AYUDA MEMORIA SOBRE ACTIVIDADES

DE CONTROL Y OTRAS APLICABLES A

MUNICIPALIDADES PROVINCIALES O
DISTRITALES PARA INICIO DEL AÑO 2023

La modernización y transparencia de la gestión pública, amparados

legalmente por la Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado,
Ley Nº 27658, modificado por el Decreto Legislativo N° 1446 y por la Ley
de Transparencia y Acceso a la Información Pública, Ley N° 27806,
modificada por la Ley N° 30934, que norma los Portales de Transparencia
de obligado cumplimiento tiene como sus fundamentos, el fortalecimiento
de la gestión; debiéndose determinar los procesos de gestión con mayor
riesgo e impacto en la gestión municipal, con atención al problema
central, que es el uso irregular e ineficiente de los recursos públicos, lo
cual impacta sobre la calidad y cobertura de los servicios públicos
brindados y la falta de probidad en diversas autoridades y funcionarios
municipales, por su débil formación ética y la ausencia de una cultura de
transparencia.
Por ello, las nuevas gestiones Municipales que se inician en el presente
año 2023, deberán tener presente que la Transparencia merece urgente
atención, aplicando medidas para prevenir, detectar, combatir y sancionar
actos de corrupción; inclusive, revelando posibles actos ilícitos que
podrían haberse generado en gestiones anteriores, que constituirían
actos irregulares e ilícitos penales, con las responsabilidades emergentes
de los funcionarios y servidores públicos, conductas infractoras que serán
puestas en conocimiento de las autoridades competentes.
La potestad sancionadora de la CGR establecida en la Ley N° 31288, que
tipifica las conductas infractoras en materia de responsabilidad
administrativa funcional, ha establecido medidas para el adecuado
ejercicio de la potestad sancionadora, habiendo establecido hasta 32
conductas infractoras que podrían ocasionar la inhabilitación de
funcionarios y servidores públicos hasta por cinco años.
En tal sentido, esta gestión municipal estaría comprometida a impulsar
diversas normativas en materia de integridad y lucha contra la corrupción,
una mejora en los de actos de gestión y mecanismos de protección de
actos de corrupción; siendo que ante estos riesgos, el Titular de la entidad
deberá tomar previsiones, que son permisibles por las mismas normas de
Control, las que se detallan en los siguientes acápites:

1.-AUTOEVALUACION DE RIESGOS EN LA GESTIÓN

La Autoevaluación de Riesgos a la Integridad en el Sector Público,
específicamente en las Corporaciones Municipales, con el propósito de
que la Institución esté en posibilidad de gestionar las amenazas que
enfrenta en cuanto a posibles actos de corrupción, así como para
salvaguardar los recursos públicos que tiene asignados y promover la
actuación honesta de sus servidores y ex servidores públicos, situaciones
que solo serán detectados mediante procesos de autoevaluación por los
periodos anuales de su gestión .
La Ley N° 31288, publicada el 20 de julio del 2021 tipifica las conductas
infractoras en materia de responsabilidad administrativa funcional y
establece medidas para el adecuado ejercicio de la potestad sancionadora
de la Contraloría General y que, según su Reglamento, publicado el
26.08.2021, serán de ejecutividad inmediata y no condicionadas a la
ejecución o adopción de ninguna medida complementaria o accesoria de
la entidad o autoridad alguna.
Ante una débil gestión municipal, la incapacidad técnica y la poca o nula
capacidad para establecer controles internos, constituyen riesgos de
corrupción; y en lo que corresponde a la gestión anterior, en tal contexto,
sería imperativo, la ejecución de una revisión de los actos administrativos
de los últimos años de la gestión municipal, con el fin de determinar
posibles comisión de actos irregulares en el manejo de los fondos públicos
que sean de conocimiento del Titular de la entidad, para la toma de
decisiones que estime pertinente.
Se persigue:
  Detectar conductas deficientes durante el proceso de Evaluación, que
posibiliten la existencia de infracciones y riesgos de corrupción.
 Diligenciar los actos disfuncionales que supongan transgresión
grave a los principios, deberes y prohibiciones, señalados en las normas
de ética y probidad de la función pública, a fin de dejar establecida la
necesidad estratégica de procesar los casos de corrupción de
funcionarios por delitos graves,
 Que el Alcalde, como Titular de la entidad municipal, conozca de
estas transgresiones incurridas por ex funcionarios y/o ex servidores, en
el uso irregular e ineficiente de los recursos municipales y que pudieran
generar responsabilidades administrativas, civiles y/o penales, a
quienes, en el ejercicio de sus funciones, hayan ocasionado un daño
económico a la Entidad.
Es de destacar que este servicio, de otorgarse, se deberá desarrollar
dentro de límites de reserva.

2.- EMISIÓN DE NORMAS INTERNAS PARA LA GESTIÓN MUNICIPAL

Las Directivas, constituyen dispositivos legales, de carácter interno, que
parten de una norma general y que tienen por finalidad, precisar
políticas y determinar procedimientos o acciones que deben realizarse
en cumplimiento de disposiciones legales vigentes, conllevando a una
administración eficiente y eficaz de los recursos públicos de la entidad.
Según la normatividad del Sistema Nacional de Control,(Ley de control)
los titulares y funcionarios de las Entidades del Estado se encuentran
obligados a implementar los sistemas de control interno, como
instrumentos que contribuyen al cumplimiento de los objetivos
institucionales y promueven una gestión eficaz, eficiente, ética y
transparente; debiendo para su cumplimiento, emitir Directivas
específicas aplicables a las unidades orgánicas de la entidad, de acuerdo
con su naturaleza, estructura y funciones, en armonía con los
lineamientos establecidos por los Organismos Rectores del Gobierno
Nacional.
Estos documentos normativos, de obligado cumplimiento, permite a la
autoridad municipal, facilitar y orientar el ejercicio probo de la gestión,
a través de sus funcionarios y servidores municipales.
Se persigue:
 Que todas las Unidades Orgánicas conformantes de la entidad,
tengan los lineamientos técnicos para el desarrollo de sus funciones y
competencias, en procura de una mejor gestión municipal, enmarcada
en dispositivos legales, emitidos por los entes rectores del Gobierno
Central.
Al respecto, se anexa una relación de hasta 46 Directivas, para que se
elijan solo 22 de ellas, indicando que cada Directiva, llevará adjunta, el
Proyecto de Resolución de aprobación por el Titular de la Entidad o
funcionario delegado. (El costo de cada una, significará menor al 50 %
de precio de mercado).
3.- IMPLEMENTACIÓN DE LAS RECOMENDACIONES DERIVADAS DE LOS
INFORMES DE SERVICIOS DE CONTROL, EMITIDOS POR LOS OCI,
SOCIEDADES DE AUDITORIA O LA CONTRALORIA GENERAL DE LA
REPÚBLICA.
Mediante Directiva 014-2020-CG/SESNC, aprobada mediante
Resolución de Contraloría N°343-2020-CG de fecha 23.11.2020,
modificada mediante Resolución de Contraloría N° 359-2022-CG, de
fecha 04 de noviembre del 2022, se aprueba la “Implementación de las
Recomendaciones de los Informes de Servicio de control posterior,
seguimiento y publicación”; siendo atribución de la Contraloría
General, supervisar y garantizar el cumplimiento de las
recomendaciones que se deriven de los informes de control emanados
por las Oficina de Control Interno - OCI, Sociedades de Auditoria- SOA y
la Contraloría General de la Republica- CGR, siendo que el Titular de la
Entidad Municipal, como responsable de implementar las
recomendaciones de los informes de auditoría resultantes de la
ejecución de los servicios de control posterior, deberá mantener un
proceso permanente de monitoreo y seguimiento de los avances
obtenidos hasta lograr su total implementación, estableciendo los
procedimientos, plazos, obligaciones y responsabilidades, que permitan
impulsar la implementación de las recomendaciones, y así contribuir
con el fortalecimiento y la mejora en la gestión de la entidad y la lucha
contra la corrupción; así como del seguimiento a los procedimientos
administrativos y procesos legales derivados de su implementación, y
de la publicación de las recomendaciones orientadas a la mejora de la
gestión en el Portal de Transparencia Estándar o portal web de la
entidad, como así lo establece la Ley N° 27806
Que, en caso de incumplimiento, la Contraloría tendría la potestad
sancionadora cuando el Titular de la entidad, los funcionarios públicos,
el Jefe del OCI y los Procuradores Públicos incurren en infracción en el
proceso de implementación y seguimiento a las recomendaciones de
los informes de auditoría.
Estaremos a vuestra disposición, para cualquier consulta sobre temas
afines.
Chiclayo, marzo del 2023
CARLOS PACHECO AVENDAÑO
MIEMBRO DEL EQUIPO DE CONSULTORIA
TLF 903517883- CHICLAYO