprobante de pago,

6 2 Si Si documento interno o similar Numérico
Número de serie del documento de traslado, comprobante de

7 Hasta 20 Si Si pago, documento interno o similar Alfanumérico
Número del documento de traslado, comprobante de pago,

8 Hasta 20 Si Si documento interno o similar Alfanumérico
9 2 Si Si Tipo de operación efectuada Numérico
10 Hasta 80 Si No Descripción de la existencia Alfanumérico
11 2 Si No Código de la unidad de medida Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
12 de miles Si No Entradas de las unidades físicas (**) Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
13 de miles Si No Salidas de las unidades físicas Numérico
(**) Adicionalmente considerar en este campo la información del saldo inicial
12 Estructura del Registro de Inventario permanente en Unidades Físicas
ENTE EN UNIDADES FÍSICAS - RESUMEN DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
Observaciones
1. Obligatorio
2. Suma de las entradas en unidades físicas (campo 12) + suma
de las salidas en unidades físicas (campo 13)
1. Obligatorio
NTE EN UNIDADES FÍSICAS - DETALLE DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
Observaciones
1. Obligatorio
2. ####
1. Obligatorio
valores:
'2' Naciones Unidas
'3' GS1 (EAN-UCC)
'9' Otros
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
corresponda.
1. Obligatorio, si cod_tipo_oper = '01', '02, '03, '04', '05', y '06'

3. Si no existe registrar '0'


1. Obligatorio
registrar '-'
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
3. Excluyente con mto_sale
1. Obligatorio
2. Cero o negativo
3. Excluyente con mto_entra
13 Estructura del Registro de Inventario Permanente Valorizado
13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - RESUMEN DEL INVENTARIO VALORIZADO
Llave
Es el monto total del inventario valorizado (suma de las

entradas en unidades físicas x cto. unitario - suma de las
mto_inv_t DEC(15,2) Si No salidas en unidades físicas x cto. unitario) Numérico
13.1 REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
Llave
Código de establecimiento anexo según el Registro Único de
1 Hasta 4 Si Si Contribuyentes Numérico
Fecha de emisión del documento de traslado, comprobante de

5 10 Si Si pago, documento interno o similar MM/DD/AAAA
Tipo del documento de traslado, comprobante de pago,

6 2 Si Si documento interno o similar Numérico
Número de serie del documento de traslado, comprobante de
7 Hasta 20 Si Si pago, documento interno o similar Alfanumérico
Número del documento de traslado, comprobante de pago,
8 Hasta 20 Si Si documento interno o similar Alfanumérico
9 2 Si Si Tipo de operación efectuada Numérico
10 Hasta 80 Si No Descripción de la existencia Alfanumérico
11 2 Si No Código de la unidad de medida Numérico
12 1 Si No Código del Método de valuación de existencias aplicado Numérico
13 Hasta 12 Si No Cantidad de unidades físicas del bien ingresado Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
14 de miles Si No Costo unitario del bien ingresado Numérico
15 Hasta 12 Si No Cantidad de unidades físicas del bien retirado Numérico
Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
16 de miles Si No Costo unitario del bien retirado Numérico
17 Hasta 12 Si No Cantidad de unidades físicas del saldo final Numérico

Hasta 12
enteros y
2
decimales,
sin comas
18 de miles Si No Costo unitario del saldo final Numérico
13 Estructura del Registro de Inventario Permanente Valorizado
ENTE VALORIZADO - RESUMEN DEL INVENTARIO VALORIZADO
Observaciones
1. Obligatorio
2. Suma de las entradas en unidades físicas (campo 13) x cto
unitario (campo 14) + suma de las salidas en unidades físicas
(campo 15) x cto Unitario (campo 16)
1. Obligatorio
Observaciones
1. Obligatorio
2. ####
1. Obligatorio
valores:
'2' Naciones Unidas
'3' GS1 (EAN-UCC)
'9' Otros
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
corresponda.
1. Obligatorio
registrar '-'
1. Obligatorio
1. Obligatorio
'1' Promedio ponderado
'2' Primeras entradas, primeras salidas
'3' Existencias básicas
'4' Detallista
'5' Identificación específica
'9' Otros
1. Obligatorio
2. Cero o positivo
3. Es excluyente con cnt_sale
1. Obligatorio si cnt_entra <> 0

2. Es excluyente con mto_sale_cu
1. Obligatorio
2. Cero o negativo
3. Es excluyente con cnt_entra
1. Obligatorio si cnt_sale <> 0

2. es excluyente con mto_entra_cu
1. Obligatorio
1. Obligatorio
14 Estructura del Registro de Ventas e Ingresos
14.1 RESUMEN DEL REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

Llave
1. Obligatorio
mto_exp_t DEC(15,2) Si No Suma del valor facturado de la exportación del mes Numérico 2. Suma del valor facturado de la exportación del mes (campo 11)
1. Obligatorio
2. Suma de la base imponible de la operación gravada del mes
mto_BI_og_t DEC(15,2) Si No Suma de la base imponible de la operación gravada del mes Numérico (campo 12)
1. Obligatorio
2. Suma del importe total de la operación exonerada del mes
mto_exo_t DEC(15,2) Si No Suma del importe total de la operación exonerada del mes Numérico (campo 13)
1. Obligatorio
2. Suma del importe total de la operación inafecta del mes
mto_inaf_t DEC(15,2) Si No Suma del importe total de la operación inafecta del mes Numérico (campo 14)
1. Obligatorio
mto_ISC_t DEC(15,2) Si No Suma del ISC del mes 2. Suma del valor facturado de la exportación del mes (campo 15)
1. Obligatorio
mto_IGV_t DEC(15,2) Si No Suma del IGV y/o IPM del mes Numérico 2. Suma del IGV y/o IPM del mes (campo 16)
1. Obligatorio
mto_ivap_t DEC(15,2) Si No Suma de la base imponible del IVAP del mes Numérico 2. Suma de la base imponible del IVAP del mes (campo 17)
14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

Llave
Número correlativo del Registro o código único de la
1 Hasta 15 Si Si operación Numérico 1. Obligatorio
2 10 No No Fecha de emisión del Comprobante de Pago MM/DD/AAAA 1. Obligatorio
1. Opcional, excepto cuando el cod_tipo_CDP = '14' en cuyo caso
es obligatorio
3 10 No No Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago MM/DD/AAAA 2. Validar con parámetro tabla 10
1. Obligatorio
4 2 Si No Tipo de Comprobante de Pago o Documento Numérico 2. Validar con parámetro tabla 10
1. Obligatorio
2. Si cod_tipo_CDP = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4, para el
Número serie del comprobante de pago o documento o resto longitud 20
5 Hasta 20 Si No número de serie de la maquina registradora Alfanumérico 3. En caso de no existir, registrar '0
1. Obligatorio
Número del comprobante de pago o documento.
En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones
6 Hasta 20 Si No realizadas diariamente, registrar el número inicial Numérico
Tratándose del IVAP, el usuario del servicio de pilado anotará
la constancia de depósito por los retiros de bienes que hubiere
efectuado
1. Obligatorio si cod_tipo_CDP = '03', '12', '14' y '36'

En caso de optar por anotar el importe total de las operaciones 2. En caso de no existir, registrar '0'
7 Hasta 20 Si No realizadas diariamente, registrar el número final. Numérico
1. Obligatorio, excepto cuando cod_tipo_CDP = '03', '12', '14' (*) y

'36', en cuyo caso es opcional (**)
8 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del cliente Alfanumérico 3. En caso de no existir, registrar '0'
1. Obligatorio excepto si cod_tipo_CDP = '03', '12','14' (*) y '36',
en cuyo caso es opcional (**)
9 Hasta 15 Si No Número de Documento de Identidad del cliente Alfanumérico 2. En caso de no existir, registrar '0
1. Obligatorio excepto si cod_tipo_CDP = '03', '12','14' (*) y '36',
en cuyo caso es opcional (**)
10 Hasta 60 Si No Apellidos y nombres, denominación o razón social del cliente Alfanumérico 2. En caso de no existir, registrar '0
Hasta 12
enteros y
2
sin comas 2. Si no existe, registrar '0.00'
11 de miles Si No Valor facturado de la exportación Numérico 3. Acepta negativos sólo si cod_tipo_CDP = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
2
12 de miles Si No Base imponible de la operación gravada (***) Numérico 3. Acepta negativos sólo si cod_tipo_CDP = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
2
13 de miles Si No Importe total de la operación exonerada Numérico 3. Acepta negativos sólo si cod_tipo_CDP = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
2
14 de miles Si No Importe total de la operación inafecta Numérico 3. Acepta negativos sólo si cod_tipo_CDP = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
2
15 de miles Si No ISC, de ser el caso Numérico 3. Acepta negativos sólo si cod_tipo_CDP = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12 1. Obligatorio
enteros y 2. Si no existe, registrar '0.00'
2 3. Acepta negativos sólo si cod_tipo_CDP = '07' o '87' 0 '97'
decimales, 4. Si mto_IGV_ag_oge <> TasaIGV * mto_BI_og emitir una
sin comas advertencia.
16 de miles Si No IGV y/o IPM (****) Numérico La TasaIGV se recupera de una tabla en función a la
fec_emision_CDP o fec_ven para cod_tipo_CDP = '52'
Declaración simplificada o '50' DUA (Declaración única de
Aduanas) de la Tabla 10
Hasta 12
enteros y
2
decimales, 1. Obligatorio si cod_tipo_CDP = '40'
17 de miles Si No Base imponible de la operación gravada con el IVAP Numérico 3. Acepta negativos sólo si cod_tipo_CDP = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
2
decimales, 1. Obligatorio si cod_tipo_CDP = '40'
18 de miles Si No IVAP (*****) Numérico 3. Acepta negativos sólo si cod_tipo_CDP = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
2
sin comas Otros tributos y cargos que no forman parte de la base 2. Si no existe, registrar '0.00'
19 de miles Si No imponible Numérico 3. Acepta negativos
Hasta 12
enteros y
2
20 de miles Si No Importe total del comprobante de pago Numérico 3. Acepta negativos
1 entero y 1. Opcional
3 2. #.###
21 decimales Si No Tipo de cambio Numérico 3. Si no existe registrar '0.000'
Fecha de emisión del comprobante de pago o documento
22 10 No No original que se modifica MM/DD/AAAA 1. Obligatorio si cod_tipo_CDP = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
1. Obligatorio si cod_tipo_CDP = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'

Tipo del comprobante de pago o documento original que se 2. Validar con parámetro tabla 10
23 2 Si No modifica Numérico 3. Si no existe registrar '00'
1. Obligatorio si cod_tipo_CDP = '07' o '08' y longitud debe ser 4

Número de serie del comprobante de pago o documento 2. Si cod_tipo_CDP = '87' o '88' o '97' o '98' longitud hasta 20
24 Hasta 20 Si No original que se modifica Alfanumérico 3. Si no existe registrar '0'
Número del comprobante de pago o documento original que 1. Obligatorio si cod_tipo_CDP = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98'
25 Hasta 20 Si No se modifica. Numérico 2. Si no existe registrar '0'
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la fec_emision_CDP corresponde al
periodo e incide en las ventas gravadas, exoneradas, inafectas y
exportaciones del periodo.
3. Registrar '2' cuando la fec_emision_CDP corresponde al
periodo y NO incida en las ventas gravadas, exoneradas,
inafectas y exportaciones del periodo por anulación del
comprobante de pago.
4. Registrar '9' cuando la fec_emision_CDP corresponde a un
periodo anterior y NO incida en las ventas gravadas, exoneradas,
Indica el estado del comprobante de pago y a la incidencia en inafectas y exportaciones del periodo por ajustes.
la base imponible en relación al periodo tributario
26 1 Si No correspondiente Numérico
(*) Tratándose de tickets o cintas de máquina registradora que den derecho a gasto y/o crédito fiscal, no se agregará
(**) En aquellas operaciones mayores a S/. 700, se debe identificar al adquiriente o usuario, de acuerdo al numeral 3.10 del art. 8 del Reglamento de Comprobantes de Pago,
de corresponder
(***) En caso de ser una operación gravada con el Impuesto selectivo al Consumo (ISC), no debe incluir el monto de dicho impuesto.
(****) Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promoción Municipal, de ser el caso
(*****) Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado

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ANEXO 2: ESTRUCTURAS E INFORMACIÓN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRÓNICOS

Libros y Registros Estructura del nombre del archivo (1)

1 Libro Caja y Bancos LERRRRRRRRRRRAAAAMMDDLLLLLLCCOIMG.TXT

(1) Se detalla lo que significa cada parte de la estructura del nombre

1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - RESUMEN DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

cnt_reg INTEGER Si No Es la cantidad de registros informados por el contribuyente Numérico 1. Obligatorio

1.1 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO

1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - RESUMEN DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

cnt_reg INTEGER Si No Es la cantidad de registros informados por el contribuyente Numérico 1. Obligatorio

1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE

Descripción de la operación bancaria.

Número de transacción bancaria, número de documento

3.1 RESUMEN DEL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL

Sumatoria de los montos de las cuentas del patrimonio (50 a

cnt_reg INTEGER Si No Es la cantidad de registros informados por el contribuyente Numérico

3.1 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL

mto_total_deudor DEC(15,2) Si No Es la sumatoria del saldo deudor de la cuenta 10 Numérico

mto_total_acreedor DEC(15,2) Si No Es la sumatoria del saldo acreedor de la cuenta 10 Numérico

cnt_reg INTEGER Si No Es la cantidad de registros informados por el contribuyente Numérico

Código de la cuenta contable desagregado en subcuentas al

3 2 Si No Código de la Entidad financiera a la que corresponde la cuenta Numérico

4 Hasta 30 Si No Número de la cuenta de la Entidad Financiera Alfanumérico

5 1 Si No Tipo de moneda correspondiente a la cuenta Numérico

mto_total_saldo_fin DEC(15,2) Si No Sumatoria del Saldo Final Numérico

cnt_reg INTEGER Si No Es la cantidad de registros informados por el contribuyente Numérico

Número correlativo del asiento o Código Único de la operación

3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del cliente Alfanumérico

4 Hasta 15 Si No Número de Documento de Identidad del cliente Alfanumérico

mto_total_saldo_fin DEC(15,2) Si No Sumatoria del Saldo Final Numérico

cnt_reg INTEGER Si No Es la cantidad de registros informados por el contribuyente Numérico

Número correlativo del asiento o Código Único de la operación

mto_total_saldo_fin DEC(15,2) Si No Sumatoria del Saldo Final Numérico

cnt_reg INTEGER Si No Es la cantidad de registros informados por el contribuyente Numérico

Número correlativo del asiento o Código Único de la operación

3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del tercero Alfanumérico

4 Hasta 15 Si No Número de Documento de Identidad del tercero Alfanumérico

mto_total_saldo_fin DEC(15,2) Si No Sumatoria de la cuenta por cobrar provisionada Numérico

cnt_reg INTEGER Si No Es la cantidad de registros informados por el contribuyente Numérico

Número correlativo del asiento o Código Único de la operación

3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del deudor Alfanumérico

4 Hasta 15 Si No Número de Documento de Identidad del deudor Alfanumérico

6 Hasta 24 Si No Número del documento de la cuenta por cobrar provisionada Numérico

mto_costo_general DEC(15,2) Si No Costo total General de la existencia Numérico

cnt_reg INTEGER Si No Es la cantidad de registros informados por el contribuyente Numérico

2 1 Si Si Código del catálogo utilizado Numérico

3 2 Si Si Tipo de existencia Numérico

4 Hasta 24 Si Si Código de la existencia Alfanumérico

5 Hasta 80 No Descripción de la existencia Alfanumérico

6 2 No Código de la Unidad de medida de la existencia Numérico

mto_valor_libro_neto_t DEC(15,2) Si No Valor neto total de los valores Numérico

cnt_reg INTEGER Si No Es la cantidad de registros informados por el contribuyente Numérico

Número correlativo del asiento o Código Único de la operación

3 1 Si No Tipo de Documento de Identidad del emisor Alfanumérico

4 Hasta 15 Si No Número de Documento de Identidad del emisor Alfanumérico

6 2 Si No Código del Título Numérico

mto_neto_intan_t DEC(15,2) Si No Valor neto de los intangibles Numérico

cnt_reg INTEGER Si No Es la cantidad de registros informados por el contribuyente Numérico

Número correlativo del asiento o Código Único de la operación

4 2 Si No Tipo de intangible Numérico

5 Hasta 40 Si No Descripción del intangible Alfanumérico

mto_saldo_t DEC(15,2) Si No Valor de las remuneraciones por pagar Numérico

cnt_reg INTEGER Si No Es la cantidad de registros informados por el contribuyente Numérico