ACTIVIDAD 4 (OEG) ISABEL SUÁREZ PONCE

1. El balance de situación de la empresa Luna, S.L., presenta los siguientes datos:

• Inmovilizado: 1000€
• Inversiones financieras: 100€
• Existencias: 1000€
• Realizable: 5000€
• Disponible: 1150€
• Capital social: 1500€
• Reservas: 600€
• Acreedores a largo plazo: 3000€
• Proveedores a corto plazo: 2000€
• Efectos a pagar a corto plazo: 1150€

1. Balance de situación.

ACTIVO Patrimonio neto y Pasivo

NO CORRIENTE 1.000 € Patrimonio neto 2.100

Capital social 1500€

Inmovilizado 1000€ Reservas: 600€

CORRIENTE 7.250 No corriente 3.000

Inversiones 100€ Acreedores a largo 3000€

financieras plazo

Existencias 1000€€

Realizable 5000€

Disponible 1150€ Corriente 3.150

Efectos a pagar a 1150€

corto plazo
Proveedores a corto 2000€
plazo
Total activo 8.250 Total patrimonio neto 8.250
y pasivo.
 Calcula el fondo de maniobra y los ratios (solvencia, liquidez y disponibilidad). Comenta los
resultados obtenidos.

Fondo de maniobra = activo corriente – pasivo corriente

7250-3150= 4.100€

➔ 4.100€ Se considera en positivo una empresa está bien financiada.

Ratio de solvencia = activo corriente / pasivo corriente

7250/3150 =2,30

➔ 2,30 Es superior a 2, así que puede suponer que la empresa tiene recursos
ociosos, sin rentabilizar.

Ratio de tesorería = disponible + realizable / pasivo corriente

1150+5000/3150 = 1,95

➔ 1,95 es superior a 1, así que presenta unas finanzas desahogadas.

Ratio de disponibilidad = disponible / pasivo corriente

1150/3150 = 0,36

➔ Su valor es (0,36) y asegura a la empresa que no tendrá problemas en satisfacer las

deudas a corto plazo.

2. La empresa DOREMI, S.L., dedicada a la venta de productos para mantenimiento y

limpieza de piscinas, nos facilita la siguiente previsión de cobros y pagos correspondiente a
los tres primeros meses del año:

• El saldo disponible al principio del primer mes es de 10.000€.

• Las ventas realizadas y con vencimiento en los próximos meses son de 38.000€,
39.200€ y 55.000€, respectivamente.

• Otros ingresos accesorios a la actividad se supone que serán de 6.000€ cada mes.

• Las deudas con los proveedores supondrán 14.000, 4.600 y 19.400€.

• Las nóminas de nuestros empleados ascienden a 8.000€ mensuales.

• Otros pagos suponen 3.000€ mensuales.

Realiza el presupuesto de tesorería para los meses de enero, febrero y marzo.

 PRESUPUESTO DE TESORERÍA

Conceptos Enero Febrero Marzo

Saldo inicial 10.000 € 29.000 € 58.600 €

Cobros

Clientes 38.000 € 39.200 € 55.000€

Otros ingresos 6.000 € 6.000 € 6.000 €

Total de cobros 44.000 € 45.200 € 61.000 €

PAGOS

Proveedores 14.000 € 4.600 € 19.400 €

Nóminas 8.000 € 8.000 €

8.000 €

Cuota préstamo

Otros gastos 3.000 €

3.000 € 3.000 €

Total de gastos 15.600 € 30.400 €

25.000€

Saldo final 29.000 € 58.600 € 89.200 €